下列哪些情形，交易所或者中國證監(jiān)會應(yīng)當終止相應(yīng)發(fā)行上市審核程序

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來源: 正保會計網(wǎng)校編輯：又又 2020/09/09 14:45:42　字體：大小

注會經(jīng)濟法多選題

存在下列哪些情形的，交易所或者中國證監(jiān)會應(yīng)當終止相應(yīng)發(fā)行上市審核程序或者發(fā)行注冊程序（　）。

A、發(fā)行人撤回注冊申請文件或者保薦人撤銷保薦

B、發(fā)行人未在要求的期限內(nèi)對注冊申請文件作出解釋說明或者補充、修改

C、注冊申請文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

D、發(fā)行人阻礙或者拒絕中國證監(jiān)會、交易所依法對發(fā)行人實施檢查、核查

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【答案】

ABCD

【解析】

存在下列情形之一的，交易所或者中國證監(jiān)會應(yīng)當終止相應(yīng)發(fā)行上市審核程序或者發(fā)行注冊程序，并向發(fā)行人說明理由：（1）發(fā)行人撤回注冊申請文件或者保薦人撤銷保薦；（2）發(fā)行人未在要求的期限內(nèi)對注冊申請文件作出解釋說明或者補充、修改；（3）注冊申請文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；（4）發(fā)行人阻礙或者拒絕中國證監(jiān)會、交易所依法對發(fā)行人實施檢查、核查；（5）發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)方以不正當手段嚴重干擾發(fā)行上市審核或者發(fā)行注冊工作；（6）發(fā)行人法人資格終止；（7）注冊申請文件內(nèi)容存在重大缺陷，嚴重影響投資者理解和發(fā)行上市審核或者發(fā)行注冊工作；（8）發(fā)行人注冊申請文件中記載的財務(wù)資料已過有效期且逾期3個月未更新；（9）發(fā)行人中止發(fā)行上市審核程序超過交易所規(guī)定的時限或者中止發(fā)行注冊程序超過3個月仍未恢復(fù)；（10）交易所不同意發(fā)行人公開發(fā)行股票并上市；（11）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形。

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