銀行從業(yè)資格考試《個人理財》知識點：現(xiàn)金管理

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2015/02/05 13:53:30　字體：大小

為幫助參加2015銀行從業(yè)資格考試的學(xué)員鞏固知識，提高備考效果，正保會計網(wǎng)校整理了2015銀行從業(yè)資格考試《個人理財》知識點供大家參考，希望對廣大考生有所幫助，祝大家學(xué)習(xí)愉快，夢想成真！

1.現(xiàn)金管理的目的

（1）滿足日常的、周期性支出的需求;；

（2）滿足應(yīng)急資金的需求；

（3）滿足未來消費的需求；

（4）滿足財富積累與投資獲利的需求。

2.預(yù)算編制程序

（1）設(shè)定長期理財規(guī)劃的目標。并計算達到各類理財規(guī)劃目標所需的年儲蓄額。

（2）預(yù)測年度收入。

（3）年度收入-年儲蓄目標=年度支出預(yù)算。

（4）對預(yù)算進行控制與差異分析。

① 預(yù)算的控制

認知需要=儲蓄動機+開源節(jié)流的努力方向

為了控制費用與投資儲蓄，銀行從業(yè)人員應(yīng)該建議客戶在銀行開立三種類型的賬戶：一個是定期投資賬戶，達到強迫儲蓄的功能；還貸扣款賬戶；信用卡賬戶，彌補臨時性資金不足，減少低收益資金的比例。

② 預(yù)算與實際的差異分析

差異分析應(yīng)注意：總額差異的重要性大于細目差異；要定出追蹤的差異金額或比率的門檻；依據(jù)預(yù)算的分類個別分析；剛開始作預(yù)算若差異很大，應(yīng)每月選擇一個重點項目改善；如果實在無法降低開支，就要設(shè)法增加收入。

3.應(yīng)急資金管理

緊急備用金可以應(yīng)對失業(yè)或失能導(dǎo)致的工作收入中斷，應(yīng)對緊急醫(yī)療或意外導(dǎo)致的超支費用。

① 以現(xiàn)有資產(chǎn)狀況來衡量緊急預(yù)備金的應(yīng)變能力

失業(yè)保障月數(shù)=存款、可變現(xiàn)資產(chǎn)或凈資產(chǎn)/月固定支出

意外或災(zāi)害承受能力=（可變現(xiàn)資產(chǎn)+保險理賠金-現(xiàn)有負債）／基本費用

其中，可變現(xiàn)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、活期存款、定期存款、股票、基金等，不包括汽車、房地產(chǎn)、古董字畫等變現(xiàn)性較差的資產(chǎn)。

固定支出除生活費用開銷以外，還包括房貸本息支出、分期付款支出等已知負債的固定現(xiàn)金支出

最低標準的失業(yè)保障月數(shù)是三個月，最好能維持六個月的失業(yè)保障較為妥當(dāng)。

② 緊急預(yù)備金的儲存形式

兩種方式，一是流動性高的活期存款、短期定期存款或貨幣市場基金；二是利用貸款額度。

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