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2021中級(jí)會(huì)計(jì)職稱財(cái)務(wù)管理知識(shí)點(diǎn)：短期借款的信用條件

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯：蘭克西 2020/10/28 16:08:02　字體：大 小

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中級(jí)會(huì)計(jì)職稱財(cái)務(wù)管理知識(shí)點(diǎn)

知識(shí)點(diǎn)：短期借款的信用條件

條款含義特點(diǎn)
信貸額度借款企業(yè)與銀行在協(xié)議中規(guī)定的借款最高限額①有限期限通常為1年；
②銀行并不承擔(dān)必須支付全部信貸數(shù)額的義務(wù)
周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定銀行具有法律義務(wù)地承諾提供不超過某一最高限額的貸款協(xié)定①協(xié)定的有效期內(nèi)，只要企業(yè)借款總額未超過最高限額，銀行必須滿足企業(yè)任何時(shí)候提出的借款要求；
②企業(yè)通常要對(duì)貸款限額的未使用部分付給銀行一筆承諾費(fèi)用；
③有效期通常超過1年，實(shí)際上貸款每幾個(gè)月發(fā)放一次，具有短期和長(zhǎng)期借款的雙重特點(diǎn)

補(bǔ)償性余額

含義銀行要求借款企業(yè)在銀行中保持按貸款限額或?qū)嶋H借用額一定比例（通常為10%～20%）計(jì)算的最低存款余額
影響銀行：降低貸款風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)：提高了借款的實(shí)際利率（降低了實(shí)際可用資金額）

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