2019年注冊(cè)會(huì)計(jì)師專業(yè)階段考試大綱《稅法》

會(huì)計(jì)

審計(jì)

財(cái)管

經(jīng)濟(jì)法

戰(zhàn)略

稅法

綜合

注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國統(tǒng)一考試大綱——專業(yè)階段考試（稅法）（2019年）

考試目標(biāo)

考生應(yīng)當(dāng)根據(jù)本科目考試內(nèi)容與能力等級(jí)的要求，理解、掌握或運(yùn)用下列相關(guān)的專業(yè)知識(shí)和職業(yè)技能，堅(jiān)守職業(yè)價(jià)值觀、遵循職業(yè)道德、堅(jiān)持職業(yè)態(tài)度，解決實(shí)務(wù)問題?？荚嚿婕暗南嚓P(guān)法規(guī)截至 2018 年 12 月 31 日。

1. 稅法與稅制相關(guān)的基本原理；

2. 現(xiàn)行各實(shí)體稅種的納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象、稅率、計(jì)稅依據(jù)、納稅環(huán)節(jié)、納稅地點(diǎn)和稅收優(yōu)惠等相關(guān)規(guī)定；

3. 不同企業(yè)從事各種生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所涉及的稅種及應(yīng)納稅額計(jì)算；

4. 個(gè)人取得各種收入涉及的稅種、應(yīng)納稅額計(jì)算及相關(guān)納稅事項(xiàng)的有關(guān)規(guī)定；

5. 同一經(jīng)營(yíng)活動(dòng)涉及多稅種的相互關(guān)系和應(yīng)納稅額的計(jì)算方法

6. 企業(yè)或個(gè)人各主要稅種納稅申報(bào)表的準(zhǔn)確填列；

7. 企業(yè)或個(gè)人涉稅風(fēng)險(xiǎn)的判斷，稅收政策變動(dòng)對(duì)納稅人的潛在影響及相關(guān)的稅收籌劃建議；

8. 非復(fù)雜的國際交易相關(guān)稅務(wù)問題的分析與處理；

9. 納稅人稅收遵從、稅務(wù)主管部門稅收服務(wù)意識(shí)、企業(yè)納稅事項(xiàng)和征稅機(jī)關(guān)征稅事項(xiàng)等與稅法執(zhí)行相關(guān)的結(jié)論性判斷；

10．注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員職業(yè)道德守則，包括職業(yè)道德基本原則和概念框架、從公正立場(chǎng)為政府和納稅人服務(wù)的職業(yè)道德。

考試內(nèi)容與能力等級(jí)

考試內(nèi)容	能力 等級(jí)
一、稅法總論 （一）稅法的概念及稅收法律關(guān)系 1.稅法的概念 2.稅收法律關(guān)系 3.稅法與其他法律的關(guān)系 （二）稅法原則 1.稅法基本原則 2.稅法適用原則 （三）稅法要素 1.納稅義務(wù)人 2.征稅對(duì)象 3.稅目 4.稅率 5.納稅環(huán)節(jié) 6.納稅期限 7.納稅地點(diǎn) 8.其他要素 （四）稅收立法與我國現(xiàn)行稅法體系 1.稅收立法原則 2.稅收立法權(quán)及其劃分 3.稅收立法機(jī)關(guān) 4.稅收立法程序 5.稅收管理體制 6.我國現(xiàn)行稅法體系 （五）稅收?qǐng)?zhí)法 1.稅務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置 2.稅款征收管理權(quán) 3.稅務(wù)檢查 4.稅務(wù)稽查 5.稅務(wù)行政復(fù)議裁決 6.其他稅收?qǐng)?zhí)法 （六）稅務(wù)機(jī)關(guān)和納稅人的權(quán)利與義務(wù) 1.稅務(wù)行政主體的權(quán)利與義務(wù) 2.稅務(wù)行政管理相對(duì)人的權(quán)利與義務(wù) （七）國際稅收關(guān)系 1.國際重復(fù)征稅與國際稅收協(xié)定 2.國際避稅、反避稅與國際稅收合作	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
二、增值稅法 （一）征稅范圍及納稅義務(wù)人 1.征稅范圍 2.納稅義務(wù)人 （二）一般納稅人、小規(guī)模納稅人的資格登記及管理 1.一般納稅人的登記及管理 2.小規(guī)模納稅人的登記及管理 （三）稅率與征收率 1.增值稅稅率 2.增值稅征收率 3.兼營(yíng)行為的稅率選擇 （四）增值稅的計(jì)稅方法 1.一般計(jì)稅方法 2.簡(jiǎn)易計(jì)稅方法 3.扣繳計(jì)稅方法 （五）一般計(jì)稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算 1.銷項(xiàng)稅額的計(jì)算 2.進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算 3.應(yīng)納稅額的計(jì)算 （六）簡(jiǎn)易征稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算 1.應(yīng)納稅額的計(jì)算 2.含稅銷售額的換算 （七）進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的征收 1.進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的征收范圍及納稅人 2.進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的適用稅率 3.進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅應(yīng)納稅額計(jì)算 4.進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的管理 （八）出口貨物、勞務(wù)及跨境應(yīng)稅行為增值稅的退（免）稅和征稅 1.出口貨物、勞務(wù)及跨境應(yīng)稅行為退（免）稅基本政策 2.出口貨物、勞務(wù)及跨境應(yīng)稅行為增值稅退（免）稅政策 3.出口貨物、勞務(wù)及應(yīng)稅行為增值稅免稅政策 4.出口貨物、勞務(wù)及應(yīng)稅行為增值稅征稅政策 5.出口貨物、勞務(wù)及應(yīng)稅行為退（免）稅管理 6.外國駐華使（領(lǐng)）館及其館員在華購買貨物和服務(wù)增值稅退稅管理辦法 （九）稅收優(yōu)惠 1.《增值稅暫行條例》規(guī)定的免稅項(xiàng)目 2.“營(yíng)改增”規(guī)定的稅收優(yōu)惠政策 3.財(cái)政部、國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他部分征免稅項(xiàng)目 4.增值稅起征點(diǎn)的規(guī)定 5.其他有關(guān)減免稅規(guī)定 （十）征收管理 1.納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、納稅期限和納稅地點(diǎn) 2.增值稅一般納稅人納稅申報(bào)辦法 3.增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)辦法 4.“營(yíng)改增”匯總納稅管理辦法 （十一）增值稅發(fā)票的使用及管理 1.增值稅專用發(fā)票 2.增值稅普通發(fā)票 3.增值稅電子普通發(fā)票 4.機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票 5.“營(yíng)改增”后納稅人發(fā)票的使用 6.“營(yíng)改增”后稅控系統(tǒng)使用問題	1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 1 2 2 3 2 2 2 2 2 2 1 1 2 2 2 2 2 1 1 1 2 2
三、消費(fèi)稅法 （一）納稅義務(wù)人與征稅范圍 1.納稅義務(wù)人 2.征稅范圍 （二）稅目與稅率 1.稅目 2.稅率 （三）計(jì)稅依據(jù) 1.從價(jià)計(jì)征 2.從量計(jì)征 3.從價(jià)從量復(fù)合計(jì)征 （四）應(yīng)納稅額的計(jì)算 1.生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算 2.委托加工環(huán)節(jié)應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算 3.進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算 4.已納消費(fèi)稅扣除的計(jì)算 （五）征收管理 1.納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間 2.納稅期限 3.納稅地點(diǎn) 4.納稅申報(bào)	1 1 2 2 3 3 3 3 3 3 3 1 1 1 1
四、企業(yè)所得稅法 （一）納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象與稅率 1.納稅義務(wù)人 2.征稅對(duì)象 3.稅率 （二）應(yīng)納稅所得額的計(jì)算 1.收入總額 2.不征稅收入和免稅收入 3.稅前扣除原則和范圍 4.不得扣除的項(xiàng)目 5.虧損彌補(bǔ) （三）資產(chǎn)的稅務(wù)處理 1.固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理 2.生物資產(chǎn)的稅務(wù)處理 3.無形資產(chǎn)的稅務(wù)處理 4.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的稅務(wù)處理 5.存貨的稅務(wù)處理 6.投資資產(chǎn)的稅務(wù)處理 7.稅法規(guī)定與會(huì)計(jì)規(guī)定差異的處理 （四）資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理 1.資產(chǎn)損失的定義 2.資產(chǎn)損失扣除政策 3.資產(chǎn)損失稅前扣除管理 （五）企業(yè)重組的所得稅處理 1.企業(yè)重組的定義 2.企業(yè)重組的一般性稅務(wù)處理方法 3.企業(yè)重組的特殊性稅務(wù)處理方法 （六）稅收優(yōu)惠 1.免征與減征優(yōu)惠 2.高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠 3.小型微利企業(yè)優(yōu)惠 4.加計(jì)扣除優(yōu)惠 5.創(chuàng)投企業(yè)優(yōu)惠 6.加速折舊優(yōu)惠 7.減計(jì)收入優(yōu)惠 8.稅額抵免優(yōu)惠 9.民族自治地方優(yōu)惠 10.非居民企業(yè)優(yōu)惠 11.特殊行業(yè)優(yōu)惠 12.其他優(yōu)惠 （七）應(yīng)納稅額的計(jì)算 1.居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算 2.境外所得抵扣稅額的計(jì)算 3.居民企業(yè)核定征收應(yīng)納稅額的處理 4.非居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算 5.非居民企業(yè)所得稅核定征收辦法 6.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅預(yù)繳稅款的處理 （八）源泉扣繳 1.扣繳義務(wù)人 2.扣繳方法 （九）征收管理 1.納稅地點(diǎn) 2.納稅期限 3.納稅申報(bào) 4.跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理 5.合伙企業(yè)所得稅的征收管理 6.居民企業(yè)報(bào)告境外投資和所得信息的管理 7.納稅申報(bào)	1 2 2 3 3 3 3 3 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 2 2 2 2 3 3 3 2
五、個(gè)人所得稅法 （一）納稅義務(wù)人與征稅范圍 1.納稅義務(wù)人 2.征稅范圍 （二）稅率與應(yīng)納稅所得額的確定 1.稅率 2.應(yīng)納稅所得額的確定 （三）應(yīng)納稅額的計(jì)算 1.居民納稅人綜合所得應(yīng)納稅額的計(jì)算 2.非居民納稅人工資薪金所得、勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得和特許權(quán)使用費(fèi)所得應(yīng)納稅所得額的計(jì)算 3.經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅額的計(jì)算 4.利息、股息、紅利所得應(yīng)納稅額的計(jì)算 5.財(cái)產(chǎn)租賃所得應(yīng)納稅額的計(jì)算 6.財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅額的計(jì)算 7.偶然所得應(yīng)納稅額的計(jì)算 8.應(yīng)納稅額計(jì)算中的特殊問題 （四）稅收優(yōu)惠 1.免征個(gè)人所得稅的優(yōu)惠 2.減征個(gè)人所得稅的優(yōu)惠 （五）境外所得的稅額扣除 （六）征收管理 1.自行申報(bào)納稅 2.全員全額扣繳申報(bào)納稅 3.專項(xiàng)附加扣除操作的規(guī)定 4.反避稅的規(guī)定 5.將《稅收完稅證明》（文書式）調(diào)整為《納稅記錄》的	2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 3 2 2
六、城市維護(hù)建設(shè)稅法和煙葉稅法 （一）城市維護(hù)建設(shè)稅法 1.納稅義務(wù)人與征稅范圍 2.稅率、計(jì)稅依據(jù)與應(yīng)納稅額的計(jì)算 3.稅收優(yōu)惠和征收管理 （二）煙葉稅法 1.納稅義務(wù)人與征稅范圍 2.稅率和計(jì)稅依據(jù) 3.征收管理 （三）教育費(fèi)附加和地方教育附加	1 2 1 1 2 1 1
七、關(guān)稅法和船舶噸稅法 （一）關(guān)稅征稅對(duì)象與納稅義務(wù)人 1.征稅對(duì)象 2.納稅義務(wù)人 （二）關(guān)稅進(jìn)出口稅則 1.進(jìn)出口稅則概況 2.稅則歸類 3.稅率 （三）關(guān)稅完稅價(jià)格與應(yīng)納稅額的計(jì)算 1.原產(chǎn)地規(guī)定 2.關(guān)稅的完稅價(jià)格 3.應(yīng)納稅額的計(jì)算 （四）關(guān)稅減免 1.法定減免稅 2.特定減免稅 3.臨時(shí)減免稅 （五）關(guān)稅征收管理 1.關(guān)稅繳納 2.關(guān)稅的強(qiáng)制執(zhí)行 3.關(guān)稅退還 4.關(guān)稅補(bǔ)征和追征 5.關(guān)稅納稅爭(zhēng)議 （六）船舶噸稅 1.征收范圍和稅率 2.應(yīng)納稅額計(jì)算 3.稅收優(yōu)惠 4.征收管理	1 1 1 1 2 1 3 3 2 2 2 2 1 1 1 1 1 2 1 1
八、資源稅法和環(huán)境保護(hù)稅法 （一）資源稅法 1.納稅義務(wù)人 2.稅目、稅率 3.扣繳義務(wù)人 4.計(jì)稅依據(jù) 5.應(yīng)納稅額的計(jì)算 6.減稅、免稅項(xiàng)目 7.出口應(yīng)稅產(chǎn)品不退（免）資源稅的規(guī)定 8.征收管理 9.水資源稅 （二）環(huán)境保稅稅法 1.納稅義務(wù)人 2.稅目、稅額 3.計(jì)稅依據(jù) 4.應(yīng)納稅額的計(jì)算 5.稅收減免 6.征收管理	2 2 2 3 3 2 2 1 2 2 2 3 3 2 2
九、城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法 （一）城鎮(zhèn)土地使用稅法 1.納稅義務(wù)人與征稅范圍 2.稅率、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算 3.稅收優(yōu)惠 4.征收管理 （二）耕地占用稅法 1.納稅義務(wù)人與征稅范圍 2.稅率、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算 3.稅收優(yōu)惠和征收	2 3 2 2 1 3 2
十、房產(chǎn)稅法、契稅法和土地增值稅法 （一）房產(chǎn)稅法 1.納稅義務(wù)人與征稅范圍 2.稅率、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算 3.稅收優(yōu)惠 4.征收管理 （二）契稅法 1.納稅義務(wù)人和征稅范圍 2.稅率、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算 3.稅收優(yōu)惠 4.征收管理 （三）土地增值稅法 1.納稅義務(wù)人與征稅范圍 2.稅率 3.應(yīng)稅收入與扣除項(xiàng)目 4.應(yīng)納稅額的計(jì)算 5.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算 6.稅收優(yōu)惠 7.征收管理	2 3 2 2 2 3 2 1 1 2 3 3 3 2
十一、車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法 （一）車輛購置稅法 1.納稅義務(wù)人與征稅范圍 2.稅率、計(jì)稅依據(jù) 3.應(yīng)納稅額的計(jì)算 4.稅收優(yōu)惠 5.征收管理 （二）車船稅法 1.納稅義務(wù)人與征稅范圍 2.稅目與稅率 3.應(yīng)納稅額的計(jì)算預(yù)繳納 4.稅收優(yōu)惠 5.征收管理 （三）印花稅法 1.納稅義務(wù)人 2.稅目與稅率 3.應(yīng)納稅額的計(jì)算 4.稅收優(yōu)惠 5.征收管理	2 2 2 3 2 1 2 3 2 2 1 2 2 2 2
十二、國際稅收 （一）國際稅收協(xié)定范本 1.國際稅收協(xié)定及其范本 2.我國締結(jié)稅收協(xié)定（安排）的情況 3.國際稅收協(xié)定典型條款介紹 （二）非居民企業(yè)稅收管理 1.外國企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu) 2.承包工程作業(yè)和提供勞務(wù) 3.股息、利息、租金、特許權(quán)使用費(fèi)和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓 4.中國境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人對(duì)外付匯的稅收管理 （三）境外所得稅收管理 1.適用范圍 2.境外所得稅額抵免計(jì)算的基本項(xiàng)目 3.境外應(yīng)納稅所得額的計(jì)算 4.可予抵免境外所得稅額的確認(rèn) 5.境外所得間接負(fù)擔(dān)稅額的計(jì)算 6.適用間接抵免的外國企業(yè)持股比例的計(jì)算 7.稅收饒讓抵免的應(yīng)納稅額的確定 8.關(guān)于抵免限額的計(jì)算 9.實(shí)際抵免境外稅額的計(jì)算 10.簡(jiǎn)易辦法計(jì)算抵免 11.境外分支機(jī)構(gòu)與我國對(duì)應(yīng)納稅年度的確定 12.境外所得稅抵免時(shí)應(yīng)納所得稅額的計(jì)算 （四）國際避稅與反避稅 1.稅基侵蝕和利潤(rùn)轉(zhuǎn)移項(xiàng)目 2.一般反避稅 3.特別納稅調(diào)整 （五）轉(zhuǎn)讓定價(jià) 1.關(guān)聯(lián)申報(bào) 2.同期資料管理 3.轉(zhuǎn)讓定價(jià)方法 4.轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查及調(diào)整 5.預(yù)約定價(jià)安排 （六）國際稅收征管合作 1.情報(bào)交換 2.海外賬戶稅收遵從法案 3.金融賬戶涉稅信息自動(dòng)交換標(biāo)準(zhǔn) 4.稅收公約	1 1 1 2 2 2 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 1 1 2 2 3 3 1 1 2 2 2 1 1 1 1
十三、稅收征收管理法 （一）稅收征收管理法概述 （二）稅務(wù)管理 1.稅務(wù)登記管理 2.賬簿、憑證管理 3.納稅申報(bào)管理 （三）稅款征收 1.稅款征收的原則 2.稅款征收的方式 3.稅款征收制度 （四）稅務(wù)檢查 1.稅務(wù)檢查的形式和方法 2.稅務(wù)檢查的職責(zé) （五）法律責(zé)任 （六）納稅擔(dān)保試行辦法 1.納稅保證 2.納稅抵押 3.納稅質(zhì)押 4.法律責(zé)任 （七）納稅信用管理 1.納稅信用信息的采集 2.納稅信用評(píng)估 3.納稅信用評(píng)估結(jié)果的確定和發(fā)布 4.納稅信用評(píng)估結(jié)果的應(yīng)用	1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
十四、稅務(wù)行政法制 （一）稅務(wù)行政處罰 1.稅務(wù)行政處罰的原則 2.稅務(wù)行政處罰的設(shè)定和種類 3.稅務(wù)行政處罰的主體與管轄 4.稅務(wù)行政處罰的簡(jiǎn)易程序 5.稅務(wù)行政處罰的一般程序 6.稅務(wù)行政處罰權(quán)力清 7.稅務(wù)行政處罰的執(zhí)行 （二）稅務(wù)行政復(fù)議 1.稅務(wù)行政復(fù)議機(jī)構(gòu)和人員 2.稅務(wù)行政復(fù)議范圍 3.稅務(wù)行政復(fù)議管轄 4.稅務(wù)行政復(fù)議申請(qǐng)人和被申請(qǐng)人 5.稅務(wù)行政復(fù)議申請(qǐng) 6.稅務(wù)行政復(fù)議受理 7.稅務(wù)行政復(fù)議證據(jù) 8.稅務(wù)行政復(fù)議審查和決定 9.稅務(wù)行政復(fù)議和解與調(diào)解 10.稅務(wù)行政復(fù)議指導(dǎo)和監(jiān)督 （三）稅務(wù)行政訴訟 1.稅務(wù)行政訴訟的概念 2.稅務(wù)行政訴訟的原則 3.稅務(wù)行政訴訟的管轄 4.稅務(wù)行政訴訟的受案范圍 5.稅務(wù)行政訴訟的起訴和受理 6.稅務(wù)行政訴訟的審理和	1 2 2 2 2 2 2 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

參考法規(guī)

（一）稅法概論

1.關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局稅收征管范圍意見》的通知（國辦發(fā)[1996]4 號(hào)）

2.關(guān)于所得稅收入分享體制改革后稅收征管范圍的通知（國稅發(fā)[2002]8號(hào)）

3.關(guān)于納稅人權(quán)利與義務(wù)的公告（公告[2009]年第 1 號(hào)）

4.關(guān)于發(fā)布《涉稅專業(yè)服務(wù)監(jiān)管辦法（試行）》的公告（國家稅務(wù)總局公告2017 年第 13 號(hào)

（二）增值稅法

1.中華人民共和國增值稅暫行條例（中華人民共和國國務(wù)院令第 538 號(hào)頒布實(shí)施）

2.中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則（財(cái)政部、國家稅務(wù)總局第 50號(hào)令）

3.關(guān)于固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問題的通知（財(cái)稅[2009]113 號(hào)）

4.增值稅一般納稅人登記管理辦法（2017 年 12 月 29 日 國家稅務(wù)總局令第43 號(hào)）

5.關(guān)于融資性售后回租業(yè)務(wù)中承租方出售資產(chǎn)行為有關(guān)稅收問題的公告（國家稅務(wù)總局公告[2010]13 號(hào)）

6.關(guān)于納稅人資產(chǎn)重組有關(guān)增值稅問題的公告（國家稅務(wù)總局公告 2011 年第 13 號(hào)）

7.關(guān)于《出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅管理辦法》有關(guān)問題的公告（國家稅務(wù)總局公告 2013 年第 12 號(hào)）

8.關(guān)于將鐵路運(yùn)輸和郵政業(yè)納入營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知（財(cái)稅[2013]106 號(hào)）

9.關(guān)于發(fā)布《郵政企業(yè)增值稅征收管理暫行辦法》的公告（國家稅務(wù)總局公告 2014 年第 5 號(hào)）

10.關(guān)于發(fā)布《鐵路運(yùn)輸企業(yè)增值稅征收管理暫行辦法》的公告（國家稅務(wù)總局公告 2014 年第 6 號(hào)）

11.關(guān)于鐵路運(yùn)輸和郵政業(yè)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅后納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告（國家稅務(wù)總局公告 2014 年第 7 號(hào)）

12.關(guān)于將電信業(yè)納入營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知（財(cái)稅[2014]43 號(hào)）

13.關(guān)于發(fā)布《電信企業(yè)增值稅征收管理暫行辦法》的公告（國家稅務(wù)總局公告 2014 年第 26 號(hào)）

14.關(guān)于簡(jiǎn)并增值稅征收率政策的通知（財(cái)稅[2014]57 號(hào)）

15.關(guān)于營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)期間有關(guān)增值稅問題的公告（國家稅務(wù)總局公告 2015 年第 90 號(hào)）

16.關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知（財(cái)政部、國家稅務(wù)總局財(cái)稅 2016 年 36 號(hào)）

17.關(guān)于進(jìn)一步明確營(yíng)改增有關(guān)征管問題的公告（2017 年 4 月 20 日 國家稅務(wù)總局公告 2017 年第 11 號(hào)）

18.關(guān)于簡(jiǎn)并增值稅稅率有關(guān)政策的通知（2017 年 4 月 28 日 財(cái)稅[2017]37號(hào)）

19.關(guān)于廢止《中華人民共和國營(yíng)業(yè)稅暫行條例》和修改《中華人民共和國增值稅暫行條例》的決定（2017 年 11 月 19 日 國令第 691 號(hào)）

20.增值稅一般納稅人登記管理辦法（2017 年 12 月 29 日 國家稅務(wù)總局令第 43 號(hào)）

（三）消費(fèi)稅法

1.中華人民共和國消費(fèi)稅暫行條例（中華人民共和國國務(wù)院令第 539 號(hào)）

2.中華人民共和國消費(fèi)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則（財(cái)政部、國家稅務(wù)總局令第51 號(hào)）

3.國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)白酒消費(fèi)稅征收管理的通知（國稅函[2009]380號(hào)）

4.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于消費(fèi)稅納稅人總分支機(jī)構(gòu)匯總繳納消費(fèi)稅有關(guān)政策的通知（財(cái)稅[2012]42 號(hào)）

5.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)提高成品油消費(fèi)稅的通知（財(cái)稅[2015]11號(hào)）

6.國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整消費(fèi)稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告（國家稅務(wù)總局告[2015]32 號(hào)）

7.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整卷煙消費(fèi)稅的通知（財(cái)稅[2015]60 號(hào)）

8.卷煙消費(fèi)稅計(jì)稅價(jià)格信息采集和核定管理辦法（國家稅務(wù)總局令第 26號(hào) ）

9.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于對(duì)超豪華小汽車加征消費(fèi)稅有關(guān)事項(xiàng)的通知(財(cái)稅[2016]129 號(hào))

（四）企業(yè)所得稅法

1.中華人民共和國企業(yè)所得稅法（中華人民共和國主席令[2007]63 號(hào)）

2.中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例（中華人民共和國國務(wù)院令第 512號(hào)）

3.關(guān)于貫徹落實(shí)國務(wù)院關(guān)于實(shí)施企業(yè)所得稅過渡優(yōu)惠政策有關(guān)問題的通知（財(cái)稅[2008]21 號(hào)）

4.關(guān)于合伙企業(yè)合伙人所得稅問題的通知（財(cái)稅[2008]159 號(hào)）

5.關(guān)于印發(fā)《非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》的通知（國稅發(fā)[2009]3 號(hào)）

6.關(guān)于企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理若干問題的通知（財(cái)稅[2009]59 號(hào)）

7.關(guān)于非營(yíng)利組織企業(yè)所得稅免稅收入問題的通知（財(cái)稅[2009]122 號(hào)）

8.關(guān)于貫徹落實(shí)企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知（國稅函[2010]79 號(hào)）

9.關(guān)于工會(huì)經(jīng)費(fèi)企業(yè)所得稅稅前扣除憑據(jù)問題的公告（國家稅務(wù)總局公告2010 年第 24號(hào)）

10.關(guān)于發(fā)布《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》的公告（國家稅務(wù)總局公告 2011 年第 25 號(hào)）

11.關(guān)于稅務(wù)機(jī)關(guān)代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)企業(yè)所得稅稅前扣除憑據(jù)問題的公告（國家稅務(wù)總局公告 2011 年第 30 號(hào)）

12.關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告（國家稅務(wù)總局公告 2011 年第 34 號(hào)）

13.關(guān)于小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問題的通知（財(cái)稅[2011]117 號(hào)）

14.國家稅務(wù)總局關(guān)于我國居民企業(yè)實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題的公告（國家稅務(wù)總局公告 2012 年第 18 號(hào)）

15.關(guān)于企業(yè)所得稅核定征收有關(guān)問題的公告（國家稅務(wù)總局公告 2012 年第27 號(hào)）

16.關(guān)于營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)中非居民企業(yè)繳納企業(yè)所得稅有關(guān)問題的公告（國家稅務(wù)總局公告 2013 年第 9 號(hào)）

17.關(guān)于研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除有關(guān)政策問題的通知（財(cái)稅[2013]70號(hào)）

18.關(guān)于企業(yè)維簡(jiǎn)費(fèi)支出企業(yè)所得稅稅前扣除問題的公告（國家稅務(wù)總局公告 2013 年第 67 號(hào)）

19.關(guān)于依據(jù)實(shí)際管理機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施居民企業(yè)認(rèn)定有關(guān)問題的公告（國家稅務(wù)總局公告 2014 年第 9 號(hào)）

20.企業(yè)因國務(wù)院決定事項(xiàng)形成的資產(chǎn)損失稅前扣除問題的公告（國家稅務(wù)總局公告 2014 年第 18 號(hào)）

21.關(guān)于擴(kuò)大小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅范圍有關(guān)問題的公告（國家稅務(wù)總局公告 2014 年第 23 號(hào)）

22.關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干問題的公告（國家稅務(wù)總局公告 2014年第 29 號(hào)）

23.關(guān)于完善固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知（財(cái)稅[2014]75 號(hào)）

24.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2017 年版）》（國家稅務(wù)總局公告 2017 年第 54 號(hào)）

25.財(cái)政部 稅務(wù)總局 科技部關(guān)于提高科技型中小企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除比例的通知（財(cái)稅[2017]34 號(hào)）

26.科技部 財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂印發(fā)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》的通知（國科發(fā)火[2016]32 號(hào)）

27.財(cái)政部 稅務(wù)總局 商務(wù)部 科技部 國家發(fā)展改革委關(guān)于將技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)所得稅政策推廣至全國實(shí)施的通知（財(cái)稅[2017]79 號(hào)）

28.財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出稅前扣除政策的通知（財(cái)稅[2017]41 號(hào)）

29.關(guān)于研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除歸集范圍有關(guān)問題的公告（國家稅務(wù)總局公告 2017 年第 40 號(hào)）

30.財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知（財(cái)稅[2017]43 號(hào)）

31.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2017 年版）》（國家稅務(wù)總局公告 2017 年第 54 號(hào)）

32.財(cái)政部 稅務(wù)總局 科技部關(guān)于提高科技型中小企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除比例的通知（財(cái)稅[2017]34 號(hào)）

33.科技部 財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂印發(fā)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》的通知（國科發(fā)火[2016]32 號(hào)）

34.財(cái)政部 稅務(wù)總局 商務(wù)部 科技部 國家發(fā)展改革委關(guān)于將技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)所得稅政策推廣至全國實(shí)施的通知（財(cái)稅[2017]79 號(hào)）

35.財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出稅前扣除政策的通知（財(cái)稅[2017]41 號(hào)）

36.關(guān)于研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除歸集范圍有關(guān)問題的公告（國家稅務(wù)總局公告 2017 年第 40 號(hào)）

37.財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知（財(cái)稅[2017]43 號(hào)）

（五）個(gè)人所得稅法

1.中華人民共和國個(gè)人所得稅法（第九屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十一次會(huì)議《關(guān)于修改〈中華人民共和國個(gè)人所得稅法〉的決定》第二次修正）

2.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行個(gè)人所得稅費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)和不征稅項(xiàng)目的通知（財(cái)稅[2004]40 號(hào)）

3.國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個(gè)人取得全年一次性獎(jiǎng)金等計(jì)算征收個(gè)人所得稅方法問題的通知（國稅發(fā)[2005]9 號(hào)）

4.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人所得稅有關(guān)問題的批復(fù)（財(cái)稅[2005]94號(hào)）

5.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《個(gè)人所得稅管理辦法》的通知（國稅發(fā)[2005]120號(hào)）

6.國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人取得不含稅全年一次性獎(jiǎng)金收入計(jì)征個(gè)人所得稅問題的批復(fù)（國稅函[2005]715 號(hào)）

7.國家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人住房轉(zhuǎn)讓所得征收個(gè)人所得稅有關(guān)問題的通知（國稅發(fā)[2006]108 號(hào)）

8.國家稅務(wù)總局關(guān)于明確年所得 12 萬元以上自行納稅申報(bào)口徑的通知（國稅函[2006]1200 號(hào)）

9.關(guān)于修改《中華人民共和國個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》的決定（中華人民共和國國務(wù)院令第 519 號(hào)）

10.關(guān)于個(gè)人所得稅工資薪金所得減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)政策銜接問題的通知（國稅發(fā)[2008]20 號(hào)）

11.國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)高收入者個(gè)人所得稅征收管理的通知（國稅發(fā)[2010]54 號(hào)）

12.國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步做好個(gè)人所得稅完稅憑證開具工作的通知（國稅發(fā)[2010]63 號(hào)）

13.關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)核定問題的公告（國家稅務(wù)總局公告 2010 年第 27 號(hào)）

14.國家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人提前退休取得補(bǔ)貼收入個(gè)人所得稅問題的公告（國家稅務(wù)總局公告 2011 年第 6 號(hào)）

15.全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于修改《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》的決定（中華人民共和國主席令第 48 號(hào)）

16.國務(wù)院關(guān)于修改《中華人民共和國個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》的決定（中華人民共和國國務(wù)院令第 600 號(hào)）

17.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個(gè)體工商戶業(yè)主個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)自然人投資者個(gè)人所得稅費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)的通知（財(cái)稅[2011]62 號(hào)）

18.財(cái)政部國家稅務(wù)總局 中國證監(jiān)會(huì)關(guān)于實(shí)施上市公司股息紅利差別化個(gè)人所得稅政策有關(guān)問題的通知（財(cái)稅[2012]85 號(hào)）

19.國家稅務(wù)總局關(guān)于律師事務(wù)所從業(yè)人員有關(guān)個(gè)人所得稅問題的公告（國家稅務(wù)總局公告[2012]53 號(hào)）

20.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于地方政府債券利息免征所得稅問題的通知（財(cái)稅[2013]5 號(hào)）

21.國家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)個(gè)人所得稅問題的公告（國家稅務(wù)總局公告 2014 年第 25 號(hào)）

22.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布個(gè)人所得稅申報(bào)表的公告（國家稅務(wù)總局公告[2013]21 號(hào)）

23.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局 證監(jiān)會(huì)關(guān)于滬港股票市場(chǎng)交易互聯(lián)互通機(jī)制試點(diǎn)有關(guān)稅收政策的通知（財(cái)稅[2014]81 號(hào)）

24.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅管理辦法（試行）》的公告（國家稅務(wù)總局公告 2014 年第 67 號(hào)）

25.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人非貨幣性資產(chǎn)投資有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知（財(cái)稅[2015]41 號(hào)）

26.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局 證監(jiān)會(huì)關(guān)于上市公司股息紅利差別化個(gè)人所得稅政策有關(guān)問題的通知（財(cái)稅[2015]101 號(hào)）

27.國家稅務(wù)總局關(guān)于股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)和轉(zhuǎn)增股本個(gè)人所得稅征管問題的公告（國家稅務(wù)總局公告 2015 年第 80 號(hào)）

28.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局 保監(jiān)會(huì)關(guān)于實(shí)施商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)的通知（財(cái)稅[2015]126 號(hào)）

（六）城市維護(hù)建設(shè)稅和煙葉稅法

1.中華人民共和國城市維護(hù)建設(shè)稅暫行條例（國發(fā)[1985]19 號(hào)）

2.國家稅務(wù)總局關(guān)于城市維護(hù)建設(shè)稅征收問題的通知（國稅發(fā)[1994]051號(hào)）

3.國務(wù)院關(guān)于統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)和個(gè)人城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加制度的通知（國發(fā)[2010]35 號(hào)）

4.關(guān)于對(duì)外資企業(yè)征收城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加有關(guān)問題的通知（財(cái)稅[2010]103 號(hào)）

5.關(guān)于統(tǒng)一地方教育附加政策有關(guān)問題的通知（財(cái)綜[2010]98 號(hào)）

6.《中華人民共和國煙葉稅暫行條例》（中華人民共和國國務(wù)院令第 464 號(hào)）

7.關(guān)于煙葉稅若干具體問題規(guī)定（財(cái)稅[2006]64 號(hào)）

8.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于擴(kuò)大有關(guān)政府性基金免征范圍的通知（財(cái)稅[2016]12 號(hào)）

（七）關(guān)稅法和船舶噸稅法

1.中華人民共和國海關(guān)法（第九屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十六次會(huì)議《關(guān)于修改〈中華人民共和國海關(guān)法〉的決定，2000 年 7 月 8 日》）

2.中華人民共和國進(jìn)出口關(guān)稅條例（國務(wù)院令第 392 號(hào)）

3.《中華人民共和國船舶噸稅暫行條例》（中華人民共和國國務(wù)院令第 610號(hào)）

4.關(guān)于 2015 年關(guān)稅實(shí)施方案的公告（海關(guān)總署公告 2014 年第 95 號(hào)）

（八）資源稅法和環(huán)境保護(hù)稅法

1.國務(wù)院關(guān)于修改《中華人民共和國資源稅暫行條例》的決定（中華人民共和國國務(wù)院令第 605 號(hào)）

2.中華人民共和國資源稅暫行條例實(shí)施細(xì)則（中華人民共和國財(cái)政部、國家稅務(wù)總局令第 66 號(hào)）

3.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布修訂后的《資源稅若干問題的規(guī)定》的公告（國家稅務(wù)總局公告 2011 年第 63 號(hào)）

4.關(guān)于實(shí)施煤炭資源稅改革的通知（財(cái)稅[2014]72 號(hào)）

5.關(guān)于調(diào)整原油、天然氣資源稅有關(guān)政策的通知（財(cái)稅[2014]73 號(hào)）

6.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《煤炭資源稅征收管理辦法（試行）》的公告（家稅務(wù)總局公告 2015 年第 51 號(hào)）

7.財(cái)政部 稅務(wù)總局 水利部關(guān)于印發(fā)《擴(kuò)大水資源稅改革試點(diǎn)實(shí)施辦法》的通知（財(cái)稅[2017]80 號(hào)）

8.中華人民共和國環(huán)境保護(hù)稅法(主席令第六十一號(hào))9.中華人民共和國環(huán)境保護(hù)稅法實(shí)施條例（國務(wù)院令第 693 號(hào)）

（九）城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法

1.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)政策的通知（財(cái)稅[2006]186 號(hào)）

2.中華人民共和國城鎮(zhèn)土地使用稅暫行條例（國務(wù)院令第 483 號(hào)）

3.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)問題的通知（財(cái)稅[2008]152 號(hào)）

4.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)問題的通知（財(cái)稅[2009]128 號(hào)）

5.中華人民共和國耕地占用稅暫行條例（中華人民共和國國務(wù)院令第 511號(hào)）

6.中華人民共和國耕地占用稅暫行條例實(shí)施細(xì)則（財(cái)政部 國家稅務(wù)總局令第 49 號(hào)）

7.財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于承租集體土地城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)政策的通知（財(cái)稅[2017]29 號(hào)）

8.財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)實(shí)施物流企業(yè)大宗商品倉儲(chǔ)設(shè)施用地城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策的通知（財(cái)稅[2017]33 號(hào)）

（十）房產(chǎn)稅法、契稅法和土地增值稅法

1.中華人民共和國房產(chǎn)稅暫行條例（國發(fā)[1986]90 號(hào)）

2.財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅若干具體問題的解釋和暫行規(guī)定（財(cái)稅地字(1986)第 008 號(hào)）

3.國家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)政策規(guī)定的通知（國稅發(fā)[2003]89 號(hào)）

4.中華人民共和國契稅暫行條例（國務(wù)院令第 224 號(hào)）

5.中華人民共和國契稅暫行條例細(xì)則（財(cái)法字[1997]52 號(hào)）

6.國家稅務(wù)總局 國家土地管理局關(guān)于契稅征收管理有關(guān)問題的通知（國稅發(fā)[1998]031 號(hào)）

7.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于契稅征收中幾個(gè)問題的批復(fù)（財(cái)稅字[1998]096號(hào)）

8.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于房屋附屬設(shè)施有關(guān)契稅政策的批復(fù)（財(cái)稅[2004]126 號(hào)）

9.國家稅務(wù)總局關(guān)于繼承土地、房屋權(quán)屬有關(guān)契稅問題的批復(fù)（國稅函[2004]1036 號(hào)）

10.國家稅務(wù)總局關(guān)于征收機(jī)關(guān)直接征收契稅的通知（國稅發(fā)[2004]137 號(hào)）

11.關(guān)于企業(yè)事業(yè)單位改制重組契稅政策的通知（財(cái)稅[2012]84 號(hào)）

12.中華人民共和國土地增值稅暫行條例（國務(wù)院令第 138 號(hào)）

13.中華人民共和國土地增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則（財(cái)法字[1995]006 號(hào)）

14.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于土地增值稅若干問題的通知（財(cái)稅[2006]21號(hào)）

15.國家稅務(wù)總局關(guān)于土地增值稅若干問題的通知（財(cái)稅[2006]187 號(hào)）

16.關(guān)于土地增值稅清算有關(guān)問題的通知（國稅函[2010]220 號(hào)）

（十一）車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法

1.中華人民共和國車輛購置稅暫行條例（國務(wù)院令第 294 號(hào)）

2.車輛購置稅征收管理辦法（國家稅務(wù)總局令第 33 號(hào)）

3.中華人民共和國車船稅法實(shí)施條例（中華人民共和國國務(wù)院令第 611 號(hào)）

4.國家稅務(wù)總局關(guān)于車船稅征管若干問題的公告（國家稅務(wù)總局公告 2013年第 42 號(hào)）

5.中華人民共和國印花稅暫行條例（國務(wù)院令第 11 號(hào)）

6.中華人民共和國印花稅暫行條例施行細(xì)則（財(cái)稅字(1988)第 255 號(hào)）

7.國家稅務(wù)局關(guān)于印花稅若干具體問題的規(guī)定（國稅地字[1988]025 號(hào)）

8.國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)印花稅征收管理有關(guān)問題的通知（國稅函[2004]150 號(hào)）

9.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于改變印花稅按期匯總繳納管理辦法的通知（財(cái)稅[2004]170 號(hào)）

10.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于印花稅若干政策的通知（財(cái)稅[2006]162 號(hào)）

（十二）國際稅收

1.國家稅務(wù)總局關(guān)于執(zhí)行稅收協(xié)定利息條款有關(guān)問題的通知（國稅函[2006]229 號(hào)）

2.國家稅務(wù)總局關(guān)于稅收協(xié)定常設(shè)機(jī)構(gòu)認(rèn)定等有關(guān)問題的通知（國稅發(fā)[2006]35 號(hào)）

3.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《國際稅收情報(bào)交換工作規(guī)程》的通知（國稅發(fā)[2006]70 號(hào)）

4.國家稅務(wù)總局關(guān)于中國居民企業(yè)向境外 H 股非居民企業(yè)股東派發(fā)股息代扣代繳企業(yè)所得稅有關(guān)問題的通知（國稅函[2008]897 號(hào)）

5.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《特別納稅調(diào)整實(shí)施辦法（試行）》的通知（國稅發(fā)[2009]2 號(hào)）

6.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》的通知（國稅發(fā)[2009]3 號(hào)）

7.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《非居民享受稅收協(xié)定待遇管理辦法（試行）》的通知（國稅發(fā)[2009]124 號(hào)）

8.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)境外所得稅收抵免有關(guān)問題的通知（財(cái)稅[2009]125 號(hào)）

9.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《外國企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)稅收管理暫行辦法》的通知（國稅發(fā)[2010]18 號(hào)）

10.國家稅務(wù)總局關(guān)于《非居民享受稅收協(xié)定待遇管理辦法（試行）》有關(guān)問題的補(bǔ)充通知（國稅函[2010]290 號(hào)）

11.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《企業(yè)境外所得稅收抵免操作指南》的公告（國家稅務(wù)總局公告 2010 年第 1 號(hào)）

12.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)關(guān)聯(lián)方利息支出稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)稅收政策問題的通知（財(cái)稅[2008]121 號(hào)）

13.國家稅務(wù)總局關(guān)于稅收協(xié)定中財(cái)產(chǎn)收益條款有關(guān)問題的公告（國家稅務(wù)總局公告 2012 年第 59 號(hào)）

14.國家稅務(wù)總局關(guān)于營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)中非居民企業(yè)繳納企業(yè)所得稅有關(guān)問題的公告（國家稅務(wù)總局公告 2013 年第 9 號(hào)）

15.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局 證監(jiān)會(huì)關(guān)于QFII和RQFII取得中國境內(nèi)的股票等權(quán)益性投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得暫免征收企業(yè)所得稅問題的通知（財(cái)稅[2014]79 號(hào)）

16.一般反避稅管理辦法（試行）（國家稅務(wù)總局令第 32 號(hào)）

17.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《非居民納稅人享受稅收協(xié)定待遇管理辦法》的公告（國家稅務(wù)總局公告 2015 年第 60 號(hào)）

18.國家稅務(wù)總局關(guān)于非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳有關(guān)問題的公告（國家稅務(wù)總局公告 2017 年第 37 號(hào)）

19.國家稅務(wù)總局 財(cái)政部 中國人民銀行 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì) 中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) 關(guān)于發(fā)布《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法》的公告（國家稅務(wù)總局公告 2017 年第 14 號(hào)）

20.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《特別納稅調(diào)查調(diào)整及相互協(xié)商程序管理辦法》的公告（國家稅務(wù)總局公告 2017 年第 6 號(hào)）

21.關(guān)于完善企業(yè)境外所得稅收抵免政策問題的通知(財(cái)稅[2017]84 號(hào))

（十三）稅收征收管理法

1.中華人民共和國稅收征收管理法（第九屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十一次會(huì)議通過）

2.中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則（國務(wù)院令第 362 號(hào)）

3.國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實(shí)施細(xì)則若干具體問題的通知（國稅發(fā)[2003]第 47 號(hào)）

4.稅務(wù)登記管理辦法（國家稅務(wù)總局令第 7 號(hào)）

5.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《稅收減免管理辦法（試行）》的通知（國稅發(fā)[2005]第 129 號(hào)）

6.納稅擔(dān)保試行辦法（國家稅務(wù)總局令第 11 號(hào)）

7.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《納稅服務(wù)投訴管理辦法（試行）》的通知（國稅發(fā) 2010 年第 11 號(hào)）

8.中華人民共和國發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則（國家稅務(wù)總局令第 25 號(hào)）

9.網(wǎng)絡(luò)發(fā)票管理辦法（國家稅務(wù)總局令第 30 號(hào)）

10.稅收票證管理辦法（國家稅務(wù)總局令第 28 號(hào)）

11.國家稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施《稅收票證管理辦法》若干問題的公告（國家稅務(wù)總局公告 2013 年第 34 號(hào)）

12.國家稅務(wù)總局關(guān)于修改《稅務(wù)登記管理辦法》的決定（國家稅務(wù)總局令第 36 號(hào)）

13.國家稅務(wù)總局關(guān)于修改《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》的決定（國家稅務(wù)總局令第 37 號(hào)）

14.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《納稅信用管理辦法（試行）》的公告（國家稅務(wù)總局公告 2014 年第 40 號(hào)）

15.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《稅收減免管理辦法》的公告（國家稅務(wù)總局公告 2015 年第 43 號(hào)）

16.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《納稅信用評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)方式（試行）》的公告（國家稅務(wù)總局公告 2014 年第 48 號(hào)）

17.國家稅務(wù)總局關(guān)于推進(jìn)工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證和稅務(wù)登記證“三證合一”改革的若干意見（稅總發(fā) 2014 年第 152 號(hào)）

18.國家稅務(wù)總局關(guān)于明確納稅信用補(bǔ)評(píng)和復(fù)評(píng)事項(xiàng)的公告（國家稅務(wù)總局公告 2015 年第 46 號(hào)）

19.國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂《納稅服務(wù)投訴管理辦法》的公告（國家稅務(wù)總局公告 2015 年第 49 號(hào)）

20.國家稅務(wù)總局關(guān)于推行通過增值稅電子發(fā)票系統(tǒng)開具增值稅電子普通發(fā)票有關(guān)問題的公告（國家稅務(wù)總局公告 2015 年第 84 號(hào)）

21.國家稅務(wù)總局關(guān)于落實(shí)“三證合一”登記制度改革的通知（稅總函 2015年第 482 號(hào)）

22.國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅信用 A 級(jí)納稅人取消增值稅發(fā)票認(rèn)證有關(guān)問題的公告（國家稅務(wù)總局公告 2016 年第 7 號(hào)）

23.國家稅務(wù)總局關(guān)于完善納稅信用管理有關(guān)事項(xiàng)的公告（國家稅務(wù)總局公告 2016 那年第 9 號(hào)）

24.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《關(guān)于對(duì)納稅信用 A 級(jí)納稅人實(shí)施聯(lián)合激勵(lì)措施的合作備忘錄》的通知（發(fā)改財(cái)金 2016 年第 1467 號(hào)）

25.國家稅務(wù)總局關(guān)于明確社會(huì)組織等納稅人使用統(tǒng)一社會(huì)信用代碼及辦理稅務(wù)登記有關(guān)問題的通知（稅總函 2016 年第 121 號(hào)）

26.國家稅務(wù)總局關(guān)于優(yōu)化《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明》相關(guān)制度和辦理程序的意見（稅總發(fā) 2016 年第 106 號(hào)）

（十四）稅務(wù)行政法制

1.稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則（國家稅務(wù)總局令第 21 號(hào)）

2.稅收?qǐng)?zhí)法督察規(guī)則（國家稅務(wù)總局令第 29 號(hào)）

3.國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)納稅人權(quán)益保護(hù)工作的若干意見（稅總發(fā)[2013]15號(hào)）

4.國家稅務(wù)總局重大稅務(wù)案件審理辦法（國家稅務(wù)總局令第 34 號(hào)）

5.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《重大稅收違法案件信息公布辦法（試行）》的公告（國家稅務(wù)總局公告 2014 年第 41 號(hào)）

6.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布第一批稅務(wù)行政處罰權(quán)力清單的公告（國家稅務(wù)總局公告 2015 年第 10 號(hào)）

7.國家稅務(wù)總局關(guān)于修改《稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則》的決定（國家稅務(wù)總局令第39 號(hào)）

8.國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂《重大稅收違法案件信息公布辦法（試行）》的公告（國家稅務(wù)總局公告 2016 年第 24 號(hào)）