2023年注會備考已開啟,為了使大家更好的達到備考的目的,網(wǎng)校為廣大考生提供了2023注冊會計師考試《經(jīng)濟法》練習題精選,抓緊時間做題吧!看看自己進步了嗎?
多選題
(2021年)根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列各項中,可用于區(qū)分普通投資者和專業(yè)投資者的有(?。?。
A、投資的知識和經(jīng)驗
B、金融資產(chǎn)狀況
C、財產(chǎn)狀況
D、專業(yè)能力
【解析】
本題考核投資者保護制度。根據(jù)財產(chǎn)狀況、金融資產(chǎn)狀況、投資知識和經(jīng)驗、專業(yè)能力等因素,投資者可以分為普通投資者和專業(yè)投資者。
多選題
(2021年)根據(jù)證券法律制度規(guī)定,甲上市公司的下列機構(gòu)或人員中,可以作為征集人自行或委托證券公司、證券服務機構(gòu),公開請求上市公司股東委托其代為出席股東大會,并代為行使表決權等股東權利的有( )。
A、職工監(jiān)事李某
B、獨立董事劉某
C、甲公司董事會
D、持有甲公司3%有表決權股份的股東王某
【解析】
本題考核投資者保護制度。上市公司董事會、獨立董事、持有1%以上有表決權股份的股東或者依照法律、行政法規(guī)或者國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)的規(guī)定設立的投資者保護機構(gòu)(簡稱投資者保護機構(gòu)),可以作為征集人,自行或者委托證券公司、證券服務機構(gòu),公開請求上市公司股東委托其代為出席股東大會,并代為行使提案權、表決權等股東權利。
單選題
根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,上市公司股票強制退市,不適用退市整理期的是(?。?/p>
A、重大違法類強制退市
B、交易類強制退市
C、財務類強制退市
D、規(guī)范類強制退市
【解析】
退市整理期除了通常不適用于主動退市公司之外,交易類強制退市公司股票也不進入退市整理期交易。
單選題
根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,關于科創(chuàng)板上市公司向不特定對象發(fā)行股票,應當符合的條件不包括(?。?。
A、具備健全且運行良好的組織機構(gòu)
B、具有完整的業(yè)務體系和直接面向市場獨立經(jīng)營的能力,不存在對持續(xù)經(jīng)營有重大不利影響的情形
C、除金融類企業(yè)外,最近一期末不存在金額較大的財務性投資
D、最近一年財務會計報告被出具無保留意見審計報告
【解析】
科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板上市公司向不特定對象發(fā)行股票,應當符合下列規(guī)定:(1)具備健全且運行良好的組織機構(gòu);(2)現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員具備法律、行政法規(guī)規(guī)定的任職要求;(3)具有完整的業(yè)務體系和直接面向市場獨立經(jīng)營的能力,不存在對持續(xù)經(jīng)營有重大不利影響的情形;(4)會計基礎工作規(guī)范,內(nèi)部控制制度健全且有效執(zhí)行,財務報表的編制和披露符合企業(yè)會計準則和相關信息披露規(guī)則的規(guī)定,在所有重大方面公允反映了上市公司的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量,最近三年財務會計報告被出具無保留意見審計報告;(5)除金融類企業(yè)外,最近一期末不存在金額較大的財務性投資。
多選題
根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,在投資者保護制度中的代理權征集中,可以作為征集人的有(?。?。
A、上市公司董事會
B、上市公司獨立董事
C、上市公司持有0.5%以上有表決權股份的股東
D、證券服務機構(gòu)
【解析】
代理權征集是指上市公司董事會、獨立董事、持有1%以上有表決權股份的股東或者依照法律、行政法規(guī)或者國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)的規(guī)定設立的投資者保護機構(gòu),可以作為征集人,自行或者委托證券公司、證券服務機構(gòu),公開請求上市公司股東委托其代為出席股東大會,并代為行使提案權、表決權等股東權利。
多選題
根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列選項中,不屬于刑法上的證券內(nèi)幕交易行為的有( )。
A、依據(jù)已被他人披露的信息而交易的
B、按照事先訂立的書面合同、指令、計劃從事相關證券、期貨交易的
C、利用私下合理支付價款交易得來的上市公司內(nèi)幕信息進行證券交易
D、交易具有其他正當理由或者正當信息來源的
【解析】
根據(jù)規(guī)定,具有下列情形之一的,不屬于刑法上的內(nèi)幕交易行為:(1)持有或者通過協(xié)議,其他安排與他人共同持有上市公司5%以上股份的自然人、法人或者其他組織收購該上市公司股份的;(2)按照事先訂立的書面會同、指令、計劃從事相關證券、期貨交易的;(3)依據(jù)已被他人披露的信息而交易的;(4)交易具有其他正當理由或者正當信息來源的。
多選題
根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列各項中,屬于證券交易內(nèi)幕信息知情人的有(?。?/p>
A、負責發(fā)行人重大資產(chǎn)重組方案文印工作的秘書甲
B、中國證監(jiān)會負責審核發(fā)行人重大資產(chǎn)重組方案的官員乙
C、為發(fā)行人重大資產(chǎn)重組進行審計的注冊會計師丙
D、通過公開發(fā)行報刊知悉發(fā)行人重大資產(chǎn)重組方案的律師丁
【解析】
證券交易內(nèi)幕信息的知情人包括:(1)發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員;(2)持有公司百分之五以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員,公司的實際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員;(3)發(fā)行人控股或者實際控制的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員;(4)由于所任公司職務或者因與公司業(yè)務往來可以獲取公司有關內(nèi)幕信息的人員;(5)上市公司收購人或者重大資產(chǎn)交易方及其控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事和高級管理人員;(6)因職務、工作可以獲取內(nèi)幕信息的證券交易場所、證券公司、證券登記結(jié)算機構(gòu)、證券服務機構(gòu)的有關人員;(7)因職責、工作可以獲取內(nèi)幕信息的證券監(jiān)督管理機構(gòu)工作人員;(8)因法定職責對證券的發(fā)行、交易或者對上市公司及其收購、重大資產(chǎn)交易進行管理可以獲取內(nèi)幕信息的有關主管部門、監(jiān)管機構(gòu)的工作人員;(9)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的可以獲取內(nèi)幕信息的其他人員。選項D中是“通過公開發(fā)行報刊知悉”,這里已經(jīng)公開了,不再是內(nèi)幕信息了,所以律師不屬于內(nèi)幕信息知情人。
【每周一期】2023年注冊會計師考試《經(jīng)濟法》經(jīng)典錯題本
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