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2017年注冊會計師《經(jīng)濟法》易錯題解析：風(fēng)險與報酬
多選題：
下列關(guān)于投資組合的風(fēng)險與報酬的表述中，正確的有（ ）。
A．單純改變相關(guān)系數(shù)，只影響投資組合的風(fēng)險，而不影響投資組合的期望報酬率
B．當(dāng)代投資組合理論認為不同股票的投資組合可以降低風(fēng)險，股票的種類越多，風(fēng)險越小，包括全部股票的投資組合風(fēng)險為零
C．某證券的風(fēng)險報酬率是該項證券的貝塔值和市場風(fēng)險報酬率的乘積，而市場風(fēng)險報酬率是市場投資組合要求的報酬率與無風(fēng)險報酬率之差
D．在證券的市場組合中，所有證券的貝塔系數(shù)的加權(quán)平均數(shù)等于1
【正確答案】ACD
【答案解析】當(dāng)代證券組合理論認為不同股票的投資組合可以降低公司的特有風(fēng)險，股票的種類越多，承擔(dān)公司的特有風(fēng)險就越小，但投資組合不能分散市場風(fēng)險。對于包括全部股票的投資組合，只要進行合適的投資組合，則全部股票的投資組合就只承擔(dān)市場風(fēng)險，而不承擔(dān)公司的特有風(fēng)險。所以選項B的表述不正確。
點評：本題考察的是第四章證券組合風(fēng)險的相關(guān)知識，這個屬于對概念的理解，需要掌握證券組合風(fēng)險的相關(guān)概念，一般會以客觀題的形式考核大家。學(xué)習(xí)過程中按照教材的基礎(chǔ)內(nèi)容掌握即可，一定要結(jié)合相應(yīng)的題目多做練習(xí)，在做題過程中出現(xiàn)的問題，大家可以再次回歸到教材或者課程中進行復(fù)習(xí)，或者大家也可以在網(wǎng)校論壇進行題目的討論，實在不理解的也可以到答疑板提問，最終的目的是讓廣大學(xué)員都能夠打下一個堅實的基礎(chǔ)，為以后的深入學(xué)習(xí)作好充分的準(zhǔn)備。
相關(guān)鏈接：2017年注冊會計師《經(jīng)濟法》易錯題寶典
注：本文為正保會計網(wǎng)校原創(chuàng)，版權(quán)屬正保會計網(wǎng)校所有，未經(jīng)授權(quán)，不得轉(zhuǎn)載。
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