2014年中級經濟師考試金融專業(yè)精講：風險管理

2014年中級經濟師考試備考開始啦，網校經濟師頻道特別整理了中級經濟師考試金融專業(yè)教材的重點考點，希望提前掌握，以備迎接2014年中級經濟師考試！

　　三、風險管理(重點)

　　(一)商業(yè)銀行風險的成因

　　1.商業(yè)銀行風險：銀行在經營過程中，由于各種不確定因素的影響，使其實際收益和預期收益產生背離，從而導致銀行蒙受經濟損失或少獲取額外收益的可能性。

　　2.商業(yè)銀行風險產生的主觀原因：包括決策環(huán)節(jié)、管理環(huán)節(jié)、風險控制環(huán)節(jié)出現問題。

　　3.商業(yè)銀行風險產生的客觀原因：受外部客觀環(huán)境制約程度高，任何客觀形勢的變化都會對商業(yè)銀行產生影響，形成銀行風險。

　　(二)商業(yè)銀行風險的特征與類型

　　1.商業(yè)銀行風險的特征：

　　(1)杠桿性

　　(2)傳遞性

　　(3)負外部效應

　　2.商業(yè)銀行風險的

　　(三)商業(yè)銀行風險管理的內容

　　1.商業(yè)銀行風險管理的基本流程

　　商業(yè)銀行風險管理是運用風險控制手段和方法，對在經營過程中所承受的風險進行識別、計量、監(jiān)測和控制的行為過程。

　　我國商業(yè)銀行的風險管理流程：

　　(1)風險識別

　　(2)風險計量

　　(3)風險監(jiān)測

　　(4)風險控制

　　(1)風險識別

　　風險識別是商業(yè)銀行根據外部形勢變化和自身發(fā)展戰(zhàn)略及經營狀況，識別出可能影響其戰(zhàn)略實施或經營活動目標的潛在風險，并分析引起風險事件原因的過程。

　　風險識別包括識別風險和分析風險兩個環(huán)節(jié)。

　　(2)風險計量

　　商業(yè)銀行應根據不同的業(yè)務性質、規(guī)模和復雜性，對各類風險選擇適當的計量方法，基于合理的假設前提和參數，計量承擔的所有風險。

　　(3)風險監(jiān)測

　　風險監(jiān)測是指商業(yè)銀行通過各種監(jiān)控技術，動態(tài)捕捉風險指標的異常變動，判斷其是否已達到引起關注的水平或已超過閾值。

　　風險監(jiān)測的一個重要內容是通過對-些關鍵的風險指標和環(huán)節(jié)進行監(jiān)測，關注銀行風險變化的程度，建立風險預警機制。

　　(4)風險控制

　　風險控制是對經過識別和計量的風險采取分散、對沖、轉移、規(guī)避、控制等策略和措施，進行有效管理和控制的過程。

　　事前控制：銀行在開展經營活動之前制定一定的標準或方案，避免風險超過自身承受能力或提前采取一定的風險防范措施，主要方法包括限額管理、風險定價和制定應急預案等。

　　事后控制：銀行根據所承擔的風險水平和風險變化趨勢，采取系列風險轉移或緩釋工具來降低風險，主要方法包括風險緩釋或風險轉移、重新分配風險資本、提高風險資本水平等。

　　2.商業(yè)銀行風險管理的主要策略

　　(1)風險預防

　　(2)風險分散

　　(3)風險轉移

　　(4)風險對沖

　　(5)風險抑制

　　(6)風險補償

　　(1)風險預防

　　風險預防措施包括：

　　一是充足的自有資本金;

　　二是適當的準備金。其中法定準備金和超額準備金是基本的準備金。

　　(2)風險分散

　　根據這一策略，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務應是全面的、分散的，對單一客戶的授信額度要控制在一定范圍之內，將單項資產在總資產中的份額限制在極小的比例之內。

　　(3)風險轉移

　　保險轉移：出口信貸保險是典型的金融風險保險轉移策略;

　　非保險轉移：銀行辦理信貸業(yè)務時要求用信人提供保證擔保，就屬于典型的非保險轉移策略。

　　(4)風險對沖

　　風險對沖是指商業(yè)銀行通過投資或購買與標的資產收益波動負相關的某種資產或衍生產品，來沖銷標的資產潛在損失的一種風險管理策略。(利率衍生產品、信用衍生產品)

　　(5)風險抑制

　　風險抑制是指商業(yè)銀行在經營過程中，主動性地選擇拒絕或退出高風險的經營活動。

　　在現代商業(yè)銀行經營管理中，風險抑制主要通過經濟資本配置來實現，即對于某些高風險、低收益的業(yè)務，商業(yè)銀行對其配置很低的經濟資本，并設立較低的風險容忍度，促使相關的業(yè)務條線降低業(yè)務的風險暴露，甚至完全退出該業(yè)務領域。

　　(6)風險補償

　　風險補償是指商業(yè)銀行采取各種措施對風險可能造成的損失加以彌補。

　　銀行常用的風險補償方法有：

　　合同補償;

　　保險補償(存款保險制度);

　　法律補償。

　　(四)“巴塞爾資本協議”的發(fā)展與商業(yè)銀行全面風險管理

　　2004年9月美國COSO正式發(fā)布的《企業(yè)風險管理——整合框架》，構建了全面風險管理的三維架構體系。

　　2004年正式出臺的“巴塞爾新資本協議”在某種程度上也吸收了該全面風險管理的理念和框架， 加強銀行業(yè)全面風險管理是實施新巴塞爾協議的關鍵。

　　2010年12月發(fā)布了“巴塞爾協議III”,是對全面風險管理理念和方法的豐富和延伸。

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