直播課堂

減稅降負是這幾年財稅界一大核心主題 ，各種優(yōu)惠政策連續(xù)發(fā)布，這些新政策對相關(guān)行業(yè)產(chǎn)生了重大影響，即影響日常經(jīng)濟業(yè)務(wù)的處理，又對所得稅匯算清繳產(chǎn)生重大影響，然而每年年末納稅申報表的填列及稅會差異的處理、疑難問題、有爭議問題、非常規(guī)業(yè)務(wù)問題等等這些問題對于繁重工作的年末結(jié)賬期間給財務(wù)人員、稅務(wù)人員帶來了苦腦，納稅申報表的各項目的填列及稅法與會計差異的處理歷年都是難點，通過表的填列，最新政策的解讀、新收入準(zhǔn)則、金融工具準(zhǔn)則、租賃準(zhǔn)則、高新技術(shù)企業(yè)加計扣除技巧、所得稅憑證處理、日后事項及會計差錯更正、稅會差異的調(diào)整、疑難問題、有爭議問題、非常規(guī)業(yè)務(wù)等內(nèi)容的學(xué)習(xí)能夠幫助企業(yè)和財務(wù)人員、稅務(wù)人員順利進行匯算清繳并解決實務(wù)中的題問題，同時還可以實現(xiàn)稅務(wù)風(fēng)險的防范與回避。

【課程收益】

幫助學(xué)員全面完整解決稅會差異的處理及年度所得稅納稅申報表37張報表各項目填列，在填列過程學(xué)員將獲得下列收益：
1.獨立完成所得稅年度申報表的各項目在新政策下的填列
2.掌握填報項目在新政策下財稅差異的處理
3.掌握所得稅會計核算與處理
4.掌握匯算清繳期間發(fā)現(xiàn)的日后事項的處理技巧
5.幫助財務(wù)人員全面提升專業(yè)能力、回避財稅業(yè)務(wù)的風(fēng)險
6.全面系統(tǒng)的理解與應(yīng)用最新所得稅政策法規(guī)
7.全面掌握相關(guān)業(yè)務(wù)憑證的處理
8.掌握最新會計準(zhǔn)則實務(wù)的應(yīng)用（如新收入準(zhǔn)則等）
9. 解決疑難問題、有爭議問題、非常規(guī)業(yè)務(wù)問題

自報名后6個月輔導(dǎo)期，每個月3次直播，每次直播時間19:00-20:30，直播結(jié)束后提供回播。

本課程適合財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主任、財務(wù)主管、財務(wù)人員、稅務(wù)主管、稅務(wù)會計等。

（一）年度最新政策梳理與案例解讀

（二）《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表》填報管理
申報表整體理管理與填報原則，涉及37張表必填、選填等內(nèi)容。

（三）會計收入、成本支出、期間費用的實務(wù)管理
（1）企業(yè)收入管理與稅務(wù)協(xié)調(diào)一致性
（2）企業(yè)成本支出管理與稅務(wù)協(xié)調(diào)一致性
（3）期間費用明細與稅務(wù)管理相匹配
（4）實務(wù)案例分析
（5）案例填例收入、支出、期間費用申報表及實務(wù)操作要點

（四）稅會差異收入類賬表管理及管控（每項內(nèi)容均實務(wù)案講解）
（1）視同銷售稅會計差異實務(wù)操作
本部分主要包括：視同銷售業(yè)務(wù)、非貨性資產(chǎn)交換業(yè)務(wù)、市場推廣業(yè)務(wù)、交際應(yīng)酬業(yè)務(wù)、職工獎勵業(yè)務(wù)、股息分配業(yè)務(wù)、對外捐贈業(yè)務(wù)、對外投資業(yè)務(wù)、提供勞務(wù)業(yè)務(wù)、其他視同銷售業(yè)務(wù)稅法政策、會計政策、稅法與會計差異、實務(wù)案例填列申報表。
（2）未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認的收入納稅調(diào)整要點及實務(wù)操作
本部分主要包括：租金、利息、特許權(quán)使用收入、分期收款銷售業(yè)務(wù)、政府補助業(yè)務(wù)稅法處理、會計處理，稅會計差異處理及實務(wù)案例填列申報表。
（3）投資收益納稅調(diào)整要點及實務(wù)操作
本部分主要包括：債權(quán)投資、其他債權(quán)投資、其他權(quán)益工具投資等金融資產(chǎn)的稅法處理、會計處理，稅會計差異處理及實務(wù)案例填列申報表
（4）長期股權(quán)投資收益納稅調(diào)整要點及實務(wù)操作
（5）交易性金融資產(chǎn)納稅調(diào)整要點及實務(wù)操作
（6）公允價值變動凈損益納稅調(diào)整要點及實務(wù)操作
（7）不征稅收入納稅調(diào)整要點及實務(wù)操作
（8）銷售折扣、折讓和退回調(diào)整要點及實務(wù)操作

（五）支出類賬表管理及管控（每項內(nèi)容均實務(wù)案講解）
（1）視同銷售成本納稅調(diào)整要點及實務(wù)操作
（2）職工薪酬納稅調(diào)整要點及實務(wù)操作
本部分包括：工資薪酬支出、股權(quán)激勵支出、職工福利費用支出、職工教育經(jīng)費支出、工會經(jīng)費支出、社保支出、住房公積金支出、補充養(yǎng)老支出、辭退福利等申報表的填列及納稅調(diào)整要點和實務(wù)操作
（3）業(yè)務(wù)招待費支出納稅調(diào)整要點及實務(wù)操作
（4）廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出納稅調(diào)整要點及實務(wù)操作
（5）捐贈支出納稅調(diào)整要點及實務(wù)操作
（6）利息支出納稅調(diào)整要點及實務(wù)操作
（7）罰金、罰款和被沒收財物的損失納稅調(diào)整要點及實務(wù)操作
（8）稅收滯納金、加收利息納稅調(diào)整要點及實務(wù)操作 
（9）贊助支出納稅調(diào)整要點及實務(wù)操作
（10）與未實現(xiàn)融資收益相關(guān)在當(dāng)期確認的財務(wù)費用納稅調(diào)整要點及實務(wù)操作 
（11）傭金和手續(xù)費支出納稅調(diào)整要點及實務(wù)操作 
（12）不征稅收入用于支出所形成的費用納稅調(diào)整要點及實務(wù)操作
（13）跨期扣除項目納稅調(diào)整要點及實務(wù)操作 
（14）與取得收入無關(guān)的支出納稅調(diào)整要點及實務(wù)操作 
（15）境外所得分攤的共同支出納稅調(diào)整要點及實務(wù)操作 
（16）黨組織工作經(jīng)費納稅調(diào)整要點及實務(wù)操作 

（六）納稅調(diào)整項目資產(chǎn)類賬表管理及管控（每項內(nèi)容均實務(wù)案講解）
（1）資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表納稅調(diào)整要點及實務(wù)操作
（2）資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表稅調(diào)整要點及實務(wù)操作
（3）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金調(diào)整要點及實務(wù)操作

（七）納稅調(diào)整特殊事項類賬表管理及管控（每項內(nèi)容均實務(wù)案講解）
（1）企業(yè)重組及遞延納稅事項納稅調(diào)整明細表稅調(diào)整要點及實務(wù)操作
（2）政策性搬遷納稅調(diào)整明細表稅調(diào)整要點及實務(wù)操作
（3）特殊行業(yè)準(zhǔn)備金及納稅調(diào)整明細表稅調(diào)整要點及實務(wù)操作
（4）合伙企業(yè)法人合伙方應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額調(diào)整要點及實務(wù)操作

  (八)企業(yè)所得稅彌補虧損明細表填報實務(wù)操作（案例填報）

（九）稅收優(yōu)惠賬表管理實務(wù)操作（每項內(nèi)容均實務(wù)案講解）
（1）免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠實務(wù)操作
（2）符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠實務(wù)操作
（3）研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠實務(wù)操作
（4）所得稅減免優(yōu)惠實務(wù)操作
（5）抵扣應(yīng)納稅所得額實務(wù)操作 
（6）減免所得稅優(yōu)惠實務(wù)操作
（7）高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及實務(wù)操作
（8）軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況實務(wù)操作
（9）稅額抵免優(yōu)惠實務(wù)操作

（十）境外所得稅收抵免實務(wù)操作（每項內(nèi)容均實務(wù)案講解）
（1）境外所得稅收抵免實務(wù)操作
（2）境外所得納稅調(diào)整后所得實務(wù)操作
（3）境外分支機構(gòu)彌補虧損實務(wù)操作

（十一）跨地區(qū)和年度經(jīng)營匯總納稅申報表填例（每項內(nèi)容均實務(wù)案講解）
（1）跨年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅實務(wù)操作
（2）跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅實務(wù)操作
（3）企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅實務(wù)操作

（十二）所得稅會計處理實務(wù)