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2024中級(jí)財(cái)務(wù)管理考前沖刺黃金考點(diǎn)30個(gè)-13

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯：木子 2024/08/22 15:06:03　字體：大 小

2024年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試在即，考前必須要將重要的知識(shí)點(diǎn)再仔細(xì)過(guò)一遍，跟著網(wǎng)校的腳步，現(xiàn)在開(kāi)始吧！

2024中級(jí)財(cái)務(wù)管理考前沖刺黃金考點(diǎn)30個(gè)

<匯總：2024中級(jí)財(cái)務(wù)管理黃金考點(diǎn)30個(gè)>

黃金考點(diǎn)13

相關(guān)系數(shù)不同取值的含義

取值含義ρ1,2等于1兩項(xiàng)資產(chǎn)的收益率具有完全正相關(guān)的關(guān)系，此時(shí)，兩項(xiàng)資產(chǎn)的收益率變化方向和變化幅度完全相同，兩項(xiàng)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)完全不能互相抵消，所以，這樣的組合不能抵消任何風(fēng)險(xiǎn)。【提示】此時(shí)，組合的風(fēng)險(xiǎn)等于組合中各項(xiàng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)平均數(shù)（σp＝W1σ1＋W2σ2），且此時(shí)組合風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到最大值ρ1,2等于－1兩項(xiàng)資產(chǎn)的收益率具有完全負(fù)相關(guān)的關(guān)系，此時(shí)，兩項(xiàng)資產(chǎn)的收益率變化方向相反、變化幅度相同。兩項(xiàng)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)可以充分地抵消，所以，這樣的組合能最大程度地抵消風(fēng)險(xiǎn)，甚至完全消除。【提示】此時(shí)，組合的風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到最小值（｜σp＝W1σ1－W2σ2｜）ρ1,2通常介于（-1，1）之間即兩種資產(chǎn)具有不完全的相關(guān)關(guān)系，因此會(huì)有0＜σp＜（W1σ1＋W2σ2），即證券資產(chǎn)組合收益率的標(biāo)準(zhǔn)差小于組合中各資產(chǎn)收益率標(biāo)準(zhǔn)差的加權(quán)平均值（或者說(shuō)：證券資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)小于組合中各項(xiàng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)平均值），因此，大多數(shù)情況下，證券資產(chǎn)組合能夠分散風(fēng)險(xiǎn)，但不能完全消除風(fēng)險(xiǎn)。

2024年中級(jí)會(huì)計(jì)考試馬上就要來(lái)了，聰明人一定懂得抓住最后的復(fù)習(xí)時(shí)間，最后沖刺時(shí)刻，請(qǐng)您務(wù)必全力以赴！

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