直播課堂

課程背景
2022年的企業(yè)所得稅匯算清繳最新政策已經發(fā)布（《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅年度納稅申報有關事項的公告》（國家稅務總局公告2022年第27號）），新政更新了一些表單和填表說明，本課程將結合最新企業(yè)所得稅申報表和常見涉稅風險點進行梳理講解，以提升廣大財務人員的稅務風險防范能力。

課程收益
1、全面了解最新企業(yè)所得稅申報表更新內容和涉稅風險點
2、了解所得稅最新政策及實務應用
3、系統(tǒng)把握企業(yè)所得稅稅務風險及控制風險原則
4、提升財務人員綜合素質和能力

2023年2月27日19:00-21:00

企業(yè)財務總監(jiān)、財務經理、財務主管、財務一般工作人員

一、企業(yè)所得稅年度納稅申報表主要修訂內容及新政解析
1、《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》（A105080）
2、《企業(yè)重組及遞延納稅事項納稅調整明細表》（A105100）
3、《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表》（A107010）
4、《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》（A107012）
5、《減免所得稅優(yōu)惠明細表》（A107040）

二、企業(yè)所得稅匯算清繳常見涉稅風險點梳理與防范
1、收入確認常見涉稅風險點梳理與防范
（1）增值稅納稅義務發(fā)生時間與所得稅納稅義務發(fā)生時間易混淆點分析
（2）特殊事項所得稅處理涉稅風險點梳理與防范
2、企業(yè)所得稅稅前扣除常見涉稅風險點梳理與防范
（1）無票支出稅前扣除涉稅風險點梳理與防范
（2）善意取得虛開發(fā)票稅前扣除涉稅風險點梳理與防范
（3）關聯(lián)企業(yè)廣告費稅前扣除涉稅風險點梳理與防范
（4）成本大于發(fā)票金額稅前扣除涉稅風險點梳理與防范
（5）發(fā)票套取資金發(fā)工資稅前扣除涉稅風險點梳理與防范