2016年注會《經(jīng)濟(jì)法》知識點(diǎn)：內(nèi)幕交易行為的人員

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來源: 正保會計(jì)網(wǎng)校論壇編輯： 2016/01/27 15:57:54　字體：大小

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2016年注冊會計(jì)師復(fù)習(xí)資料

　　知識點(diǎn)：內(nèi)幕交易行為的人員

內(nèi)幕信息知情人員

（1）發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員；
（2）持有上市公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，公司的實(shí)際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員；
（3）發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員；
（4）由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員；
（5）證監(jiān)會工作人員及由于法定職責(zé)對證券的發(fā)行、交易進(jìn)行管理的其他人員；
（6）保薦人、承銷的證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員。

法獲取證券內(nèi)幕信息的人員

（1）利用竊取、騙取、套取、竊聽、利誘或私下交易等手段獲取內(nèi)幕信息的。
（2）內(nèi)幕信息知情人員的近親屬或者其他與內(nèi)幕信息知情人員關(guān)系密切的人員，在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)，從事或者明示、暗示他人從事，或者泄露內(nèi)幕信息導(dǎo)致他人從事與該內(nèi)幕信息有關(guān)的證券、期貨交易；相關(guān)交易行為明顯異常，且無正當(dāng)理由或者正當(dāng)信息來源的。
（3）在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)，與內(nèi)幕信息知情人員聯(lián)絡(luò)、接觸，從事或者明示、暗示他人從事，或者泄露內(nèi)幕信息導(dǎo)致他人從事與該內(nèi)幕信息有關(guān)的證券、期貨交易，相關(guān)交易行為明顯異常，且無正當(dāng)理由或者正當(dāng)信息來源的。
【補(bǔ)充】相關(guān)交易行為明顯異常的認(rèn)定：行為與內(nèi)幕信息的時間基本一致、違背交易習(xí)慣、違背基本面、利害關(guān)系。