2015年中級會計職稱《經(jīng)濟(jì)法》知識點(diǎn)：商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)規(guī)則

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　　商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)規(guī)則：

　　1、貸款種類：

　　按照貸款人是否承擔(dān)風(fēng)險劃分，貸款可分為自營貸款、委托貸款和特定貸款。

　　按照期限劃分，可將貸款分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。

　?。?）短期貸款，是指貸款期限在1年以內(nèi)（含1年）的貸款。

　?。?）中期貸款，是指貸款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的貸款。

　　（3）長期貸款，是指貸款期限在5年（不含5年）以上的貸款。

　　按照有無擔(dān)保及擔(dān)保方式劃分，貸款可分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。

　　貸款按其資產(chǎn)質(zhì)量即風(fēng)險程度劃分可分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類。

　　根據(jù)貸款資金用途的不同，可將貸款分為固定資產(chǎn)貸款和流動資金貸款。

　　根據(jù)參與貸款的銀行數(shù)量，可將貸款分為單獨(dú)貸款和銀團(tuán)貸款。

　　2、貸款人的資格、權(quán)利義務(wù)及其限制：

　　資格：貸款人是指經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的具有經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)資格的金融機(jī)構(gòu)。

　　權(quán)利：

　?。?）要求借款人提供與借款有關(guān)的資料。

　　（2）根據(jù)借款人的條件，有權(quán)決定貸與不貸、貸款金額、期限和利率等。

　?。?）貸款人有權(quán)要求借款人在合同中對與貸款相關(guān)的重要內(nèi)容作出承諾。

　?。?）依合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息。

　?。?）借款人未能履行合同規(guī)定義務(wù)的，貸款人有權(quán)要求借款人提前歸還貸款或停止支付借款人尚未使用的借款。

　　（6）有權(quán)對借款人的貸款使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

　?。?）在貸款將受或已受損失時，貸款人有權(quán)依據(jù)法律規(guī)定或合同約定采取使貸款免受損失的措施。

　?。?）貸款人有權(quán)拒絕借款合同約定以外的附加條件。

　　義務(wù)：

　?。?）應(yīng)當(dāng)公布所經(jīng)營的貸款種類、期限和利率，并向借款人提供咨詢。

　?。?）應(yīng)當(dāng)公開貸款審查的資信內(nèi)容和發(fā)放貸款的條件。

　?。?）審議借款人的借款申請，與借款人約定明確、合法的貸款用途，并及時答復(fù)貸與不貸。短期貸款的答復(fù)時間不得超過1個月，長期貸款的答復(fù)時間不得超過6個月，國家另有規(guī)定的除外。

　?。?）按照合同約定對借款人借款使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

　　（5）對借款人賬戶、資產(chǎn)、財務(wù)狀況等商業(yè)秘密以及個人隱私等情況保密，但法律另有規(guī)定或當(dāng)事人另有約定的除外。

　?。?）在對個人貸款時，貸款人應(yīng)建立貸款面談制度。

　　（7）個人貸款資金應(yīng)采用貸款人受托支付方式。

　?。?）在實現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)時，必須采取合法的方式和程序進(jìn)行。

　　（9）對流動資金貸款，貸款人應(yīng)關(guān)注大額及異常資金流入流出情況，加強(qiáng)對資金回籠賬戶的監(jiān)控。

　　限制：

　?。?）資本充足率不得低于8%；對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過10%.

　?。?）商業(yè)銀行貸款，借款人應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保。但經(jīng)商業(yè)銀行審查、評估，確認(rèn)借款人資信良好，確能償還貸款的，可以不提供擔(dān)保。

　　（3）商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，但可以發(fā)放擔(dān)保貸款，向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件應(yīng)與非關(guān)系人的條件相同。此處“關(guān)系人”是指：商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸人員及其近親屬；上述人員投資或者擔(dān)任高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。

　?。?）借款人有下列情形之一的，不得對其發(fā)放貸款：①不具備法律法規(guī)規(guī)定的借款人資質(zhì)和條件的；②生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明文禁止的產(chǎn)品、項目的；③建設(shè)項目貸款按國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)報經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)而未取得批準(zhǔn)文件的；④生產(chǎn)、經(jīng)營或投資項目貸款按照國家規(guī)定應(yīng)取得環(huán)境保護(hù)部門許可而未取得許可的；⑤借款人實行承包、租賃、聯(lián)營、合并（兼并）、合作、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股份制改造過程中，未清償或落實貸款人原有貸款債務(wù)的；⑥不具有法人資格的分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)借款授權(quán)的；⑦國家明確規(guī)定不得貸款的。

　?。?）自營貸款除按照中國人民銀行規(guī)定計收利息外，不得收取其他任何費(fèi)用；委托貸款除中國人民銀行規(guī)定計收手續(xù)費(fèi)外，不得收取其他任何費(fèi)用。

　　（6）不得給委托人墊付資金，國家另有規(guī)定的除外。

　　（7）貸款人不得制訂不合理的貸款規(guī)模指標(biāo)，不得惡性競爭和突擊放貸。

　　3、借款人的資格、權(quán)利義務(wù)及其限制

　　借款人的資格。

　　借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他組織或具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力或符合規(guī)定的境外的自然人。

　　借款人的權(quán)利。

　　借款人的權(quán)利包括：（1）有權(quán)自主選擇向主辦銀行或其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請貸款并以條件取得貸款；（2）有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款；（3）有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件；（4）在征得貸款人同意后，有權(quán)向第三人轉(zhuǎn)讓債務(wù)；（5）有權(quán)向貸款人的上級行、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和中國人民銀行反映、舉報有關(guān)情況。

　　3.借款人的義務(wù)。

　　借款人的義務(wù)包括：（1）依法向貸款人及時提供貸款人要求的有關(guān)材料，不得隱瞞，不得提供虛假材料；（2）依法接受貸款人對其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督檢查，并予以配合；（3）應(yīng)當(dāng)按照借款合同約定用途使用貸款；（4）應(yīng)當(dāng)按照借款合同約定的期限清償貸款本息，未按約定期限歸還貸款的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定支付逾期利息；

　?。?）將貸款（債務(wù)）全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意；（6）有危及貸款人債權(quán)安全時，應(yīng)當(dāng)及時通知貸款人，并采取保全措施。

　　4.對借款人的限制。

　?。?）不得在一個貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個或兩個以上同級分支機(jī)構(gòu)取得貸款；（2）不得向貸款人提供虛假的或隱瞞重要事實的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等；（3）流動資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途。同時，流動資金貸款不得違規(guī)挪用；（4）不得用貸款從事股本權(quán)益性投資，國家另有規(guī)定的除外；（5）不得用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營；（6）除依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人以外，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)；（7）不得套取貸款用于借貸牟取非法收入；（8）不得違反國家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款；（9）不得采取欺詐手段騙取貸款。

　　4、貸款發(fā)放程序規(guī)則：

　　貸款的申請與審批。

　　對借款人的信用等級進(jìn)行評估。

　　貸款調(diào)查。

　　風(fēng)險評價與貸款審批。

　　簽訂借款合同。

　　貸款發(fā)放。單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。

　　貸后檢查。

　　貸款歸還。貸款人在短期貸款到期1個星期之前、中長期貸款到期1個月之前，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單；借款人應(yīng)及時籌備資金，按時還本付息。

　　5、貸款期限規(guī)則：

　　貸款期限的設(shè)定。

　　自營貸款期限一般不超過10年，超過10年的應(yīng)當(dāng)報中國人民銀行備案。票據(jù)貼現(xiàn)最長不超過6個月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。

　　貸款展期。

　　短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半，長期貸款展期期限累計不得超過3年。

　　6、貸款利率規(guī)則：

　　貸款利率的確定。貸款人應(yīng)按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定每筆貸款利率，并在借款合同中載明。

　　貸款利息的計收。人民幣各項貸款（不含個人住房貸款）的計息和結(jié)息方式，由借貸雙方協(xié)商確定。人民幣中、長期貸款利率由借貸雙方按市場原則確定，可在合同期間按月、按季、按年調(diào)整，也可采用固定利率的方式確定；5年期以上檔次貸款利率，由貸款人參照中國人民銀行公布的5年期以上貸款利率自主確定。

　　貸款的貼息。根據(jù)國家政策，為了促進(jìn)某些產(chǎn)業(yè)和地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，有關(guān)部門可以對貸款補(bǔ)貼利息。對有關(guān)部門貼息的貸款，承辦銀行應(yīng)自主審査發(fā)放，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格管理。

　　貸款停息、減息、緩息和免息。除國務(wù)院決定外，任何單位和個人無權(quán)決定貸款停息、減息、緩息和免息。

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