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2015注會《財務成本管理》每日一練：布萊克—斯科爾斯模型
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單選題
布萊克—斯科爾斯模型的參數—無風險利率，可以選用與期權到期日相同的國庫券利率，這個利率是指（?。?/p>
A、國庫券的票面利率
B、國庫券的年市場利率
C、國庫券的到期年收益率
D、按連續(xù)復利和市場價格計算的到期收益率
【正確答案】D
【答案解析】本題考核布萊克—斯科爾斯模型的參數估計。模型中無風險利率，可以選用與期權到期日相同的國庫券利率，這里所說的國庫券利率是指其市場利率，而不是票面利率。市場利率是根據市場價格計算的到期收益率，并且，模型中的無風險利率是指按連續(xù)復利計算的利率，而不是常見的年復利。
注冊會計師：每日一練《公司戰(zhàn)略與風險管理》（2015-02-08）
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正保會計網校
2015-02-08
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