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2019年稅務(wù)師考試科目《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》考試大綱

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯:Shadow 2019/06/03 15:53:48 字體:
涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)

2019年稅務(wù)師考試正在報(bào)名中,2019年稅務(wù)師考試報(bào)名時(shí)間截止到6月21日18:00(報(bào)名入口>>)以下是《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》考試大綱,供學(xué)員們參考。

《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》考試大綱(2019年度)

本科目考試內(nèi)容涉及的政策法規(guī)以2019年3月31日之前發(fā)布的稅收政策為依據(jù)。

本科目屬于綜合運(yùn)用性學(xué)科,注重培養(yǎng)應(yīng)試者運(yùn)用專業(yè)知識(shí)解決實(shí)際問(wèn)題的能力,以及處理各項(xiàng)實(shí)際業(yè)務(wù)的操作水平。在掌握《稅法(I)》和《稅法(II)》的基礎(chǔ)上,要求應(yīng)試者了解稅務(wù)師行業(yè)的基本制度和規(guī)則,熟悉各項(xiàng)涉稅服務(wù)業(yè)務(wù)的具體操作程序和操作規(guī)范,能夠掌握稅務(wù)師行業(yè)執(zhí)業(yè)的基本知識(shí)和技能。本次《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》大綱修訂對(duì)部分章節(jié)內(nèi)容進(jìn)行了補(bǔ)充和調(diào)整:1.在第一章中增加了2018年關(guān)于涉稅服務(wù)制度的規(guī)范管理和稅務(wù)師事務(wù)所的相關(guān)內(nèi)容;2.針對(duì)2018年進(jìn)行的國(guó)地稅征管體制改革,在第二章中對(duì)我國(guó)稅務(wù)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職能進(jìn)行了修改,對(duì)部分稅務(wù)登記管理事項(xiàng)進(jìn)行了修改;3.第三章對(duì)于涉稅鑒證服務(wù)的基本流程的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了修改補(bǔ)充;4.第四章中按照國(guó)家稅務(wù)總局對(duì)于稅務(wù)登記有關(guān)的最新規(guī)定或者名稱進(jìn)行了修改和補(bǔ)充;5.第九章根據(jù)稅務(wù)總局和財(cái)政部聯(lián)合發(fā)布的《財(cái)政部、稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅稅率的通知》(財(cái)稅〔2018〕32號(hào))、《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于統(tǒng)一增值稅小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的通知》(財(cái)稅〔2018〕33號(hào)),對(duì)增值稅改革的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了補(bǔ)充;6.第十章增加了2018年8月31日至2019年4月30日個(gè)人所得稅法修正的有關(guān)內(nèi)容;7.第十二章根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布的《關(guān)于穩(wěn)妥有序做好社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征管有關(guān)工作的通知》(稅總〔2018〕142號(hào)),增加了社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)申報(bào)代理和審核的有關(guān)內(nèi)容。

第一章 導(dǎo)論

一、 稅務(wù)師概述

(一)熟悉稅務(wù)師的服務(wù)范圍

(二)了解稅務(wù)師行業(yè)的特點(diǎn)

(三)熟悉稅務(wù)師的執(zhí)業(yè)原則

二、 稅務(wù)代理制度的產(chǎn)生與發(fā)展

(一)了解稅務(wù)代理制度產(chǎn)生與發(fā)展的基本歷程

(二)了解稅務(wù)代理在稅收征納關(guān)系中的作用

三、 熟悉我國(guó)稅務(wù)師資格的取得和稅務(wù)師事務(wù)所的設(shè)立、變更

四、 熟悉涉稅服務(wù)的范圍和稅務(wù)師的執(zhí)業(yè)規(guī)則

五、 熟悉涉稅服務(wù)的法律關(guān)系與法律責(zé)任

六、 了解稅務(wù)師的職業(yè)道德

第二章 稅務(wù)管理概述

一、 稅務(wù)管理體制

(一)了解我國(guó)分稅制財(cái)稅管理體制

(二)熟悉我國(guó)現(xiàn)行的稅務(wù)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其職能劃分

二、 稅收征收管理程序及要求

(一)掌握稅務(wù)登記管理、賬簿憑證管理、納稅申報(bào)和納稅評(píng)估

(二)熟悉稅務(wù)機(jī)關(guān)征收稅款的基本方法、稅務(wù)檢查的基本形式

三、 征納雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任

(一)熟悉在征納關(guān)系中稅務(wù)機(jī)關(guān)的權(quán)利、義務(wù),納稅人、扣繳義務(wù)人的權(quán)利、義務(wù)

(二)掌握納稅人、扣繳義務(wù)人的法律責(zé)任

第三章 涉稅服務(wù)業(yè)務(wù)

一、 涉稅鑒證業(yè)務(wù)

(一)了解涉稅鑒證的特點(diǎn),熟悉涉稅鑒證的種類和遵循原則

(二)熟悉涉稅鑒證和審核的基本業(yè)務(wù)流程,了解業(yè)務(wù)約定書(shū)的內(nèi)容,

(三)了解涉稅鑒證和審核計(jì)劃、具體內(nèi)容、工作底稿內(nèi)容及業(yè)務(wù)報(bào)告,

(四)了解涉稅鑒證服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)容

二、 非涉稅鑒證服務(wù)

(一)了解非涉稅鑒定服務(wù)的特點(diǎn),熟悉非涉稅鑒定服務(wù)的種類和遵循原則

(二)熟悉非涉稅鑒定服務(wù)中有關(guān)涉稅服務(wù)的基本業(yè)務(wù)流程

(三)了解非涉稅鑒定業(yè)務(wù)中涉稅服務(wù)業(yè)務(wù)約定書(shū)的內(nèi)容、履約、變更、違約責(zé)任、爭(zhēng)議解決

(四)了解非涉稅鑒定業(yè)務(wù)中的服務(wù)計(jì)劃、業(yè)務(wù)實(shí)施的方法、業(yè)務(wù)記錄和業(yè)務(wù)報(bào)告

第四章 稅務(wù)登記代理

一、 企業(yè)稅務(wù)登記代理

(一)熟悉企業(yè)信息報(bào)告制度

(二)了解商事制度改革后實(shí)施五證合一的稅務(wù)登記辦法及相關(guān)規(guī)定

(三)了解企業(yè)設(shè)立、變更、注銷等稅務(wù)登記的基本規(guī)程

(四)掌握代理企業(yè)稅務(wù)登記的操作要點(diǎn)

二、 納稅事項(xiàng)稅務(wù)登記代理

(一)了解增值稅一般納稅人認(rèn)定登記的管理制度

(二)掌握代理增值稅一般納稅人認(rèn)定登記的操作要點(diǎn)

(三)了解代理稅種認(rèn)定登記的基本內(nèi)容與操作要點(diǎn)

第五章 發(fā)票領(lǐng)購(gòu)與審核代理

一、 熟悉發(fā)票種類、適用范圍及不同納稅人使用發(fā)票的權(quán)限

二、 了解領(lǐng)用、印制發(fā)票操作規(guī)定及電子發(fā)票的有關(guān)規(guī)定

三、 掌握增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)的發(fā)票填開(kāi)各種具體要求及操作要點(diǎn)

四、 熟悉代理審核增值稅發(fā)票的基本內(nèi)容及操作要點(diǎn)

五、 熟悉發(fā)票違章處罰的具體規(guī)定

第六章 建賬建制代理記賬實(shí)務(wù)

一、 了解代理建賬記賬的適用范圍

二、 熟悉代理建立簡(jiǎn)易賬或復(fù)式賬的基本要求

三、 熟悉代理建立財(cái)務(wù)制度的基本內(nèi)容

四、 熟悉代制記賬憑證、代作賬務(wù)處理、代理編制會(huì)計(jì)報(bào)表的操作規(guī)范

第七章 企業(yè)涉稅會(huì)計(jì)核算

一、 企業(yè)主要會(huì)計(jì)科目的設(shè)置

(一)了解企業(yè)涉稅會(huì)計(jì)核算的會(huì)計(jì)科目設(shè)置

(二)熟悉各科目核算內(nèi)容及"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅"各專欄與"應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅"的核算要點(diǎn)

二、 工業(yè)企業(yè)涉稅會(huì)計(jì)核算

(一)熟悉工業(yè)企業(yè)供、產(chǎn)、銷環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程

(二)掌握各環(huán)節(jié)增值稅涉稅會(huì)計(jì)核算

(三)熟悉消費(fèi)稅應(yīng)稅消費(fèi)品工業(yè)企業(yè)有關(guān)消費(fèi)稅的涉稅核算

(四)了解其他稅費(fèi)的核算

(五)掌握企業(yè)所得稅的涉稅核算

(六)熟悉出口貨物"免、抵、退"稅的會(huì)計(jì)核算

三、 熟悉商業(yè)企業(yè)購(gòu)、銷環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程及各環(huán)節(jié)增值稅涉稅會(huì)計(jì)核算

四、 熟悉商業(yè)企業(yè)金銀首飾消費(fèi)稅的涉稅核算

五、 掌握全面營(yíng)改增后的增值稅會(huì)計(jì)核算

第八章 代理納稅審查方法

一、 掌握代理納稅審查的基本方法

二、 了解代理納稅審查的基本內(nèi)容

(一)熟悉代理審核會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證的主要內(nèi)容

(二)掌握不同委托人代理審查的側(cè)重點(diǎn)

三、 熟悉調(diào)賬基本方法和基本原則

第九章 貨物和勞務(wù)稅納稅申報(bào)代理和納稅審核

一、 增值稅納稅申報(bào)代理

(一)掌握代理增值稅一般納稅人的增值稅納稅申報(bào)

(二)熟悉代理增值稅小規(guī)模納稅人的增值稅納稅申報(bào)

二、 掌握增值稅納稅審核

(一)掌握代理增值稅征稅和免稅范圍的確定,熟悉貨物銷售額、應(yīng)稅勞務(wù)額、銷售不動(dòng)產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)銷售額的審核與銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額的結(jié)轉(zhuǎn)、應(yīng)納稅額的審核

(二)掌握增值稅小規(guī)模納稅人應(yīng)稅銷售額、應(yīng)納稅額的審核

三、 代理消費(fèi)稅納稅申報(bào)

四、 熟悉代理消費(fèi)稅應(yīng)稅銷售額,適用稅目、稅率,納稅環(huán)節(jié)的審核

第十章 所得稅納稅申報(bào)代理和納稅審核

一、 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)

(一)了解企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的格式、內(nèi)容

(二)熟悉企業(yè)所得稅納稅申報(bào)操作規(guī)范,掌握企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表計(jì)算填報(bào)方法

二、 企業(yè)所得稅納稅審核

(一)掌握企業(yè)所得稅成本、費(fèi)用、稅金、損失、投資收益、營(yíng)業(yè)外收入代理審核操作要點(diǎn)

(二)掌握會(huì)計(jì)所得調(diào)整為應(yīng)稅所得審核的內(nèi)容、方法,熟悉應(yīng)繳所得稅的審核要點(diǎn)

三、 了解企業(yè)所得稅特別納稅調(diào)整的規(guī)定

四、 個(gè)人所得稅申報(bào)代理

(一)熟悉代理個(gè)人所得稅納稅申報(bào)操作規(guī)范,掌握個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)管理辦法

(二)掌握居民個(gè)人預(yù)扣預(yù)繳和非居民個(gè)人扣繳方法

五、 個(gè)人所得稅納稅審核

(一)掌握代理個(gè)人所得稅綜合所得,經(jīng)營(yíng)所得,利息、股利、紅利等所得納稅申報(bào)和審核的操作要點(diǎn)

(二)掌握個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除操作辦法

第十一章 其他稅種納稅申報(bào)和納稅審核

一、 了解代理土地增值稅納稅申報(bào)與審核操作規(guī)范,掌握土地增值稅納稅申報(bào)表計(jì)算填報(bào)方法

二、 掌握土地增值稅土地增值額、應(yīng)納稅額審核操作要點(diǎn)

三、 熟悉代理印花稅納稅申報(bào)操作規(guī)范,掌握印花稅納稅申報(bào)表計(jì)算填報(bào)方法

四、 掌握印花稅應(yīng)稅合同,其他憑證計(jì)稅金額,適用稅目、稅率,代理審核操作要點(diǎn)

五、 了解代理房產(chǎn)稅納稅申報(bào)操作規(guī)范,了解代理房產(chǎn)稅納稅申報(bào)表計(jì)算填報(bào)方法

六、 掌握房產(chǎn)稅自用房產(chǎn)原值和計(jì)稅依據(jù)代理審核操作要點(diǎn),掌握出租房產(chǎn)租金收入代理審核的基本方法

七、 了解代理資源稅納稅人、扣繳義務(wù)人納稅申報(bào)操作規(guī)范,熟悉資源稅納稅申報(bào)表計(jì)算填報(bào)方法

八、 熟悉代理審核資源稅的基本方法和操作要點(diǎn)

九、 了解代理城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報(bào)操作規(guī)范,了解代理城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報(bào)表計(jì)算填報(bào)方法

十、 掌握城鎮(zhèn)土地使用稅應(yīng)稅土地面積、減免稅土地面積代理審核操作要點(diǎn)

十一、 了解環(huán)境保護(hù)稅納稅申報(bào)操作規(guī)范和計(jì)算填報(bào)方法

第十二章 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)與非稅收入申報(bào)代理與審核

一、 了解社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)申報(bào)代理操作規(guī)范。

二、 熟悉基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)的審核要點(diǎn)。

第十三章 稅務(wù)行政復(fù)議代理

一、 稅務(wù)行政復(fù)議的有關(guān)規(guī)定

(一)了解稅務(wù)行政復(fù)議受案范圍和參加人

(二)熟悉稅務(wù)行政復(fù)議的申請(qǐng)、受理、證據(jù)、決定和送達(dá)

二、 代理稅務(wù)行政復(fù)議的基本前提與操作規(guī)范

第十四章 稅務(wù)咨詢與稅務(wù)顧問(wèn)

一、 稅務(wù)咨詢

(一)熟悉稅務(wù)咨詢的內(nèi)容和形式

(二)掌握稅收政策運(yùn)用咨詢的操作要點(diǎn)

二、 了解稅務(wù)顧問(wèn)的基本內(nèi)容

三、 現(xiàn)代稅務(wù)咨詢-稅收籌劃

(一)了解稅收籌劃的特點(diǎn)和作用

(二)了解稅收籌劃的基本程序、方法和操作要點(diǎn)

第十五章 稅務(wù)師執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與稅務(wù)師事務(wù)所質(zhì)量控制

一、 稅務(wù)師執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

(一)了解稅務(wù)師執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的影響因素

(二)熟悉稅務(wù)師執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式

二、 稅務(wù)師事務(wù)所質(zhì)量控制

(一)掌握稅務(wù)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制的目標(biāo)

(二)熟悉執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制涉及要素和制定執(zhí)業(yè) 質(zhì)量控制制度的原則

(三)掌握質(zhì)量控制的責(zé)任,了解職業(yè)道德規(guī)范和人力資源管理制度

(四)熟悉業(yè)務(wù)質(zhì)量控制制度的內(nèi)容,了解業(yè)務(wù)的承接、業(yè)務(wù)約定書(shū)的簽訂,

(五)熟悉業(yè)務(wù)委派、業(yè)務(wù)實(shí)施制度,掌握業(yè)務(wù)質(zhì)量控制復(fù)核與監(jiān)控程序的人員確定和復(fù)核或監(jiān)控內(nèi)容

(六)了解業(yè)務(wù)工作底稿及檔案管理制度

說(shuō)明:因考試政策、內(nèi)容不斷變化與調(diào)整,正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校提供的以上信息僅供參考,如有異議,請(qǐng)考生以權(quán)威部門公布的內(nèi)容為準(zhǔn)!


以上就是2019年稅務(wù)師考試科目《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》考試大綱,希望廣大考生能很好地理解2019年稅務(wù)師考試大綱,抓住重點(diǎn)去復(fù)習(xí),學(xué)習(xí)效率更高。在2019年稅務(wù)師考試教材下發(fā)后,網(wǎng)校會(huì)為大家?guī)?lái)關(guān)于稅務(wù)師考試教材解讀的直播,幫助大家更好地理解。

可以加群128090004交流,教材發(fā)布后,具體直播時(shí)間會(huì)在群內(nèi)統(tǒng)一通知。 點(diǎn)擊加群:128090004>>

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