2016年中級會計職稱考試《經(jīng)濟法》練習題精選（一）

2016年中級會計職稱考試《經(jīng)濟法》練習題精選（一）

1.單選題

下列關于證券發(fā)行承銷團承銷證券的表述中，不符合證券法律制度規(guī)定的是（ ）。

A.發(fā)行人向不特定對象發(fā)行的證券，法律、行政法規(guī)規(guī)定應當由證券公司承銷的，發(fā)行人應當同證券公司簽訂承銷協(xié)議

B.發(fā)行證券的票面總值必須超過人民幣1億元

C.證券代銷是指證券公司代發(fā)行人發(fā)售證券，在承銷期結束時，將未售出的證券全部退還給發(fā)行人的承銷方式

D.公開發(fā)行證券的發(fā)行人有權依法自主選擇承銷的證券公司

【正確答案】 B

【答案解析】 向不特定對象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應當由承銷團承銷，選項B表述錯誤。

2.多選題

某股份有限公司設立時采用募集設立方式，其向社會公開發(fā)行的股票采用承銷的方式進行，這種股票發(fā)行方式屬于（ ）。

A.設立發(fā)行

B.增資發(fā)行

C.直接發(fā)行

D.間接發(fā)行

【正確答案】 AD

【答案解析】 設立發(fā)行，是指發(fā)行人為設立股份有限公司，而向社會投資者發(fā)行股票的行為。設立發(fā)行的法律結果為成立新的股份有限公司。間接發(fā)行，又稱承銷發(fā)行，是指證券發(fā)行人委托證券承銷機構發(fā)行證券，并由證券承銷機構辦理證券發(fā)行事宜，承擔證券發(fā)行風險的行為。

3.多選題

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司從事下列的事項中，應當事先經(jīng)中國證監(jiān)會核準的有（ ）。

A.向原股東配股

B.向不特定對象公開募集股份

C.非公開發(fā)行股票

D.實施要約收購

【正確答案】 ABC

【答案解析】 （1）選項ABC：上市公司發(fā)行新股（不論公開發(fā)行，還是非公開發(fā)行），均應經(jīng)中國證監(jiān)會核準；（2）選項D：實施要約收購、變更收購要約均無需取得中國證監(jiān)會的事前行政許可。

4.單選題

下列關于證券發(fā)行承銷團承銷證券的表述中，不符合證券法律制定規(guī)定的是 （ ）。

A.承銷團承銷適用于不特定對象公開發(fā)行的證券

B.發(fā)行證券的票面總值必須超過人民幣1萬元

C.承銷團由主承銷和參與承銷的證券公司組成

D.承銷團代銷、包銷期最長不得超過90日

【正確答案】 B

【答案解析】 發(fā)行人向不特定對象發(fā)行的證券，法律、行政法規(guī)規(guī)定應當由證券公司承銷的，發(fā)行人應當同證券公司簽訂承銷協(xié)議；選項A表述正確。承銷團應當由主承銷和參與承銷的證券公司組成；選項C表述正確。證券的代銷、包銷期限最長不得超過九十日；選項D表述正確。

5.多選題

某股份有限公司首次公開發(fā)行股票6000萬股，下列情形屬于發(fā)行失敗的有 （ ）。

A.包銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為2000萬股

B.包銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為3000萬股

C.代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為3000萬股

D.代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為4000萬股

【正確答案】 CD

【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70％的，為發(fā)行失敗。本題中，代銷期限屆滿，選項C、D未達到70%，因此為發(fā)行失敗。

6.多選題

甲公司擬收購乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動人的有（ ）。

A.由甲公司的監(jiān)事?lián)�任董事的丙公�?

B.持有乙公司1%股份且為甲公司董事之弟的張某

C.持有甲公司20%股份且持有乙公司3%股份的王某

D.在甲公司中擔任董事會秘書且持有乙公司2%股份的李某

【正確答案】 ABD

【答案解析】 本題考核點是上市公司收購中一致行動人的界定。根據(jù)規(guī)定，持有投資者“30%以上”股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份的，構成一致行動人，因此選項C是不構成一致行動人的。選項A屬于第（3）種一致行動人的情形；選項D屬于第（8）種一致行動人的情形；選項B屬于第（9）種一致行動人的情形。

7.多選題

甲股份有限公司（以下簡稱甲公司）欲收購乙上市公司（以下簡稱乙公司）。如果甲公司實施對乙公司的收購行為，下列各項中，與甲公司構成一致行動人的有（ ）。

A.甲公司的母公司

B.與甲公司同時受控于A公司的丙公司

C.持有甲公司35％的股份，且同時持有乙公司5%股份的丁某

D.甲公司的董事長張某的親姐姐，其持有乙公司1%的股份

【正確答案】 ABCD

【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，投資者之間有股權控制關系的，構成一致行動人，因此選項A是正確的；投資者受同一主體控制的，構成一致行動人，因此選項B是正確的；持有投資者30%以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份的，構成一致行動人，因此選項C是正確的；在投資者任職的董事、監(jiān)事及高級管理人員，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等親屬，與投資者持有同一上市公司股份，構成一致行動人，因此選項D是正確的。

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為了使廣大學員在備戰(zhàn)2016年中級會計職稱時能更快的掌握相應知識點，正保會計網(wǎng)校在此精選了中級會計職稱《經(jīng)濟法》科目的練習題供學員參考，祝大家備考愉快，夢想成真。

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