稅務師稅法：考完注會考稅務師哪些不用學

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2018/10/14 09:29:35　字體：大小

　　從2018注會考試結束（2018年10月14日）到稅務師開始考試開始（2018年11月10日），有四周的時間，稅務師考生朋友們可以有針對性的利用這段時間，將稅法與稅法Ⅰ和稅法Ⅱ之間的差異部分一一攻克，達到一種最優(yōu)的學習效果，不浪費有限的復習時間。

　　要想高效備考，無縫對接注會和稅務師考試，就要非常清晰二者之間的差異。下面，我們就來看看注會稅法教材和稅務師稅法Ⅰ、稅法Ⅱ教材都有哪些內(nèi)容：

注會稅法	稅法Ⅰ、Ⅱ	差異（稅務師＞稅法）	學習建議
第一章稅法總論	第一章稅法基本原理（稅法Ⅰ）	稅法的效力與解釋稅法的作用稅收程序法（部分為注會稅法第十三章稅收征管法的內(nèi)容）稅收司法稅法的建立與發(fā)展	核心內(nèi)容重合。學習稅法Ⅰ時，重點關注稅法教材沒有介紹的差異部分。另外，稅法原則中，部分原則的表述方法有差異，這部分是考試的重點，需要引起注意。
第二章增值稅法	第二章增值稅（稅法Ⅰ）	增值稅概述特定企業(yè)（或）交易行為的增值稅政策（成品油、電力產(chǎn)品、核電行業(yè)、油氣田企業(yè)、黃金交易、鉑金交易、貨物期貨與鉆石交易）等	核心內(nèi)容重合。學習稅法Ⅰ時，注意增值稅稅率的調(diào)整，稅務師教材給出了2018年5月1日之后的新稅率（16%和10%），注意根據(jù)業(yè)務發(fā)生時間，準確選擇正確的稅率。另外，注意關注法教材沒有介紹的差異部分。
第三章　消費稅法	第三章消費稅（稅法Ⅰ）	消費稅概述	核心內(nèi)容重合。學習注會內(nèi)容的基礎上，簡單了解第九節(jié)、第十節(jié)進出口應稅消費品的稅收政策及管理
第四章　企業(yè)所得稅法	第一章企業(yè)所得稅（稅法Ⅱ）	導論企業(yè)所得稅概述房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務的所得稅處理特別納稅調(diào)整和境外所得抵扣稅額的計算（部分為注會稅法第十二章國際稅收的內(nèi)容）企業(yè)政策性搬遷所得稅管理辦法納稅申報表填寫方法	核心內(nèi)容重合。以注會內(nèi)容為基礎，學習二者差異之處。其中，較為重要的內(nèi)容是房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務的所得稅處理、企業(yè)政策性搬遷所得稅管理辦法。同時，特別納稅調(diào)整和境外所得抵扣稅額的計算屬于注會國際稅收的內(nèi)容。要注意企業(yè)所得稅和國際稅收的結合
第五章個人所得稅法	第二章個人所得稅（稅法Ⅱ）	個人所得稅概述對高收入者的征收管理醫(yī)療機構個人所得稅征收管理等	核心內(nèi)容重合。注意稅法Ⅱ中對特殊人群收入的征收管理，其他內(nèi)容按稅法學習掌握即可
第六章城市維護建設稅法和煙葉稅法	第四章附加稅與煙葉稅（稅法Ⅰ）		核心內(nèi)容重合。內(nèi)容較為簡單，稅法Ⅰ無需單獨學習。
第七章關稅法和船舶噸稅法	第八章關稅（稅法Ⅰ）第十章船舶噸稅（稅法Ⅱ）	關稅概述加工貿(mào)易內(nèi)銷貨物的完稅價格特殊進口貨物的完稅價格海關企業(yè)分類管理船舶噸稅概述	核心內(nèi)容重合。重點學習稅法Ⅰ中關稅完稅價格中的特殊規(guī)定，這部分內(nèi)容是考試重點。稅法Ⅰ講解更加詳細，要重點掌握。
第八章資源稅法和環(huán)境保護稅法	第五章資源稅（稅法Ⅰ）第九章環(huán)境保護稅（稅法Ⅰ）	資源稅概述環(huán)境保護稅概述	核心內(nèi)容重合。關注稅法Ⅰ資源稅計稅依據(jù)、稅收優(yōu)惠中的一些細節(jié)內(nèi)容。環(huán)境保護稅按注會稅法的內(nèi)容掌握即可。
第九章城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法	第八章城鎮(zhèn)土地使用稅（稅法Ⅱ）第九章耕地占用稅（稅法Ⅱ）	城鎮(zhèn)土地使用稅概述城鎮(zhèn)土地使用稅減免稅優(yōu)惠的特殊規(guī)定耕地占用稅概述	核心內(nèi)容重合。關注稅法Ⅱ中兩個稅種稅收優(yōu)惠的細節(jié)內(nèi)容即可。
第十章房產(chǎn)稅法、契稅法和土地增值稅法	第七章土地增值稅（稅法Ⅰ）第五章房產(chǎn)稅（稅法Ⅱ）第七章契稅（稅法Ⅱ）	土地增值稅概述房產(chǎn)稅概述契稅概述	核心內(nèi)容重合。注意稅法Ⅰ中，土地增值稅征收管理的細節(jié)規(guī)定。稅法Ⅱ中關注房產(chǎn)稅和契稅稅收優(yōu)惠的細節(jié)內(nèi)容即可。
第十一章車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法	第六章車輛購置稅（稅法Ⅰ）第四章印花稅（稅法Ⅱ）第六章車船稅（稅法Ⅱ）	車輛購置稅概述印花稅概述印花稅票印花稅的管理車船稅概述車船稅代收代繳	核心內(nèi)容重合。重點關注稅法Ⅱ中印花稅稅收優(yōu)惠、印花稅稅票、印花稅管理和車船稅代收代繳的相關內(nèi)容。
第十二章國際稅收	第三章國際稅收（稅法Ⅱ）	國際稅收概述	核心內(nèi)容重合。稅法Ⅱ中國際稅收內(nèi)容少于注會稅法，部分內(nèi)容編寫如企業(yè)所得稅中。
第十三章稅收征收管理法		涉稅服務實務第二章稅務管理概述
第十四章稅務行政法制		涉稅服務相關法律中行政法部分