2018中級審計師《審計專業(yè)相關(guān)知識》練習(xí)題精選二十八（一）

業(yè)精于勤荒于嬉，為了幫助廣大學(xué)員更好的備戰(zhàn)2018年審計師考試，掌握相應(yīng)知識點，正保會計網(wǎng)校在此精選了中級審計師《審計專業(yè)相關(guān)知識》科目的練習(xí)題供學(xué)員參考，祝大家備考愉快，夢想成真。

一、單項選擇題

1、甲上市公司董事長為提高本公司的股票價格，與乙丙約定，在未來一個月內(nèi)，乙以50元/股的價格收購丙公司出售的甲公司股票，該行為屬于：

A、內(nèi)幕交易

B、操縱市場

C、虛假陳述

D、欺詐客戶

2、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，為股票發(fā)行出具審計報告的證券服務(wù)機構(gòu)及其人員，在一定期間內(nèi)不得買賣該種股票，該期間是：

A、該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)

B、該股票發(fā)行之日起1個月內(nèi)

C、自接受委托之日起至審計報告公開后5日內(nèi)

D、該股票上市之日起1年內(nèi)

二、多項選擇題

1、下列屬于我國證券法基本原則的有：

A、公開、公平、公正原則

B、自愿有償、誠實信用的原則

C、保護(hù)投資者合法權(quán)益的原則

D、合法原則

E、保密原則

2、設(shè)立證券公司應(yīng)當(dāng)具備的條件有：

A、主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽良好，最近 5 年無重大違法違規(guī)記錄

B、凈資產(chǎn)不低于人民幣1億元

C、有合格的經(jīng)營場所和業(yè)務(wù)設(shè)施

D、有符合法律的公司章程

E、董事、監(jiān)事、高級管理人員具備任職資格

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單選題答案

1、

【正確答案】 B

【答案解析】 與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進(jìn)行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量屬于操縱市場行為。

2、

【正確答案】 A

【答案解析】 為股票發(fā)行出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機構(gòu)及其人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)，在一定期間內(nèi)不得買賣該種股票。

多選題答案

1、

【正確答案】 ABCD

【答案解析】 。我國證券法的基本原則有：

1 . 公開、公平、公正原原則 。

2 . 自愿有償、誠實信用的原則。

3 . 合法原則。證券發(fā)行、交易活動，必須遵守法律、行政法規(guī)；禁止欺詐內(nèi)幕交易和操縱證券市場的行為。

4 . 分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理的原則。證券業(yè)和銀行業(yè)、信托業(yè)、保險業(yè)實行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理，證券公司與銀行、信托、保險業(yè)務(wù)機構(gòu)分別設(shè)立。國家另有規(guī)定的除外。

5 . 保護(hù)投資者合法權(quán)益的原則。

2、

【正確答案】 CDE

【答案解析】 主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽良好，最近 3 年無重大違法違規(guī)記錄，凈資產(chǎn)不低于人民幣2億元。