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證券從業(yè)《證券市場基礎法律法規(guī)》知識點：財務顧問
【知識點】證券公司不得擔任財務顧問及獨立財務顧問的情形
（一）證券公司不得擔任財務顧問業(yè)務的情形
《上市公司并購重組財務顧問業(yè)務管理辦法》第九條規(guī)定，證券公司、證券投資咨詢機構和其他財務顧問機構有下列情形之一的，不得擔任財務顧問：
1.最近24個月內存在違反誠信的不良記錄。
2.最近24個月內因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀律處分。
3.最近36個月內因違法違規(guī)經(jīng)營受到處罰或者因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營正在被調查。
（二）證券公司不得擔任獨立財務顧問的情形
《上市公司并購重組財務顧問業(yè)務管理辦法》第十七條規(guī)定，證券公司、證券投資咨詢機構或者其他財務顧問機構受聘擔任上市公司獨立財務顧問的，應當保持獨立性，不得與上市公司存在利害關系；存在下列情形之一的，不得擔任獨立財務顧問：
1.持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有上市公司股份達到或者超過5%，或者選派代表擔任上市公司董事。
2.上市公司持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有財務顧問的股份達到或者超過5%，或者選派代表擔任財務顧問的董事。
3.最近2年財務顧問與上市公司存在資產(chǎn)委托管理關系、相互提供擔保，或者最近1年財務顧問為上市公司提供融資服務。
4.財務顧問的董事、監(jiān)事、高級管理人員、財務顧問主辦人或者其直系親屬有在上市公司任職等影響公正履行職責的情形。
5.在并購重組中為上市公司的交易對方提供財務顧問服務。
6.與上市公司存在利害關系、可能影響財務顧問及其財務顧問主辦人獨立性的其他情形。
注：本文原創(chuàng)于正保會計網(wǎng)校（http://m.galtzs.cn），轉載請注明出處！
2016年證券從業(yè)資格證考試備考已經(jīng)開始！以上為正保會計網(wǎng)校為大家整理的證券從業(yè)資格考試《證券市場基礎法律法規(guī)》第三章證券公司業(yè)務范圍中相關知識點，希望對廣大考生有所幫助！
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