直播課堂

隨著經(jīng)濟環(huán)境的不斷變化和財稅法規(guī)的更新，企業(yè)面臨的財務(wù)管理和稅務(wù)處理要求越來越高。年終結(jié)賬及報表編制是企業(yè)財務(wù)管理中的重要環(huán)節(jié)，直接影響到企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量和稅務(wù)合規(guī)性。
特別是在年末，企業(yè)需要對全年財務(wù)數(shù)據(jù)進行總結(jié)和分析，確保財務(wù)報表的準(zhǔn)確性和完整性，許多財務(wù)人員在實操過程中面臨諸多挑戰(zhàn)。

連續(xù)3天，2024年12月17、18、19日
共計3節(jié)直播，每日直播時間：19:00—20:30 

財務(wù)人員通用

一、年終結(jié)賬財務(wù)人員要做哪些工作？

（一）年終結(jié)賬相關(guān)概念解釋

（二）如何確定結(jié)賬日

（三）梳理年終結(jié)賬要做的工作

二、年終結(jié)賬涉稅事項檢查

（一）檢查會計制度與稅收規(guī)定不一致的事項

（二）檢查涉稅事項的會計處理是否正確

（三）檢查職工薪酬是否細(xì)分清楚

（四）檢查有稅前扣除限額的費用是否需要調(diào)整

（五）檢查稅前扣除憑證是否合規(guī)

（六）關(guān)注暫估入庫及后續(xù)情況

（七）檢查企業(yè)是否滿足當(dāng)年享受稅收優(yōu)惠政策的條件

（八）檢查當(dāng)年享受優(yōu)惠政策留存?zhèn)洳橘Y料是否齊全

（九）檢查進項稅額轉(zhuǎn)出是否正確

（十）檢查大額特殊費用是否真實合理

（十一）關(guān)注小型微利企業(yè)優(yōu)惠的臨界點

（十二）清理股東借款

三、年終結(jié)賬賬務(wù)處理要點

（一）年終結(jié)賬賬務(wù)處理流程

（二）年終結(jié)賬會計分錄大全

四、年終結(jié)賬時對財務(wù)報表的檢查

（一）財務(wù)報表、所得稅申報表、增值稅申報表的關(guān)系

（二）資產(chǎn)負(fù)債表項目余額變化對納稅的影響

（三）利潤表項目發(fā)生額對納稅的影響

（四）檢查財務(wù)指標(biāo)的變化是否合理