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知識點:銀行借款
1. 銀行借款的種類
(1)提供機(jī)構(gòu):政策性銀行貸款、商業(yè)銀行貸款、其他金融機(jī)構(gòu)貸款
(2)用途:基本建設(shè)貸款、專項貸款、流動資金貸款
(3)擔(dān)保要求
①信用貸款:風(fēng)險較高,銀行通常要收取較高的利息,往往還要附加一定的限制條件
②擔(dān)保貸款:保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款
保證貸款 | 以第三方作為保證人承諾在借款人不能償還借款時,按約定承擔(dān)一定保證責(zé)任或連帶責(zé)任 |
抵押貸款 | 債務(wù)人或第三方不轉(zhuǎn)移對財產(chǎn)的占有;抵押品可以是不動產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備、交通運輸工具、依法有權(quán)處分的土地使用權(quán)、有價證券等 |
質(zhì)押貸款 | 債務(wù)人或第三方將其動產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)利移交債權(quán)人占有;質(zhì)押品可以是信用憑證、有價證券、依法可轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)等 |
2. 長期借款的保護(hù)性條款
(1)例行性保護(hù)條款
(2)一般性保護(hù)條款
(3)特殊性保護(hù)條款
例行性保護(hù)條款 | 例行常規(guī),在大多數(shù)借款合同中都會出現(xiàn)。 ①要求定期向提供貸款的金融機(jī)構(gòu)提交財務(wù)報表,以使債權(quán)人隨時掌握公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果 ②保持存貨儲備量,不準(zhǔn)在正常情況下出售較多的非產(chǎn)成品存貨,以保持企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營能力 ③及時清償債務(wù),包括到期清償應(yīng)繳納稅金和其他債務(wù),以防被罰款而造成不必要的現(xiàn)金流失 ④不準(zhǔn)以資產(chǎn)作其他承諾的擔(dān)?;虻盅?br/>⑤不準(zhǔn)貼現(xiàn)應(yīng)收票據(jù)或出售應(yīng)收賬款,以避免或有負(fù)債等 |
一般性保護(hù)條款 | 對企業(yè)資產(chǎn)的流動性及償債能力等方面的要求條款,應(yīng)用于大多數(shù)借款合同。 ①保持企業(yè)的資產(chǎn)流動性:要求企業(yè)需持有一定最低額度的貨幣資金及其他流動資產(chǎn),以保持企業(yè)資產(chǎn)的流動性和償債能力,一般規(guī)定了企業(yè)必須保持的最低營運資金數(shù)額和最低流動比率數(shù)值 ②限制企業(yè)非經(jīng)營性支出:限制支付現(xiàn)金股利、購入股票和職工加薪的數(shù)額規(guī)模,以減少企業(yè)資金的過度外流 ③限制企業(yè)資本支出的規(guī)模:控制企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中的長期性資產(chǎn)的比例,以減少公司日后不得不變賣固定資產(chǎn)以償還貸款的可能性 ④限制公司再舉債規(guī)模:防止其他債權(quán)人取得對公司資產(chǎn)的優(yōu)先索償權(quán) ⑤限制公司的長期投資:公司不準(zhǔn)投資于短期內(nèi)不能收回資金的項目,不能未經(jīng)銀行等債權(quán)人同意而與其他公司合并等 |
特殊性保護(hù)條款 | 針對某些特殊情況而出現(xiàn)在部分借款合同中的條款,只有在特殊情況下才能生效。 ①要求公司的主要領(lǐng)導(dǎo)人購買人身保險 ②借款的用途不得改變 ③違約懲罰條款 |
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