銀行從業(yè)資格考試《個人理財》知識點：客戶財務(wù)分析

來源: 正保會計網(wǎng) 編輯： 2015/02/02 17:08:23　字體：大小

為了幫助參加銀行從業(yè)資格考試的學(xué)員鞏固知識，提高備考效果，正保會計網(wǎng)校精心為大家整理了銀行從業(yè)資格考試《個人理財》復(fù)習(xí)資料供大家參考，希望對廣大考生有所幫助，祝大家學(xué)習(xí)愉快，夢想成真！

1.個人資產(chǎn)負(fù)債表

凈資產(chǎn)=資產(chǎn)-負(fù)債

當(dāng)負(fù)債相對于所有者權(quán)益來說過高時，個人有出現(xiàn)財務(wù)危機的風(fēng)險。客戶的資產(chǎn)負(fù)債表顯示了客戶全部的資產(chǎn)狀況，正確分析客戶的資產(chǎn)負(fù)債表是下一階段的財務(wù)規(guī)劃和投資組合的基礎(chǔ)。

2.現(xiàn)金流量表

盈余/赤字=收入-支出

個人現(xiàn)金流量表可以作為衡量個人是否合理使用其收入的工具，還可以為制定個人理財規(guī)劃提供以下幫助：

（1）有助于發(fā)現(xiàn)個人消費方式上的潛在問題；

（2）有助于找到解決這些問題的方法；

（3）有助于更有效的利用財務(wù)資源。

3.未來現(xiàn)金流量表

（1）預(yù)測客戶的未來收入

客戶的收入會受到工資、獎金、利息和紅利等項目變化的影響，銀行從業(yè)人員應(yīng)該進行兩種不同的收入預(yù)測：一是估計客戶的收入最低時的情況，這一分析將有助于客戶了解自己在經(jīng)濟蕭條時的生活質(zhì)量以及如何選擇有關(guān)保障措施；二是根據(jù)客戶的以往收入和宏觀經(jīng)濟的情況對其收入變化進行合理的估計。

在預(yù)測客戶的未來收入時，可將收入分為常規(guī)性收入和臨時性收入兩類。

常規(guī)性收入一般在上一年收入的基礎(chǔ)上預(yù)測其變化率即可。對于臨時性收入，從業(yè)人員應(yīng)該根據(jù)客戶的具體情況進行重新估計。

（2）預(yù)測客戶未來的支出

需要了解兩種不同狀態(tài)下的客戶支出：一是滿足客戶基本生活的支出，二是客戶期望實現(xiàn)的支出水平。這里所指的“基本生活”，并非指僅實現(xiàn)基本生存狀態(tài)的生活水平，而是指在保證客戶正常生活水平不變的情況下，考慮了通貨膨脹后的支出數(shù)額預(yù)測。

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