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注會(huì)《財(cái)務(wù)成本管理》每日一練：BS模型的參數(shù)估計(jì)
單選題
現(xiàn)在是2011年3月31日，已知2009年1月1日發(fā)行的面值1000元、期限為3年、票面利率為5%、復(fù)利計(jì)息、到期一次還本付息的國庫券的價(jià)格為1100元，則該國庫券的連續(xù)復(fù)利率為（）。
A、3.25%
B、8.86%
C、6.81%
D、10.22%
【正確答案】C
【答案解析】本題考核BS模型的參數(shù)估計(jì)。該國庫券的終值＝1000×（1+5%）3＝1157.625（元）
rc＝[ln（F/P）]/t＝[ln（1157.625/1100）]/0.75＝ln（1.0524）/0.75＝0.05107/0.75＝6.81%
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注冊會(huì)計(jì)師：每日一練《會(huì)計(jì)》（2014-03-08）
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正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校
2014-03-08
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