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成功離不開一點(diǎn)一滴的積累,對于備考中級審計(jì)師考試來說,要想基礎(chǔ)打得好就要做大量的習(xí)題。以下中級審計(jì)師《審計(jì)相關(guān)基礎(chǔ)知識》練習(xí)題精選,供考生們練習(xí)。
1、多選題
下列票據(jù)抗辯情形中,屬于物的抗辯的有:
A、票據(jù)未到期,持票人請求付款的地點(diǎn)與票據(jù)記載不符
B、行為人無行為能力、無權(quán)代理
C、持票人被法院宣告破產(chǎn)
D、票據(jù)是偽造或變造的
E、票據(jù)記載了不得記載的事項(xiàng)
【正確答案】ABDE
【答案解析】選項(xiàng)C,持票人被法院宣告破產(chǎn)屬于人的抗辯。
2、單選題
上市公司公司持有5%以上股份的股東,將其持有的該公司的股票或者其他具有股權(quán)性質(zhì)的證券在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出,股東有權(quán)要求下列哪個(gè)部門在30日內(nèi)收回股東買賣證券的收益:
A、董事會
B、監(jiān)事會
C、股東會
D、職工代表大會
【正確答案】A
【答案解析】按照《證券法》的規(guī)定,上市公司、股票在國務(wù)院批準(zhǔn)的其他全國性證券交易場所交易的公司持有5%以上股份的股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員,將其持有的該公司的股票或者其他具有股權(quán)性質(zhì)的證券在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出,或者在賣出后6 個(gè)月內(nèi)又買入,由此所得收益歸該公司所有,公司董事會應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。公司董事會不按照前述規(guī)定執(zhí)行的,股東有權(quán)要求董事會在30日內(nèi)執(zhí)行。
3、單選題
根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定,支票上未記載下列事項(xiàng)時(shí),經(jīng)出票人授權(quán)可以補(bǔ)記的是:
A、出票日期
B、收款人名稱
C、付款人名稱
D、出票人簽章
【正確答案】B
【答案解析】《票據(jù)法》規(guī)定,支票必須記載下列事項(xiàng):表明“支票”的字樣;無條件支付的委托;確定的金額;付款人名稱(選項(xiàng)C);出票日期(選項(xiàng)A);出票人簽章(選項(xiàng)D)。支票上未記載上述事項(xiàng)之一的,其支票無效。支票上的金額可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記,未補(bǔ)記前的支票,不得使用;支票上未記載收款人名稱的,經(jīng)出票人授權(quán)可以補(bǔ)記。
4、多選題
下列當(dāng)事人中,屬于匯票基本當(dāng)事人的有:
A、出票人
B、持票人
C、付款人
D、收款人
E、背書人
【正確答案】ACD
【答案解析】匯票在出票時(shí)有出票人、付款人和收款人三個(gè)基本當(dāng)事人。
5、單選題
下列各項(xiàng)中,票據(jù)的基本當(dāng)事人不包括:
A、出票人
B、收款人
C、付款人
D、保證人
【正確答案】D
【答案解析】基本當(dāng)事人是指依票據(jù)出票行為而直接產(chǎn)生的當(dāng)事人,如匯票和支票的出票人、收款人和付款人,本票的出票人和收款人。
6、單選題
下列關(guān)于票據(jù)的作用的說法中,不正確的是:
A、融資作用
B、匯兌作用
C、監(jiān)督作用
D、信用作用
【正確答案】C
【答案解析】票據(jù)的作用包括:支付作用、匯兌作用、信用作用、融資作用。
7、多選題
下列屬于我國證券法基本原則的有:
A、公開、公平、公正原則
B、自愿、有償、誠實(shí)信用的原則
C、保護(hù)投資者合法權(quán)益的原則
D、合法原則
E、保密原則
【正確答案】ABCD
【答案解析】我國證券法的基本原則有:
(1) 公開、公平、公正原則 。
(2)當(dāng)事人法律地位平等,自愿、有償、誠實(shí)信用的原則。
(3)合法原則。證券發(fā)行、交易活動,必須遵守法律、行政法規(guī);禁止欺詐、內(nèi)幕交易和操縱證券市場的行為。
(4)分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理的原則。證券業(yè)和銀行業(yè)、信托業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)實(shí)行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理,證券公司與銀行、信托、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)分別設(shè)立。國家另有規(guī)定的除外。
(5) 保護(hù)投資者合法權(quán)益的原則。
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