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中級(jí)會(huì)計(jì)考試《經(jīng)濟(jì)法》知識(shí)點(diǎn)：股份轉(zhuǎn)讓的限制
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股份轉(zhuǎn)讓的限制
1. 股份轉(zhuǎn)讓的方式
（1）記名股票：背書方式或者法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式轉(zhuǎn)讓。
【提示】股東大會(huì)召開前20日內(nèi)或者公司決定分配股利的基準(zhǔn)日前5日內(nèi)，不得進(jìn)行股東名冊(cè)的變更登記。
（2）無記名股票：將該股票交付給受讓人后即發(fā)生轉(zhuǎn)讓的效力。
2. 股份轉(zhuǎn)讓的限制
（1）發(fā)起人
①發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；
②公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
（2）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員
| 轉(zhuǎn)讓的限制 | ①自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓； ②在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%； 【注意】所持股份不超過1000股的，可以一次性全部轉(zhuǎn)讓。 ③離職后6個(gè)月內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。 【注意】上述規(guī)定因司法強(qiáng)制執(zhí)行、繼承、遺贈(zèng)等導(dǎo)致股份變動(dòng)的除外。 |
| 買賣的限制 | 在下列期間不得買賣本公司股票： ①上市公司定期報(bào)告公告前30日內(nèi)； ②上市公司業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報(bào)公告前10日內(nèi)； ③自可能對(duì)本公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的重大事項(xiàng)發(fā)生之日或在決策過程中，至依法披露后2個(gè)交易日內(nèi)。 |
3. 公司收購自身股票的限制（2019年變化）
| 法定條件 | 回購程序要求 |
| （1）減少公司注冊(cè)資本 | ①應(yīng)經(jīng)股東大會(huì)特別決議； ②應(yīng)自收購之日起10日內(nèi)注銷。 |
| （2）與持有本公司股份的其他公司合并 | ①應(yīng)經(jīng)股東大會(huì)特別決議； ②應(yīng)當(dāng)在6個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷。 |
| （3）將股份用于員工持股計(jì)劃或者股權(quán)激勵(lì) | ①依章程的規(guī)定或股東大會(huì)的授權(quán)，經(jīng)2/3以上董事出席的董事會(huì)會(huì)議決議； ②公司合計(jì)持有的本公司股份數(shù)不得超過本公司已發(fā)行股份總額的10%，并應(yīng)當(dāng)在3年內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷； ③上市公司應(yīng)當(dāng)通過公開的集中交易方式進(jìn)行。 |
| （4）股東因股東大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份 | 應(yīng)當(dāng)在6個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷。 |
| （5）股份用于轉(zhuǎn)換上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券 | 同上（3） |
| （6）上市公司為維護(hù)公司價(jià)值及股東權(quán)益所必需 | 同上（3） |
【提示】上市公司收購本公司股份的，履行信息披露義務(wù)。
4. 股份有限公司不得接受以本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的。
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