趙老師 ??| 提問時間：01/10 20:30
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- 這題B描述的是什么會計處理方法，為什么不需要檢查
- 這題B選項為什么能查出向虛構(gòu)的客戶發(fā)貨并作為銷售交易登記入賬的錯誤？ 趙老師 ??| 提問時間：01/10 19:41#CPA#
- 職責(zé)分離中的2、3、5請老師舉例說明實際有什么風(fēng)險 于老師 ??| 提問時間：01/10 18:12#CPA#
- 凈經(jīng)營資產(chǎn)凈投資=經(jīng)營營運資本增加+凈經(jīng)營長期資產(chǎn)的增加 。
凈經(jīng)營資產(chǎn)總投資=經(jīng)營營運資本增加+凈經(jīng)營長期資產(chǎn)的增加+折舊攤銷 。
那么 凈經(jīng)營資產(chǎn)增加 又是什么？
且 為什么可以=年末經(jīng)營資產(chǎn)與負債的差-年初經(jīng)營資產(chǎn)與負債的差？這個值是‘權(quán)益增加’啊 并不是‘資產(chǎn)’ 張老師 ??| 提問時間：01/10 18:09#CPA#
- 凈經(jīng)營資產(chǎn)凈投資=經(jīng)營營運資本增加+凈經(jīng)營長期資產(chǎn)的增加
凈經(jīng)營資產(chǎn)總投資=經(jīng)營營運資本增加+凈經(jīng)營長期資產(chǎn)的增加+折舊攤銷
對嗎老師？ 李老師 ??| 提問時間：01/10 18:03#CPA#
- 005 自行研發(fā)無形資產(chǎn)，研究階段形成的費用化支出按照稅法口徑應(yīng)當(dāng)加計扣除，為什么不產(chǎn)生暫時性差異？ 歐陽老師 ??| 提問時間：01/10 15:18#CPA#
- 納稅人、扣繳義務(wù)人自法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定的申報繳納稅款期限屆滿之日起至稅務(wù)檢查前辦理修正申報，并繳納稅款的，處補繳稅款百分之二十以下的罰款?！?問題：這里的2個“規(guī)定”有什么區(qū)別？ 趙老師 ??| 提問時間：01/10 13:17#CPA#
- 個人所得稅代扣代繳的“代繳”和“解繳”之間有什么相同點和不同點？ 秦老師 ??| 提問時間：01/10 13:05#CPA#
- 主觀題用插值法的時候，如果我?guī)У膬蓚€折現(xiàn)率并不是挨著的，好比說我?guī)Я艘粋€十又帶了一個七。這樣的話會不給分。
比方說認股權(quán)證計算附帶認股權(quán)證債券的稅前資本成本。如果我先帶了一個等風(fēng)險普通債市場利率10，算完了之后發(fā)現(xiàn)價值小很多，我就直接又帶了一個7。這樣可以嗎？
另外是插值法。在以10跟7代入的時候，結(jié)果可以取整數(shù)嗎？ 范老師 ??| 提問時間：01/09 21:16#CPA#
- 文稿能下載嗎？ 周老師 ??| 提問時間：01/09 20:58#CPA#
- 附認股權(quán)證的債券 資本成本應(yīng)該介于債務(wù)市場利率和稅前普通股資本成本之間
但是客觀題選項又說附認股權(quán)證的債券 可以吸引投資者購買票面利率低于市場利率的長期債。? 周老師 ??| 提問時間：01/09 19:12#CPA#
- 004 2024年審計《500》第34題C選項，并不是所有的審計項目都需要復(fù)核，如果認為其正確，會不會太絕對。D選項已經(jīng)說明是“通常”，為什么是錯的？ 趙老師 ??| 提問時間：01/09 18:34#CPA#
- 根據(jù)國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅管理辦法(試行)》的公告?(國家稅務(wù)總局公告2014年第67號)
第三條規(guī)定：“本辦法所稱股權(quán)轉(zhuǎn)讓是指個人將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他個人或法人的行為，包括以下情形：
(三)發(fā)行人首次公開發(fā)行新股時，被投資企業(yè)股東將其持有的股份以公開發(fā)行方式一并向投資者發(fā)售;
問題：發(fā)行人首次公開發(fā)行新股時，被投資企業(yè)股東將其持有的股份以公開發(fā)行方式一并向投資者發(fā)售，請舉例子說明這句話是什么意思？
范老師 ??| 提問時間：01/09 16:54#CPA#
- 老師好，請教一下：外貿(mào)出口行業(yè)的退稅款，算作收入嗎？ 樸老師 ??| 提問時間：01/09 16:46#CPA#
- 老師 實際業(yè)務(wù)中遇到銀行存款利息收入應(yīng)該計入財務(wù)費用中，月末結(jié)轉(zhuǎn)時財務(wù)費用借方是手續(xù)費，貸方是利息收入，怎樣結(jié)轉(zhuǎn)？ 東老師 ??| 提問時間：01/09 16:26#CPA#
- 個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易價格明顯偏低的情形有：
(一)申報的股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入低于股權(quán)對應(yīng)的凈資產(chǎn)份額的。其中，被投資企業(yè)擁有土地使用權(quán)、房屋、房地產(chǎn)企業(yè)未銷售房產(chǎn)、知識產(chǎn)權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)、股權(quán)等資產(chǎn)的，申報的股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入低于股權(quán)對應(yīng)的凈資產(chǎn)公允價值份額的;
問題：1.凈資產(chǎn)份額，凈資產(chǎn)“公允”價值份額，這兩者有什么相同點和不同點？2.為什么對上述房屋等資產(chǎn)，特別使用了“凈資產(chǎn)公允價值”的判斷標準？ 秦老師 ??| 提問時間：01/09 16:18#CPA#
- 1.丁投資1000萬元取得D公司100%股權(quán)，股權(quán)轉(zhuǎn)讓時公司尚在盈利，丁以600萬元轉(zhuǎn)讓其持有全部股權(quán)，為什么會被認定轉(zhuǎn)讓價偏低？
2.納稅人按照合同約定，在滿足約定條件后取得的后續(xù)收入，應(yīng)當(dāng)作為股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入。請舉例子說明這個規(guī)定。
張老師 ??| 提問時間：01/09 16:14#CPA#
- 在個人和股權(quán)主體之間構(gòu)建一個有限合伙企業(yè)作為中間平臺來持股。和個人直接持股的股權(quán)轉(zhuǎn)讓相比，稅收會產(chǎn)生差異。
問題：
1.股權(quán)主體，是什么意思？
2.請舉例子說明這個稅收差異，具體是怎么產(chǎn)生的？
郭老師 ??| 提問時間：01/09 12:07#CPA#
- 先進制造業(yè)增值稅加計抵減。
問題：
1.進項稅額轉(zhuǎn)出有很多種具體情況，比如，轉(zhuǎn)出的進項稅額是出臺增值稅加計抵減政策之前勾選抵扣的；轉(zhuǎn)出的是增值稅加計抵減政策出臺后勾選的、但是未計提的；轉(zhuǎn)出的是增值稅加計抵減政策出臺后勾選的、但是已經(jīng)計提的；轉(zhuǎn)出的是因為繳回之前已經(jīng)退還的期末留抵稅額。那在上面這些情況下，是否需要調(diào)減加計抵減稅額？
2.退還增值稅期末留抵稅額，進項稅額怎么處理？
3..繳回之前已經(jīng)退還的增值稅期末留抵稅額，進項稅額怎么處理？ 于老師 ??| 提問時間：01/09 11:50#CPA#
- 老師，注會的審計哪個章節(jié)最難呢？ apple老師 ??| 提問時間：01/09 11:20#CPA#
- (四)被投資企業(yè)以資本公積、盈余公積、未分配利潤轉(zhuǎn)增股本，個人股東已依法繳納個人所得稅的，股權(quán)原值為轉(zhuǎn)增額加上合理的稅費。請注意：繳了稅，可以作為成本扣除;沒有繳稅就不能作為成本扣除。
問題：1.個人股東已依法繳納個人所得稅，這里的征收品目是什么？計稅依據(jù)是什么？2.沒有繳稅就不能作為成本扣除，是指轉(zhuǎn)增股本的所有原值都不能作為個人所得稅的成本進行扣除，對嗎？
趙老師 ??| 提問時間：01/09 09:47#CPA#
- 股權(quán)原值的確定根據(jù)取得股權(quán)的方式不同，分別按照以下原則進行確定：
(二)以非貨幣性資產(chǎn)取得的股權(quán)，股權(quán)原值為該項非貨幣性資產(chǎn)投資入股時稅務(wù)機關(guān)認可或核定的價格加上合理的稅費。
問題：1.投資入股可能是幾年前的事，當(dāng)時，稅務(wù)機關(guān)不在場，怎么認可、核定其價格呢？2.稅務(wù)機關(guān)采用哪些具體方法認可、核定？ 李老師 ??| 提問時間：01/09 09:17#CPA#
- 股權(quán)原值的確定根據(jù)取得股權(quán)的方式不同，分別按照以下原則進行確定：
(一)直接購買的，股權(quán)原值為購買價加上合理的稅費。
問題：這里的“合理的”稅費，從哪些方面審核稅費是否合理？ 王一老師 ??| 提問時間：01/09 09:09#CPA#
- 老師，我們是小企業(yè)會計準則的，以前的會計調(diào)整2015年的科目金額時部分調(diào)錯了，不應(yīng)該調(diào)的部分和應(yīng)該調(diào)的，她一筆調(diào)了，我現(xiàn)在把不應(yīng)該調(diào)的部分進行紅沖，可以嗎，還有因為之前調(diào)時她涉及利潤分配-未分配利潤，我現(xiàn)在進行紅沖，那我需要調(diào)整以前的財報嗎， 琦禎異寶 ??| 提問時間：01/08 23:49#CPA#
- “合同結(jié)算-價款結(jié)算”和“合同結(jié)算-收入結(jié)轉(zhuǎn)”期末有余額的話，期末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果需要，如何結(jié)轉(zhuǎn)？ 小趙老師 ??| 提問時間：01/08 23:34#CPA#
- 老師，其他應(yīng)收款好多年積累了，沒法查了，我想轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，請問一下轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入會不會有風(fēng)險，轉(zhuǎn)多少合適呢，我又擔(dān)心轉(zhuǎn)入多了有風(fēng)險 小林老師 ??| 提問時間：01/08 23:31#CPA#
- 電子稅局誤點成一般納稅人還能在轉(zhuǎn)回小規(guī)模，或者撤銷嗎？稅法有相對應(yīng)的法條支撐轉(zhuǎn)回嗎？ 秦老師 ??| 提問時間：01/08 23:18#CPA#
- 老師，為什么國內(nèi)繳納部分不減去5000的費用，要在國外繳納部分減去呢？ 琦禎異寶 ??| 提問時間：01/08 23:03#CPA#
- 003 2024年CPA會計《500》第492題（5）問為什么形成遞延所得稅負債而不是遞延所得稅資產(chǎn)？ 郭老師 ??| 提問時間：01/08 23:00#CPA#
- 老師好，請問何為應(yīng)收賬款的函證，其范圍受哪些因素的影響？ 李老師 ??| 提問時間：01/08 22:55#CPA#
