范老師 ??| 提問時(shí)間：03/10 14:59
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- 根據(jù)殘保金的相關(guān)規(guī)定，2024年申報(bào)所屬期2023年度的工資總額應(yīng)填寫2023年12個(gè)月的應(yīng)付工資薪金總額。 這一數(shù)據(jù)并非扣除個(gè)人所得稅、保險(xiǎn)和公積金后的實(shí)發(fā)數(shù)，也不是計(jì)提數(shù)，而是應(yīng)付職工薪酬中的工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼，以及集體福利部門工作人員的工資薪金的總和。 問題：1.集體福利部門，包括哪些部門？ 2.集體福利部門工作人員的工資薪金： 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本等（根據(jù)部門） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資。問題：既然集體福利部門工作人員的工資薪金的會(huì)計(jì)分錄也是貸記應(yīng)付職工薪酬——工資，為什么要另外特別分立出來表述呢？
- 請(qǐng)問這道題，如果是多選，選AB對(duì)嗎？如果單選，選B？ 金老師 ??| 提問時(shí)間：03/10 14:55#CPA#
- 跨年發(fā)放的獎(jiǎng)金或年終獎(jiǎng)，在殘保金申報(bào)時(shí)應(yīng)計(jì)入實(shí)際發(fā)放年度。因此，2022年的獎(jiǎng)金在2023年發(fā)放，則計(jì)入2023年的殘保金申報(bào)中。 問題：這個(gè)處理和殘保金是按照“應(yīng)發(fā)”工資計(jì)算相矛盾，怎么理解？ 趙老師 ??| 提問時(shí)間：03/10 14:19#CPA#
- 職工福利費(fèi)，集體福利部門工作人員的工資薪金，1.這兩者有哪些相同點(diǎn)和不同點(diǎn)？2.會(huì)計(jì)核算時(shí)，會(huì)計(jì)分錄分別是什么？ 李老師 ??| 提問時(shí)間：03/10 14:14#CPA#
- 1.殘保金工資總額，這一數(shù)據(jù)并非扣除個(gè)人所得稅、保險(xiǎn)和公積金后的實(shí)發(fā)數(shù)，也不是計(jì)提數(shù)，而是應(yīng)付職工薪酬中的工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼，以及集體福利部門工作人員的工資薪金的總和。問題：這里應(yīng)付職工薪酬，是計(jì)提數(shù)，但是集體福利部門工作人員的工資薪金的總和“不是”計(jì)提數(shù)，對(duì)嗎？2.集體福利部門工作人員的工資薪金，會(huì)計(jì)核算時(shí)，怎么做會(huì)計(jì)分錄？3.集體福利部門工作人員的工資薪金，是否在企業(yè)所得稅年度申報(bào)附表 A105050《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》中填報(bào)？如果需要填報(bào)，填報(bào)在哪一行？4.集體福利部門工作人員的工資薪金，在企業(yè)所得稅年度申報(bào)哪個(gè)附表哪一行填報(bào)？ 張老師 ??| 提問時(shí)間：03/10 13:55#CPA#
- 1.殘保金工資總額，這一數(shù)據(jù)并非扣除個(gè)人所得稅、保險(xiǎn)和公積金后的實(shí)發(fā)數(shù)，也不是計(jì)提數(shù)，而是應(yīng)付職工薪酬中的工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼，以及集體福利部門工作人員的工資薪金的總和。問題：這里應(yīng)付職工薪酬，是計(jì)提數(shù)，但是集體福利部門工作人員的工資薪金的總和“不是”計(jì)提數(shù)，對(duì)嗎？2.集體福部門工作人員的工資薪金，會(huì)計(jì)核算時(shí)，怎么做會(huì)計(jì)分錄？ 小趙老師 ??| 提問時(shí)間：03/10 13:48#CPA#
- 下列關(guān)于取得同一控制下的企業(yè)合并的長期股權(quán)投資初始計(jì)量說法中，正確的有（ ）。 A合并方發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢等中介費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益 B以發(fā)行權(quán)益性工具作為合并對(duì)價(jià)，為發(fā)行權(quán)益性工具而發(fā)生的手續(xù)費(fèi)，沖減資本公積，不足沖減的，依次沖減盈余公積和未分配利潤 C以發(fā)行權(quán)益性工具作為合并對(duì)價(jià)，長期股權(quán)投資初始投資成本與所發(fā)行權(quán)益性證券面值總額之間的差額，應(yīng)當(dāng)調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，依次沖減盈余公積和未分配利潤 D如果被合并方在被合并以前，是最終控制方通過非同一控制下的企業(yè)合并所控制的，則合并日長期股權(quán)投資的初始投資成本還應(yīng)包含相關(guān)商譽(yù)金額
發(fā)行費(fèi)不是計(jì)入資本公積嗎？ 小趙老師 ??| 提問時(shí)間：03/10 11:56#CPA#
- 010 2024年CPA審計(jì)《500》第550題（5）答案中強(qiáng)調(diào)甲公司是公眾利益實(shí)體，但答案中并沒有闡明，是針對(duì)第二十三章的試題就默認(rèn)的嗎？ 張老師 ??| 提問時(shí)間：03/10 10:44#CPA#
- 009 （1）2024年CPA審計(jì)《500》第550題（4）如果改成C的妹妹擔(dān)任被審計(jì)單位的出納而非出納助理，這樣的情況下還會(huì)影響?yīng)毩⑿詥?？?）審計(jì)助理C即使不擔(dān)任關(guān)鍵角色，但仍屬于項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員（項(xiàng)目組成員）吧？他的其他近親屬如果擔(dān)任出納（特定員工），應(yīng)當(dāng)調(diào)離和合理安排其職能，這樣理解對(duì)嗎？ 郭老師 ??| 提問時(shí)間：03/10 10:32#CPA#
- 企業(yè)安置殘疾人員所支付工資加計(jì)扣除政策。問題： 1.某殘疾職工2023年7月份入職A企業(yè)，簽訂了1年以上合同，也符合其它條件，所屬期2023年，該企業(yè)是否可以享受企業(yè)安置殘疾人員所支付工資加計(jì)扣除政策？ 2.如果可以享受，具體金額的計(jì)算過程是怎樣的？ 歐陽老師 ??| 提問時(shí)間：03/10 09:57#CPA#
- 008 2024年CPA審計(jì)《500》第549題（1）答案中認(rèn)為2014-2018.11已連續(xù)擔(dān)任關(guān)鍵審計(jì)合伙人五年，但嚴(yán)格意義來說還差一個(gè)月，是不是該類問題的界定在于2018年擔(dān)任過就算做2028年已擔(dān)任，而不考慮具體的月份是否滿12個(gè)月？ 歐陽老師 ??| 提問時(shí)間：03/10 09:31#CPA#
- 007 在CPA審計(jì)第二十三《審計(jì)業(yè)務(wù)對(duì)獨(dú)立性》一章節(jié)中，（1）什么情況下對(duì)被審計(jì)單位的關(guān)聯(lián)實(shí)體施加的行為的不被允許的？什么時(shí)候是允許的？（2）什么情況下要求同一網(wǎng)絡(luò)下事務(wù)所保持獨(dú)立？（3）類似于合伙人的主要近親屬不得與被審計(jì)單位管理層的主要近親屬共同開辦企業(yè)這一條規(guī)定，由于非項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員，針對(duì)于同一網(wǎng)絡(luò)下的其他事務(wù)所的合伙人就不受限制，對(duì)嗎？（4）2024年CPA審計(jì)《500》第548題（5）項(xiàng)目組成員不得為被審計(jì)單位提供評(píng)估服務(wù)，難道為其關(guān)聯(lián)實(shí)體提供就是被允許的嗎？還是說評(píng)估其投資的標(biāo)的公司不屬于會(huì)計(jì)估計(jì)的范疇？ 金老師 ??| 提問時(shí)間：03/10 09:10#CPA#
- 006 2024年CPA審計(jì)《500》第548題（1）A注會(huì)擔(dān)任甲公司的不重要的子公司乙公司不考慮在范圍內(nèi)嗎？（1）是指擔(dān)任公眾利益實(shí)體的關(guān)鍵審計(jì)合伙人只包括該實(shí)體本身，不考慮其關(guān)聯(lián)實(shí)體？還是說（2）此處不考慮是因?yàn)橐夜臼羌坠静恢匾淖庸荆顷P(guān)聯(lián)實(shí)體，如果是重要的子公司、聯(lián)營企業(yè)，還是應(yīng)當(dāng)考慮的？ 周老師 ??| 提問時(shí)間：03/10 08:51#CPA#
- 殘保金工資總額的依據(jù)是：根據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局關(guān)于工資總額組成的第四條規(guī)定，第四條 工資總額由下列6個(gè)部分組成： (一)計(jì)時(shí)工資； (二)計(jì)件工資； (三)獎(jiǎng)金； (四)津貼和補(bǔ)貼； (五)加班加點(diǎn)工資； (六)特殊情況下支付的工資。 問題：1.根據(jù)這條規(guī)定，殘保金申報(bào)工資總額是計(jì)提的“應(yīng)發(fā)”工資還是“實(shí)際發(fā)放”工資？2.如果殘保金工資總額是應(yīng)發(fā)工資，企業(yè)所得稅也是計(jì)提應(yīng)發(fā)工資，那么，從稅款“所屬期”這個(gè)口徑上來說，殘保金和企業(yè)所得稅的工資就沒有區(qū)別，對(duì)嗎？3.殘保金和企業(yè)所得稅工資口徑存在哪些相同點(diǎn)和不同點(diǎn)？ 周老師 ??| 提問時(shí)間：03/10 08:51#CPA#
- 所屬期2023年殘保金申報(bào)的工資總額，1.應(yīng)該等于所屬期2023年企業(yè)所得稅年度申報(bào)附表A105050 職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表的第1行工資薪金支出的第1列賬載金額？還是等于最后一行即第13行合計(jì)的第1列賬載金額？還是都不等于？2.如果都不等于，那么所屬期2023年殘保金申報(bào)表的工資總額數(shù)據(jù)和所屬期2023年企業(yè)所得稅年度申報(bào)附表A105050 職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表之間存在哪些數(shù)量對(duì)應(yīng)關(guān)系？3.殘保金申報(bào)的工資總額是計(jì)提的“應(yīng)發(fā)”工資還是“實(shí)際發(fā)放”的工資？ 歐陽老師 ??| 提問時(shí)間：03/10 08:42#CPA#
- 僅滿足為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息支付為什么分類為交易性金融資產(chǎn)？，交易性金融資產(chǎn)應(yīng)該不滿足這兩個(gè)條件吧？為什么教材266頁分類為交易性金融資產(chǎn)？ 金老師 ??| 提問時(shí)間：03/10 08:31#CPA#
- 勞務(wù)派遣公司，對(duì)于收到用工單位的代收代發(fā)工資，在會(huì)計(jì)上是否需要做成本費(fèi)用處理？ 張老師 ??| 提問時(shí)間：03/10 07:56#CPA#
- 勞務(wù)派遣公司，1.對(duì)于收到用工單位的代收代發(fā)工資和服務(wù)費(fèi)，在會(huì)計(jì)和稅務(wù)上分別是怎么處理的？2.對(duì)于收到用工單位的代收代發(fā)工資，勞務(wù)派遣公司如果只是用代收工資賬戶進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，不做其它會(huì)計(jì)和稅務(wù)處理，也不在企業(yè)所得稅年度申報(bào)附表A105050 職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表中進(jìn)行申報(bào)，是否正確？這樣處理，只是將收到的勞務(wù)派遣服務(wù)費(fèi)計(jì)入增值稅和企業(yè)所得稅收入,而且簡(jiǎn)化了會(huì)計(jì)和稅務(wù)處理，感覺也可以啊？ 歐陽老師 ??| 提問時(shí)間：03/10 07:53#CPA#
- 這句話不對(duì)吧 應(yīng)該用固定清理核算對(duì)嗎 王一老師 ??| 提問時(shí)間：03/09 19:03#CPA#
- 請(qǐng)教一下老師們。以存貨取得長投，以權(quán)益法核算，初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值份額部分，是計(jì)入營業(yè)外收入，還是主營業(yè)務(wù)收入？ 趙老師 ??| 提問時(shí)間：03/09 17:03#CPA#
- 005 在審計(jì)中，如果項(xiàng)目合伙人A負(fù)責(zé)審計(jì)甲公司的財(cái)務(wù)報(bào)表，乙公司是甲公司不重要的聯(lián)營企業(yè)，且乙公司不是A所在事務(wù)所的審計(jì)客戶，如果A的主要近親屬在業(yè)務(wù)期間內(nèi)持有乙公司的間接重大經(jīng)濟(jì)利益，會(huì)對(duì)獨(dú)立性產(chǎn)生影響。能否這樣理解成：（1）乙公司對(duì)甲公司來說不重要，該聯(lián)營企業(yè)不構(gòu)成甲公司的關(guān)聯(lián)實(shí)體（根據(jù)關(guān)聯(lián)實(shí)體的定義來說），（2）但甲公司對(duì)乙公司產(chǎn)生重大影響，甲公司的審計(jì)結(jié)果也間接影響著項(xiàng)目合伙人的主要近親屬的經(jīng)濟(jì)利益，因此，還是會(huì)由于自身利益對(duì)獨(dú)立性產(chǎn)生不利影響。 王一老師 ??| 提問時(shí)間：03/09 00:00#CPA#
- 請(qǐng)問集中化戰(zhàn)略人力篩選方法為什么是心理測(cè)試？ 小趙老師 ??| 提問時(shí)間：03/08 18:01#CPA#
- 004 2024年CPA審計(jì)《500》第82題（4）應(yīng)收賬款的余額小于明顯微小錯(cuò)報(bào)臨界值，能理解成該應(yīng)收賬款對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表來說不重要嗎？如果不重要的情況下，可以不實(shí)施函證吧？為什么在未回函的情況下要實(shí)施替代審計(jì)程序呢？ 郭老師 ??| 提問時(shí)間：03/08 17:50#CPA#
- 請(qǐng)問為什么A B 不對(duì)？培訓(xùn)服務(wù)和防治服務(wù)，不屬于他擇產(chǎn)業(yè)和跨越戰(zhàn)略群組嗎？審視他擇產(chǎn)業(yè)、跨越戰(zhàn)略群組、互補(bǔ)性產(chǎn)品，這三個(gè)區(qū)別在哪？ 金老師 ??| 提問時(shí)間：03/08 16:13#CPA#
- 稅法中“納入納稅信用管理時(shí)間不滿一個(gè)評(píng)價(jià)年度的不參加評(píng)價(jià)”和“從首次在稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理涉稅事宜之日起時(shí)間不滿1個(gè)評(píng)價(jià)年度的企業(yè)也適用納稅信用管理”，是不是矛盾了？怎么理解，一個(gè)年中新設(shè)立的企業(yè)不滿一個(gè)評(píng)價(jià)年度需要評(píng)價(jià)嗎 歐陽老師 ??| 提問時(shí)間：03/08 14:15#CPA#
- 老師這題不會(huì),麻煩老師講解下怎么做 秦老師 ??| 提問時(shí)間：03/08 14:12#CPA#
- 003 2024年CPA審計(jì)《500》第456題資料一（5）如果電影實(shí)際上映了應(yīng)該將預(yù)付賬款反向結(jié)轉(zhuǎn)至哪個(gè)會(huì)計(jì)科目? 王一老師 ??| 提問時(shí)間：03/08 11:08#CPA#
- 老師我公司老板用公司戶買一輛小車，實(shí)際銀行付款200000，發(fā)票上價(jià)稅合計(jì)190000，我應(yīng)該怎么做賬呢！ 劉艷紅老師 ??| 提問時(shí)間：03/08 10:47#CPA#
- 老師，股權(quán)資本凈增加是什么，和所有者權(quán)益的增加有什么區(qū)別呢 樸老師 ??| 提問時(shí)間：03/08 10:06#CPA#
- 中級(jí)會(huì)計(jì)跟注會(huì)有一個(gè)內(nèi)容，好像是贈(zèng)與合同還是什么東西不一樣的。嗯，注會(huì)是單方，然后中級(jí)是雙方。就是我想知道還有哪些是不一樣的呀。麻煩會(huì)的老師詳細(xì)說一下 董孝彬老師 ??| 提問時(shí)間：03/08 09:16#CPA#
