2014年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試金融專業(yè)精講：風(fēng)險(xiǎn)管理

2014年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試備考開(kāi)始啦，網(wǎng)校經(jīng)濟(jì)師頻道特別整理了中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試金融專業(yè)教材的重點(diǎn)考點(diǎn)，希望提前掌握，以備迎接2014年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試！

　　三、風(fēng)險(xiǎn)管理(重點(diǎn))

　　(一)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的成因

　　1.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)：銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于各種不確定因素的影響，使其實(shí)際收益和預(yù)期收益產(chǎn)生背離，從而導(dǎo)致銀行蒙受經(jīng)濟(jì)損失或少獲取額外收益的可能性。

　　2.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主觀原因：包括決策環(huán)節(jié)、管理環(huán)節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題。

　　3.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的客觀原因：受外部客觀環(huán)境制約程度高，任何客觀形勢(shì)的變化都會(huì)對(duì)商業(yè)銀行產(chǎn)生影響，形成銀行風(fēng)險(xiǎn)。

　　(二)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的特征與類型

　　1.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的特征：

　　(1)杠桿性

　　(2)傳遞性

　　(3)負(fù)外部效應(yīng)

　　2.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的

　　(三)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容

　　1.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程

　　商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制手段和方法，對(duì)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所承受的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制的行為過(guò)程。

　　我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理流程：

　　(1)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

　　(2)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

　　(3)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

　　(4)風(fēng)險(xiǎn)控制

　　(1)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

　　風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是商業(yè)銀行根據(jù)外部形勢(shì)變化和自身發(fā)展戰(zhàn)略及經(jīng)營(yíng)狀況，識(shí)別出可能影響其戰(zhàn)略實(shí)施或經(jīng)營(yíng)活動(dòng)目標(biāo)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，并分析引起風(fēng)險(xiǎn)事件原因的過(guò)程。

　　風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包括識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)環(huán)節(jié)。

　　(2)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

　　商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不同的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜性，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)選擇適當(dāng)?shù)挠?jì)量方法，基于合理的假設(shè)前提和參數(shù)，計(jì)量承擔(dān)的所有風(fēng)險(xiǎn)。

　　(3)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

　　風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)是指商業(yè)銀行通過(guò)各種監(jiān)控技術(shù)，動(dòng)態(tài)捕捉風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的異常變動(dòng)，判斷其是否已達(dá)到引起關(guān)注的水平或已超過(guò)閾值。

　　風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的一個(gè)重要內(nèi)容是通過(guò)對(duì)-些關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，關(guān)注銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。

　　(4)風(fēng)險(xiǎn)控制

　　風(fēng)險(xiǎn)控制是對(duì)經(jīng)過(guò)識(shí)別和計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)采取分散、對(duì)沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避、控制等策略和措施，進(jìn)行有效管理和控制的過(guò)程。

　　事前控制：銀行在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之前制定一定的標(biāo)準(zhǔn)或方案，避免風(fēng)險(xiǎn)超過(guò)自身承受能力或提前采取一定的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，主要方法包括限額管理、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)和制定應(yīng)急預(yù)案等。

　　事后控制：銀行根據(jù)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平和風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)，采取系列風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或緩釋工具來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)，主要方法包括風(fēng)險(xiǎn)緩釋或風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、重新分配風(fēng)險(xiǎn)資本、提高風(fēng)險(xiǎn)資本水平等。

　　2.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要策略

　　(1)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防

　　(2)風(fēng)險(xiǎn)分散

　　(3)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

　　(4)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖

　　(5)風(fēng)險(xiǎn)抑制

　　(6)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償

　　(1)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防

　　風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施包括：

　　一是充足的自有資本金;

　　二是適當(dāng)?shù)臏?zhǔn)備金。其中法定準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金是基本的準(zhǔn)備金。

　　(2)風(fēng)險(xiǎn)分散

　　根據(jù)這一策略，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)應(yīng)是全面的、分散的，對(duì)單一客戶的授信額度要控制在一定范圍之內(nèi)，將單項(xiàng)資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的份額限制在極小的比例之內(nèi)。

　　(3)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

　　保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：出口信貸保險(xiǎn)是典型的金融風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略;

　　非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：銀行辦理信貸業(yè)務(wù)時(shí)要求用信人提供保證擔(dān)保，就屬于典型的非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略。

　　(4)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖

　　風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖是指商業(yè)銀行通過(guò)投資或購(gòu)買與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動(dòng)負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來(lái)沖銷標(biāo)的資產(chǎn)潛在損失的一種風(fēng)險(xiǎn)管理策略。(利率衍生產(chǎn)品、信用衍生產(chǎn)品)

　　(5)風(fēng)險(xiǎn)抑制

　　風(fēng)險(xiǎn)抑制是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，主動(dòng)性地選擇拒絕或退出高風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

　　在現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中，風(fēng)險(xiǎn)抑制主要通過(guò)經(jīng)濟(jì)資本配置來(lái)實(shí)現(xiàn)，即對(duì)于某些高風(fēng)險(xiǎn)、低收益的業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行對(duì)其配置很低的經(jīng)濟(jì)資本，并設(shè)立較低的風(fēng)險(xiǎn)容忍度，促使相關(guān)的業(yè)務(wù)條線降低業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)暴露，甚至完全退出該業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

　　(6)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償

　　風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是指商業(yè)銀行采取各種措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失加以彌補(bǔ)。

　　銀行常用的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償方法有：

　　合同補(bǔ)償;

　　保險(xiǎn)補(bǔ)償(存款保險(xiǎn)制度);

　　法律補(bǔ)償。

　　(四)“巴塞爾資本協(xié)議”的發(fā)展與商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理

　　2004年9月美國(guó)COSO正式發(fā)布的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》，構(gòu)建了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的三維架構(gòu)體系。

　　2004年正式出臺(tái)的“巴塞爾新資本協(xié)議”在某種程度上也吸收了該全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和框架， 加強(qiáng)銀行業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是實(shí)施新巴塞爾協(xié)議的關(guān)鍵。

　　2010年12月發(fā)布了“巴塞爾協(xié)議III”,是對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念和方法的豐富和延伸。

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