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注冊會(huì)計(jì)師考試《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》綜合題六
為了幫助2013注冊會(huì)計(jì)師考試的學(xué)員鞏固知識(shí)點(diǎn)，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校論壇學(xué)員精心為大家分享了注冊會(huì)計(jì)師考試各科目里的練習(xí)題，希望對(duì)廣大考生有幫助。
中國甲公司于2007年1月1日從一家外國A銀行獲得一筆歐元貸款，金額為1億歐元，期限10年，2017年1月1日到期歸還。利率為固定利率4%，付息日為每年6月1日和12月1日。甲公司提款后，將歐元兌換為人民幣，用于采購生產(chǎn)設(shè)備。產(chǎn)品出口得到的收入是人民幣收入，而沒有歐元收入。因此，公司的歐元貸款存在著匯率風(fēng)險(xiǎn)。甲公司為了控制匯率風(fēng)險(xiǎn)，決定與中國銀行續(xù)作一筆貨幣互換交易。雙方約定，交易于2007年1月1日生效，2017年1月同日到期，使用匯率為1歐元=12人民幣。
要求：簡述這一貨幣互換的過程以及其避免匯率風(fēng)險(xiǎn)的原理。
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