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2015年注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》知識(shí)點(diǎn)：公司債券的交易
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知識(shí)點(diǎn)：公司債券的交易
（一）公司債券上市交易
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上市交易條件
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暫停交易條件
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終止交易條件
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（1）公司債券的期限為1年以上； （2）公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬(wàn)元； （3）公司申請(qǐng)債券上市時(shí)應(yīng)符合法定的發(fā)行條件?！?/div> |
（1）有重大違法行為；
（2）發(fā)生重大變化不符合上市條件； （3）所募資金不按照核準(zhǔn)的用途使用； （4）未按照募集辦法履行義務(wù)； （5）近2年連續(xù)虧損。 |
有暫停交易第（1）項(xiàng)、第（4）項(xiàng)所列情形之一，經(jīng)查實(shí)后果嚴(yán)重的；或者有第（2）項(xiàng)、第（3）項(xiàng)、第（5）項(xiàng)所列情形之一，在限期內(nèi)未能消除的。
另外，公司解散或者被宣告破產(chǎn)的。 |
（二）分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的交易
1.債券交易
（1）可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)?jiān)谏鲜泄竟善鄙鲜械淖C券交易所上市交易。
（2）分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券中的公司債券和認(rèn)股權(quán)分別符合證券交易所上市條件的，應(yīng)當(dāng)分別上市交易。
（3）分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年。
（4）分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券募集說(shuō)明書(shū)應(yīng)當(dāng)約定，上市公司改變公告的募集資金用途的，賦予債券持有人一次回售的權(quán)利。
2.權(quán)證交易
（1）認(rèn)股權(quán)證上市交易時(shí)，約定的要素應(yīng)當(dāng)包括行權(quán)價(jià)格、存續(xù)期間、行權(quán)期間或行權(quán)日、行權(quán)比例。
（2）認(rèn)股權(quán)證的行權(quán)價(jià)格應(yīng)不低于公告募集說(shuō)明書(shū)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)和前一個(gè)交易日的均價(jià)。
（3）認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間不超過(guò)公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個(gè)月。募集說(shuō)明書(shū)公告的權(quán)證存續(xù)期限不得調(diào)整。
（4）認(rèn)股權(quán)證自發(fā)行結(jié)束至少已滿(mǎn)6個(gè)月起方可行權(quán)，行權(quán)期間為存續(xù)期限屆滿(mǎn)前的一段期間，或者是存續(xù)期限內(nèi)的特定交易日。
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