2014注稅考試《稅收相關(guān)法律》知識(shí)點(diǎn)：立案、偵查、提起公訴

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第四篇　訴訟法律制度

第三章　行政訴訟法律制度

　　知識(shí)點(diǎn)五、立案、偵查、提起公訴

　　一、立案

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　　根據(jù)《刑事訴訟法》的規(guī)定，有權(quán)立案的機(jī)關(guān)是：公安機(jī)關(guān)、國(guó)家安全機(jī)關(guān)、人民檢察院、人民法院以及對(duì)軍內(nèi)刑事案件有立案權(quán)的軍隊(duì)保衛(wèi)部門(mén)和對(duì)罪犯在監(jiān)獄內(nèi)的犯罪有立案權(quán)的監(jiān)獄。除上述機(jī)關(guān)外，其他任何機(jī)關(guān)、團(tuán)體、單位或個(gè)人都無(wú)權(quán)立案。

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　　1.立案材料的來(lái)源主要有以下幾個(gè)渠道：公安機(jī)關(guān)、人民檢察院發(fā)現(xiàn)或獲得的材料；單位和個(gè)人的報(bào)案或者舉報(bào)；被害人的報(bào)案或者控告；犯罪分子的自首；公民扭送。

　　2.接受立案材料

　　接受立案材料是立案程序的開(kāi)始。接受立案材料，應(yīng)當(dāng)注意以下幾點(diǎn)：

　?。?）公安機(jī)關(guān)、人民檢察院和人民法院對(duì)于報(bào)案、控告、舉報(bào)和自首，都應(yīng)當(dāng)接受下來(lái)，然后依法處理，不得以任何理由拒絕和推諉。

　?。?）報(bào)案、控告和舉報(bào)可以用書(shū)面或者口頭形式提出。

　?。?）接受控告、舉報(bào)的工作人員應(yīng)當(dāng)向控告人、舉報(bào)人說(shuō)明誣告應(yīng)負(fù)的法律責(zé)任。

　?。?）公安司法機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)為報(bào)案人、控告人、舉報(bào)人保密，并保障他們及近親屬的安全。

　　二、偵查

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　　1.訊問(wèn)犯罪嫌疑人

　　（1）必須由偵查人員進(jìn)行，且訊問(wèn)的時(shí)候偵查人員不得少于2人。犯罪嫌疑人被送交看守所羈押以后，偵查人員對(duì)其進(jìn)行訊問(wèn)，應(yīng)當(dāng)在看守所內(nèi)進(jìn)行。

　　（2）對(duì)于不需要逮捕、拘留的犯罪嫌疑人，可以傳喚到犯罪嫌疑人所在市、縣內(nèi)的指定地點(diǎn)或者到他的住處進(jìn)行訊問(wèn)，但是應(yīng)當(dāng)出示人民檢察院或者公安機(jī)關(guān)的證明文件。對(duì)在現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)的犯罪嫌疑人，經(jīng)出示工作證件，可以口頭傳喚，但應(yīng)當(dāng)在訊問(wèn)筆錄中注明。

　?。?）傳喚、拘傳持續(xù)的時(shí)間不得超過(guò)12小時(shí)；案情特別重大、復(fù)雜，需要采取拘留、逮捕措施的，傳喚、拘傳持續(xù)的時(shí)間不得超過(guò)24小時(shí)。

　?。?）不得以連續(xù)傳喚、拘傳的形式變相拘禁犯罪嫌疑人。傳喚、拘傳犯罪嫌疑人，應(yīng)當(dāng)保證犯罪嫌疑人的飲食和必要的休息時(shí)間。

　　（5）偵查人員在訊問(wèn)犯罪嫌疑人的時(shí)候，應(yīng)當(dāng)首先訊問(wèn)犯罪嫌疑人是否有犯罪行為，讓他陳述有罪的情節(jié)或者無(wú)罪的辯解，然后向他提出問(wèn)題。

　　（6）訊問(wèn)聾、啞的犯罪嫌疑人，應(yīng)當(dāng)有通曉聾、啞手勢(shì)的人參加，并且將這種情況記明筆錄。

　?。?）訊問(wèn)筆錄應(yīng)當(dāng)交犯罪嫌疑人核對(duì)，對(duì)于沒(méi)有閱讀能力的，應(yīng)當(dāng)向他宣讀。如果記載有遺漏或者差錯(cuò)，犯罪嫌疑人可以提出補(bǔ)充或者改正。犯罪嫌疑人承認(rèn)筆錄沒(méi)有錯(cuò)誤后，應(yīng)當(dāng)簽名或者蓋章。偵查人員也應(yīng)當(dāng)在筆錄上簽名。

　?。?）偵查人員在訊問(wèn)犯罪嫌疑人的時(shí)候，可以對(duì)訊問(wèn)過(guò)程進(jìn)行錄音或者錄像；對(duì)于可能判處無(wú)期徒刑、死刑的案件或者其他重大犯罪案件，應(yīng)當(dāng)對(duì)訊問(wèn)過(guò)程進(jìn)行錄音或者錄像。

　　2.詢問(wèn)證人、被害人

　?。?）只能由偵查人員進(jìn)行。

　?。?）詢問(wèn)證人，可以在現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行，也可以到證人所在單位、住處或者證人提出的地點(diǎn)進(jìn)行，在必要的時(shí)候，可以通知證人到人民檢察院或者公安機(jī)關(guān)提供證言。

　?。?）詢問(wèn)證人應(yīng)當(dāng)個(gè)別進(jìn)行。

　?。?）詢問(wèn)證人，應(yīng)當(dāng)告知他應(yīng)當(dāng)如實(shí)地提供證據(jù)、證言和有意作偽證或者隱匿證據(jù)要負(fù)的法律責(zé)任。

　?。?）詢問(wèn)證人，應(yīng)當(dāng)制作詢問(wèn)筆錄。

　　3.勘驗(yàn)、檢查

　　（1）對(duì)犯罪嫌疑人的人身檢查，可以強(qiáng)制檢查。對(duì)被害人的人身檢查，應(yīng)征求被害人同意，不得強(qiáng)制檢查。

　?。?）檢查婦女的身體，應(yīng)當(dāng)由女工作人員或者醫(yī)師進(jìn)行。

　　4.搜查

　?。?）進(jìn)行搜查，必須向被搜查人出示搜查證。在執(zhí)行逮捕、拘留的時(shí)候，遇有緊急情況，不另用搜查證也可以進(jìn)行搜查。

　?。?）在搜查的時(shí)候，應(yīng)當(dāng)有被搜查人或者他的家屬，鄰居或者其他見(jiàn)證人在場(chǎng)。

　?。?）搜查婦女的身體，應(yīng)當(dāng)由女工作人員進(jìn)行。

　?。?）搜查的情況應(yīng)當(dāng)寫(xiě)成筆錄，由偵查人員和被搜查人或者他的家屬，鄰居或者其他見(jiàn)證人簽名或者蓋章。如果被搜查人或者他的家屬在逃或者拒絕簽名、蓋章，應(yīng)當(dāng)在筆錄上注明。

　　5.查封、扣押物證、書(shū)證

　?。?）與案件無(wú)關(guān)的財(cái)物、文件，不得查封、扣押。

　　（2）對(duì)查封、扣押的財(cái)物、文件，要妥善保管或者封存，不得使用、調(diào)換或者損毀。

　?。?）對(duì)查封、扣押的財(cái)物、文件，應(yīng)當(dāng)會(huì)同在場(chǎng)見(jiàn)證人和被查封、扣押財(cái)物、文件持有人查點(diǎn)清楚，當(dāng)場(chǎng)開(kāi)列清單一式二份，由偵查人員、見(jiàn)證人和持有人簽名或者蓋章，一份交給持有人，另一份附卷備查。

　?。?）偵查人員認(rèn)為需要扣押犯罪嫌疑人的郵件、電報(bào)的時(shí)候，經(jīng)公安機(jī)關(guān)或者人民檢察院批準(zhǔn)，即可通知郵電機(jī)關(guān)將有關(guān)的郵件、電報(bào)扣押。

　?。?）人民檢察院、公安機(jī)關(guān)根據(jù)偵查犯罪的需要，可以依照規(guī)定查詢、凍結(jié)（不得“劃撥”）犯罪嫌疑人的存款、匯款、債券、股票、基金份額等財(cái)產(chǎn)。犯罪嫌疑人的存款、匯款、債券、股票、基金份額等財(cái)產(chǎn)已被凍結(jié)的，不得重復(fù)凍結(jié)。

　?。?）對(duì)查封、扣押的財(cái)物、文件、郵件、電報(bào)或者凍結(jié)的存款、匯款、債券、股票、基金份額等財(cái)產(chǎn)，經(jīng)查明確實(shí)與案件無(wú)關(guān)的，應(yīng)當(dāng)在3日以內(nèi)解除查封、扣押、凍結(jié)，予以退還。

　　6.鑒定

　　（1）鑒定人進(jìn)行鑒定后，應(yīng)當(dāng)寫(xiě)出鑒定意見(jiàn)，并且簽名。

　?。?）偵查機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)將用作證據(jù)的鑒定意見(jiàn)告知犯罪嫌疑人、被害人。如果犯罪嫌疑人、被害人提出申請(qǐng)，可以補(bǔ)充鑒定或者重新鑒定。

　?。?）對(duì)犯罪嫌疑人作精神病鑒定的期間不計(jì)入辦案期限。

　　7.技術(shù)偵查措施

　?。?）技術(shù)偵查措施包括電子偵聽(tīng)、電話監(jiān)聽(tīng)、電子監(jiān)控、秘密拍照、錄像、進(jìn)行郵件檢查等秘密的專門(mén)技術(shù)手段。

　?。?）偵查措施的適用對(duì)象。技術(shù)偵查措施適用于以下三種情形：

　?、俟矙C(jī)關(guān)立案的危害國(guó)家安全犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、重大毒品犯罪或者其他嚴(yán)重危害社會(huì)的犯罪案件。

　?、跈z察機(jī)關(guān)立案的重大的貪污、賄賂犯罪案件以及利用職權(quán)實(shí)施的嚴(yán)重侵犯公民人身權(quán)利的重大犯罪案件。

　?、圩凡侗煌ň兓蛘吲鷾?zhǔn)、決定逮捕的在逃的犯罪嫌疑人、被告人。

　?。?）技術(shù)偵查措施的期限。技術(shù)偵查措施自批準(zhǔn)決定簽發(fā)之日起三個(gè)月以內(nèi)有效。對(duì)于復(fù)雜、疑難案件，期限屆滿仍有必要繼續(xù)采取技術(shù)偵查措施的，經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)，有效期可以延長(zhǎng)，每次不得超過(guò)三個(gè)月。對(duì)于不需要繼續(xù)采取技術(shù)偵查措施的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)解除。

　?。?）偵查人員對(duì)采取技術(shù)偵查措施過(guò)程中知悉的國(guó)家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私，應(yīng)當(dāng)保密；對(duì)采取技術(shù)偵查措施獲取的與案件無(wú)關(guān)的材料，必須及時(shí)銷毀。采取技術(shù)偵查措施獲取的材料，只能用于對(duì)犯罪的偵查、起訴和審判，不得用于其他用途。公安機(jī)關(guān)依法采取技術(shù)偵查措施，有關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)配合，并對(duì)有關(guān)情況予以保密。

　?。?）臥底偵查和控制下交付。為了查明案情，在必要的時(shí)候，經(jīng)公安機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人決定，可以由有關(guān)人員隱匿其身份實(shí)施偵查。但是，不得誘使他人犯罪，不得采用可能危害公共安全或者發(fā)生重大人身危險(xiǎn)的方法；對(duì)涉及給付毒品等違禁品或者財(cái)物的犯罪活動(dòng)，公安機(jī)關(guān)根據(jù)偵查犯罪的需要，可以依照規(guī)定實(shí)施控制下交付。

　　8.通輯（P372）

　?。?）只有公安機(jī)關(guān)有權(quán)發(fā)布通緝令。

　?。?）通緝對(duì)象只能是應(yīng)當(dāng)逮捕而在逃的犯罪嫌疑人。

　?。?）各級(jí)公安機(jī)關(guān)只能在自己管轄的地區(qū)以內(nèi)直接發(fā)布通緝令；超出自己管轄的地區(qū)，應(yīng)當(dāng)報(bào)請(qǐng)有權(quán)決定的上級(jí)機(jī)關(guān)發(fā)布。

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　　1.一般情況下，對(duì)犯罪嫌疑人逮捕后的偵查羈押期限不得超過(guò)2個(gè)月。

　　2.《刑事訴訟法》規(guī)定，根據(jù)案件的特殊需要，在符合下列法定條件并履行相應(yīng)的審批手續(xù)后，可以延長(zhǎng)偵查羈押期限：

　?、侔盖閺?fù)雜、期限屆滿不能終結(jié)的案件，可以經(jīng)上一級(jí)人民檢察院批準(zhǔn)延長(zhǎng)1個(gè)月。

　?、谝?yàn)樘厥庠?，在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)不宜交付審判的特別重大復(fù)雜的案件，由最高人民檢察院報(bào)請(qǐng)全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)批準(zhǔn)延期審理。

　　③下列案件在規(guī)定的期限屆滿不能偵查終結(jié)的，經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市人民檢察院批準(zhǔn)或者決定，可以延長(zhǎng)2個(gè)月：交通十分不便的邊遠(yuǎn)地區(qū)的重大復(fù)雜案件；重大的犯罪集團(tuán)案件；流竄作案的重大復(fù)雜案件；犯罪涉及面廣，取證困難的重大復(fù)雜案件。

　?、軐?duì)犯罪嫌疑人可能判處10年有期徒刑以上刑罰，依照上述規(guī)定延長(zhǎng)期限屆滿，仍不能偵查終結(jié)的，經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市人民檢察院批準(zhǔn)或者決定，可以再延長(zhǎng)2個(gè)月。

　　3.在偵查期間，發(fā)現(xiàn)犯罪嫌疑人另有重要罪行的，自發(fā)現(xiàn)之日起依照上述的規(guī)定重新計(jì)算偵查羈押期限。

　　提示：（1）犯罪嫌疑人不講真實(shí)姓名、住址、身份不明的，應(yīng)當(dāng)對(duì)其身份進(jìn)行調(diào)查，偵查羈押期限自查清其身份之日起計(jì)算，但是不得停止對(duì)犯罪行為的偵查取證。對(duì)于犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，確實(shí)無(wú)法查明其身份的，也可以按其自報(bào)的姓名起訴、審判；（2）對(duì)犯罪嫌疑人作精神病鑒定的期間不計(jì)入偵查羈押期限。

　　三、提起公訴

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　　1.人民檢察院審查案件的時(shí)候，必須查明：

　?。?）犯罪事實(shí)、情節(jié)是否清楚，證據(jù)是否確實(shí)、充分，犯罪性質(zhì)和罪名的認(rèn)定是否正確；（2）有無(wú)遺漏罪行和其他應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的人；（3）是否屬于不應(yīng)追究刑事責(zé)任的；（4）有無(wú)附帶民事訴訟；（5）偵查活動(dòng)是否合法。

　　2.審查起訴主要應(yīng)遵循以下步驟和方法：

　?、賹忛啺讣牧?；

　　②訊問(wèn)犯罪嫌疑人；

　?、勐?tīng)取辯護(hù)人、被害人及其訴訟代理人的意見(jiàn)；

　　④作出決定。

　　（二）審查起訴階段的補(bǔ)充偵查

　　1.人民檢察院審查起訴的案件，對(duì)于需要補(bǔ)充偵查的，可以退回公安機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查；也可以自行偵查。

　　2.對(duì)于補(bǔ)充偵查的案件，應(yīng)當(dāng)在1個(gè)月內(nèi)補(bǔ)充偵查完畢，補(bǔ)充偵查以2次為限。包括退回公安機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查的案件和人民檢察院自偵案件中決定退回補(bǔ)充偵查的案件。

　　3.經(jīng)過(guò)一次退回補(bǔ)充偵查的案件，人民檢察院仍然認(rèn)為證據(jù)不足，不符合起訴條件的，可以作出不起訴決定。如果案件經(jīng)過(guò)兩次退回補(bǔ)充偵查，仍然證據(jù)不足，不符合起訴條件的，人民檢察院應(yīng)當(dāng)作出不起訴決定。

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　　人民檢察院對(duì)于公安機(jī)關(guān)移送起訴的案件，應(yīng)當(dāng)在一個(gè)月以內(nèi)作出決定，重大、復(fù)雜的案件，可以延長(zhǎng)半個(gè)月；補(bǔ)充偵查完畢移送人民檢察院后，人民檢察院重新計(jì)算審查起訴期限。

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