2018年證券從業(yè)《證券法律法規(guī)》知識(shí)點(diǎn)：IPO及其上市管理

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知識(shí)點(diǎn)：《IPO并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》

1.總則：適用在境內(nèi)創(chuàng)業(yè)板IPO的股票。

2.發(fā)行條件

主板	創(chuàng)業(yè)板
依法設(shè)立、持續(xù)經(jīng)營(yíng)3年以上的股份有限公司	依法設(shè)立、持續(xù)經(jīng)營(yíng)3年以上的股份有限公司
（1）最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣3000萬元； （2）最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過人民幣5000萬元；或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過人民幣3億元	最近2年連續(xù)盈利，近2年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于1000萬元，且持續(xù)增長(zhǎng)； 或者最近1年盈利，且凈利潤(rùn)不少于500萬元，最近一年?duì)I業(yè)收入不少于5000萬元，最近兩年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率均不低于30%
最近一期末不存在未彌補(bǔ)虧損	最近一期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元，且不存在未彌補(bǔ)虧損
發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元	發(fā)行后股本總額不少于3000萬元

3.發(fā)行程序（主板上市申請(qǐng)的核準(zhǔn)程序，創(chuàng)業(yè)板與主板基本一致）

申報(bào)、受理、初審、預(yù)披露、發(fā)審委審核、決定

1）申報(bào)：發(fā)行人按規(guī)定制作申請(qǐng)文件，由保薦人保薦并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申報(bào)。

2）受理：中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后，在5個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理決定。

3）初審：中國(guó)證監(jiān)會(huì)受理申請(qǐng)文件后，由相關(guān)職能部門對(duì)申請(qǐng)文件初審。

4）預(yù)披露：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說明書在中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站預(yù)先披露。發(fā)行人可以將招股說明書（申報(bào)稿）刊登于其企業(yè)網(wǎng)站，但披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)完全一致，且不得早于在中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站的披露時(shí)間。

5）發(fā)行審核委員會(huì)審核。

6）決定：自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，發(fā)行人應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)發(fā)行股票；超過6個(gè)月未發(fā)行的，核準(zhǔn)文件失效，須重新經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后方可發(fā)行。股票發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定之日起6個(gè)月后，發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請(qǐng)。

4.信息披露

5.監(jiān)督管理和法律責(zé)任

發(fā)審委對(duì)首次公開發(fā)行股票的審核工作

中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2006年5月發(fā)布實(shí)施了《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)行審核委員會(huì)辦法》（2009年5月13日修訂）。設(shè)立：主板發(fā)審委、創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委、上市公司并購(gòu)重組委，發(fā)審委是主板和創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委的統(tǒng)稱。發(fā)審委審核發(fā)行人股票發(fā)行申請(qǐng)和可轉(zhuǎn)換公司債券等中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他證券的發(fā)行申請(qǐng)。

發(fā)審委的構(gòu)成和職責(zé)

①發(fā)審委委員由中國(guó)證監(jiān)會(huì)的專業(yè)人員和中國(guó)證監(jiān)會(huì)外的有關(guān)專家組成，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)聘任。發(fā)審委委員為25名，部分發(fā)審委委員可以為專職。其中中國(guó)證監(jiān)會(huì)的人員5名，中國(guó)證監(jiān)會(huì)以外的人員20名。發(fā)審委設(shè)會(huì)議召集人5名。創(chuàng)業(yè)板35名，證監(jiān)會(huì)5名。主板、創(chuàng)業(yè)板和并購(gòu)重組委員不得互相兼任。

②發(fā)審委委員每屆任期1年，可以連任，但連續(xù)任期最長(zhǎng)不超過3屆。

③發(fā)審委委員應(yīng)當(dāng)符合下列條件：第一，堅(jiān)持原則，公正廉潔，忠于職守，嚴(yán)格遵守國(guó)家法律、行政法規(guī)和規(guī)章；第二，熟悉證券、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)及有關(guān)的法律、行政法規(guī)和規(guī)章；第三，精通所從事行業(yè)的專業(yè)知識(shí)，在所從事的領(lǐng)域內(nèi)有較高聲譽(yù)；第四，沒有違法、違紀(jì)記錄；第五，中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)為需要符合的其他條件。

④發(fā)審委委員有下列情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)予以解聘：第一，違反法律、行政法規(guī)、規(guī)章和發(fā)行審核工作紀(jì)律的；第二，未按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定勤勉盡職的；第三，本人提出辭職申請(qǐng)的；第四，兩次以上無故不出席發(fā)審委會(huì)議的；經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)考核認(rèn)為不適合擔(dān)任發(fā)審委委員的其他情形。發(fā)審委委員的解聘不受任期是否屆滿的限制。發(fā)審委委員解聘后，中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)及時(shí)選聘新的發(fā)審委委員。

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