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請問老師，第（2）問，如果問題是應申報的增值稅，是需要減去4.5和3.07的吧？
王曉曉老師 ??| 提問時間：06/30 20:54

#稅務師#

你好，嚴格的說，如果問應繳納的增值稅，需要減去4.5和3.07

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老師：中級和稅務師怎么搭配考試
波德老師 ??| 提問時間：06/30 19:13

#稅務師#

同學你好，中級會計財管和稅務師財務與會計，經(jīng)濟法和稅收相關(guān)法稅法一稅法二實物

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您好老師，專項附加扣除，贍養(yǎng)老人這項是每位老人滿60就可以扣2000，兩位扣4000，還是無論幾位老人都只允許扣2000？子女是每個孩子扣1000對吧
范老師 ??| 提問時間：11/16 15:39

#稅務師#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：不管幾位老師人限額都是2000 納稅人贍養(yǎng)一位及以上被贍養(yǎng)人的贍養(yǎng)支出，統(tǒng)一按照以下標準定額扣除： 1.納稅人為獨生子女的，按照每月2000元的標準定額扣除； 2.納稅人為非獨生子女的，由其與兄弟姐妹分攤每月2000元的扣除額度，每人分攤的額度不能超過每月1000元。祝您學習愉快！

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老師好，麻煩問下企稅直接向目標脫貧地區(qū)的捐贈能不能據(jù)實扣除？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：06/30 18:08

#稅務師#

您好，根據(jù)《財政部稅務總局國務院扶貧辦關(guān)于扶貧貨物捐贈免征增值稅政策的公告》（財政部稅務總局國務院扶貧辦公告2019年第55號）第一條的規(guī)定，自2019年1月1日至2022年12月31日，對單位或者個體工商戶將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物通過公益性社會組織、縣級及以上人民政府及其組成部門和直屬機構(gòu)，或直接無償捐贈給目標脫貧地區(qū)的單位和個人，免征增值稅。在政策執(zhí)行期限內(nèi)，目標脫貧地區(qū)實現(xiàn)脫貧的，可繼續(xù)適用上述政策。

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老師請問電子口岸里如何查到報關(guān)單客戶名稱的中英文對應，我是找到客戶的中文名開零稅率發(fā)票，可否提供路經(jīng)？
暖暖老師 ??| 提問時間：06/30 15:22

#稅務師#

你好圖片參考下這里

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請問老師，這道例題里的土地出讓金是什么意思呀
麗媛老師 ??| 提問時間：06/30 21:52

#稅務師#

你好，同學，支付土地出讓金的意思是國家以土地所有者身份將土地使用權(quán)在一定年限內(nèi)讓與土地使用者時所收取的土地權(quán)益，在計算土增時允許扣除

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老師好，請問下關(guān)稅完稅價格的0.003是什么？
小鎖老師 ??| 提問時間：06/25 21:37

#稅務師#

您好，那個是運費的比例，這個是固定的

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為什么預期息稅前利潤大于每股收益無差別點選擇債務籌資？
樸老師 ??| 提問時間：07/28 13:34

#稅務師#

同學你好每股收益無差別點，相當于兩種方案下求出在這個點對應的EBIT下有相同的每股收益，如果實際的息稅前利潤比該點大，說明企業(yè)比較能賺錢，也就是可以還得起錢，那么企業(yè)更傾向于債務融資而不是股權(quán)融資，因為債務融資資本成本比較低。反之如果實際的息稅前利潤比該點小，證明企業(yè)可能現(xiàn)在剛發(fā)展起來本身也不咋賺錢，也就是它通過債務融資很可能還不起利息，背負比較大財務風險，所以更傾向于股權(quán)融資

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合同履行地沒有約定或約定不明，爭議標的為給付貨幣的接收貨幣一方所在地為合同履行地（經(jīng)常居住地），那其標的（非金錢）呢？
萌萌老師 ??| 提問時間：04/16 17:12

#稅務師#

同學你好！如果合同標的是交付不動產(chǎn)的，那么不動產(chǎn)所在地為合同履行地。如果合同是其他標的，即除了不動產(chǎn)和金錢之外的標的，那么履行義務方所在地為合同履行地。

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老師你今年想報考稅務師稅一稅二級涉稅服務，請問老師有什么學習當中需要注意的獲得技巧。我是退休了，想抱抱試試看。想學習一些，年紀大了記不住。想討教點老師有什么好的方法及技巧
耿老師 ??| 提問時間：05/01 20:41

#稅務師#

你好！學習稅務師涉稅服務實務時，可以采用以下幾種方法和技巧來提高學習效率和記憶力： 1. 以教材為主：重點學習官方提供的教材，確保掌握教材中的基礎(chǔ)理論和核心知識點。在學習過程中，注意將各章節(jié)的知識點進行串聯(lián)，理解不同知識點之間的關(guān)聯(lián)性。 2. 多做習題：通過大量的習題練習來加深對知識點的理解和記憶。實踐是檢驗真理的唯一標準，通過不斷的練習，可以幫助鞏固記憶，提高解題能力。 3. 分塊學習：將學習內(nèi)容分成小塊，每次專注于一個小塊的學習。這樣可以避免信息過載，幫助大腦更好地消化和記憶信息。 4. 重復復習：對于難以記憶的內(nèi)容，可以采用重復記憶法，即多次回顧和復習同一內(nèi)容，直到牢記為止。 5. 制作筆記和思維導圖：在學習過程中制作筆記，總結(jié)每個章節(jié)的關(guān)鍵點和難點。使用思維導圖來整理知識結(jié)構(gòu)，幫助形成清晰的記憶脈絡。 6. 討論和交流：與同行或?qū)W習小組進行討論和交流，可以幫助你從不同的角度理解知識點，同時也能夠得到他人的反饋和建議。 7. 利用多媒體資源：觀看相關(guān)的視頻講座、在線課程等多媒體資源，這些通常更加直觀易懂，有助于提高理解和記憶。

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老師，企業(yè)跟銀行貸款用交印花稅嗎？有減免政策嗎
小鎖老師 ??| 提問時間：07/01 17:49

#稅務師#

您好，這個是不需要的，不用繳納這個是

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老師這個題頭沒懂，賬面余額1500，計提準備前賬面價值1400 賬面價值＝賬面余額減去減值準備嗎
廖君老師 ??| 提問時間：07/01 18:42

#稅務師#

您好，是的，說明賬上已提了1000跌價準備了年末乙材料計提跌價準備前的存貨跌價準備余額=1500-1400=100（萬元）；無銷售合同部分材料可變現(xiàn)凈值=（1650-450-82.5）×20%=223.5（萬元），成本=1500×20%=300（萬元），無銷售合同部分期末存貨跌價準備余額=300-223.5=76.5（萬元），應計提存貨跌價準備=76.5-100×20%=56.5（萬元）；有合同部分材料可變現(xiàn)凈值=1350-450×80%-82.5×80%=924（萬元），成本=1500×80%=1200（萬元），有合同部分存貨跌價準備余額=1200-924=276（萬元），應計提存貨跌價準備=276-100×80%=196（萬元）；因此2018年應計提存貨跌價準備=56.5+196=252.5（萬元）

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老師，通行費普票能抵扣嗎？還是專票才能抵扣，幾個點抵扣
宋生老師 ??| 提問時間：07/01 18:29

#稅務師#

你好！電子發(fā)票普通發(fā)票可以計算抵扣

?閱讀? 2838

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老師好！企業(yè)與企業(yè)共同接受應稅勞務，任何情況都可以采用分割單嗎？
王曉曉老師 ??| 提問時間：04/12 20:25

#稅務師#

共同勞務都是可以用的

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合伙企業(yè)沒有法人嗎？
郭老師 ??| 提問時間：06/21 21:14

#稅務師#

對的，是的，他們沒有法人代表一說。

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老師這個題a答案為什么不計入成本
apple老師 ??| 提問時間：07/01 17:29

#稅務師#

同學你好，因為生產(chǎn)線也屬于應稅項目，因此，這個增值稅可以抵扣的，

?閱讀? 2833

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老師，利潤上升會導致資本成本變大怎么理解
廖君老師 ??| 提問時間：04/12 07:56

#稅務師#

您好，因為利潤上升，投資者要求得到的回報會增加，比如要求支付的股利增加，股利是權(quán)益資金成本的重要影響因素，因此，會增加權(quán)益資金成本

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老師這兩個分開我可以理解但是放在一起老融資搞不懂，邊際貢獻是不是就是息稅前利潤的意思
apple老師 ??| 提問時間：04/12 13:06

#稅務師#

同學你好不是的息稅前利潤=邊際貢獻-固定成本你的表格中，是想表邊際貢獻是一個邊際收益，或者說一個毛利

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老師，被分立企業(yè)虧損不是可以由分立企業(yè)彌補的嗎？最后一條不理解
嬋老師 ??| 提問時間：07/01 09:05

#稅務師#

在企業(yè)分立的過程中，相關(guān)企業(yè)的虧損不得互相結(jié)轉(zhuǎn)彌補，這是企業(yè)分立稅務處理的一項重要規(guī)定。這一規(guī)定旨在確保分立后各企業(yè)的財務狀況和稅務負擔能夠獨立計算，避免通過結(jié)轉(zhuǎn)彌補虧損的方式影響分立后企業(yè)的財務健康和稅務公平。具體來說，這一原則適用于以下情況：被分立企業(yè)不再繼續(xù)存在：當被分立企業(yè)不再繼續(xù)存在時，其與分立企業(yè)之間的虧損不得相互結(jié)轉(zhuǎn)彌補。這種情況下，被分立企業(yè)及其股東都應按清算進行所得稅處理，以確保稅務處理的準確性和公平性。特殊性稅務處理規(guī)定：盡管在某些特定條件下，如企業(yè)分立同時滿足具有合理的商業(yè)目的、資產(chǎn)或股權(quán)比例符合規(guī)定、重組后一段時間內(nèi)不改變原經(jīng)營活動等條件時，可以適用特殊性稅務處理規(guī)定，獲得稅收優(yōu)惠。但這些優(yōu)惠并不包括虧損結(jié)轉(zhuǎn)彌補的例外。非股權(quán)支付額的限制：如果分立企業(yè)支付給被分立企業(yè)或其股東的非股權(quán)支付額不超過支付股權(quán)的票面價值或賬面價值的一定比例（如20%），經(jīng)稅務機關(guān)審核確認，可以享受一定的稅務優(yōu)待。然而，這些優(yōu)待并不包括虧損結(jié)轉(zhuǎn)彌補的特殊處理。綜上所述，企業(yè)分立過程中，相關(guān)企業(yè)的虧損不得相互結(jié)轉(zhuǎn)彌補，這是確保分立后企業(yè)財務獨立性和稅務公平性的重要原則。

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老師這個21題什么做題思路
小敏敏老師 ??| 提問時間：07/01 18:35

#稅務師#

你好，同學，請稍等，稍后發(fā)你。

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稅法的原則其中一項，稅收法律主義還是稅收法定主義？老師叫稅收法定主義，但講義中寫的是法律主義，專業(yè)的叫法到底是什么？
廖君老師 ??| 提問時間：05/01 10:16

#稅務師#

您好，這是一個意思哦稅收法定原則,又稱稅收法律主義,是指由立法者決定稅收問題的稅法基本原則

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勞務派遣和人力資源外包的差別？稅務方面
郭老師 ??| 提問時間：07/01 07:16

#稅務師#

你好可以參考這個的

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已經(jīng)實現(xiàn)脫貧地區(qū)，為什么免稅
小鎖老師 ??| 提問時間：07/01 11:10

#稅務師#

您好，請問一下有具體題目嗎還是

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老師，能從分錄角度解析這道題嗎？感覺沒太懂！
軟軟老師 ??| 提問時間：07/01 00:48

#稅務師#

童鞋你好很高興為你解答題干中給出的就是管理人員就是計入管理費用由于每套房的實際購買價格為30萬元現(xiàn)在以20萬元的價格銷售給管理人員那中間的差價10萬元就需要按照服務年限平均確認管理費用和應付職工薪酬 10*10/10=10

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老師程租、期租、濕租、干租、光租是啥意思呢
新新老師 ??| 提問時間：11/19 08:19

#稅務師#

您好程租業(yè)務程租業(yè)務，是指運輸企業(yè)為租船人完成某一特定航次的運輸任務并收取租賃費的業(yè)務。期租業(yè)務期租業(yè)務，是指運輸企業(yè)將配備有操作人員的船舶承租給他人使用一定期限，承租期內(nèi)聽候承租方調(diào)遣，不論是否經(jīng)營，均按天向承租方收取租賃費，發(fā)生的固定費用（如人員工資、維修費用等）均由船東負擔的業(yè)務。光租業(yè)務光租業(yè)務，是指運輸企業(yè)將船舶在約定的時間內(nèi)出租給他人使用，不配備操作人員，不承擔運輸過程中發(fā)生的各種費用，只收取固定租賃費的業(yè)務。圖片（以上三種租賃方式均針對船舶租賃，區(qū)別在于程租是完成一次航程的運輸服務，期租是在承租期內(nèi)提供水路運輸服務，光租則只是出租“船殼”并不提供服務）干租業(yè)務干租業(yè)務，是指航空運輸企業(yè)將飛機在約定的時間內(nèi)出租給他人使用，不配備機組人員，不承擔運輸過程中發(fā)生的各種費用，只收取固定租賃費的業(yè)務。濕租業(yè)務是指航空運輸企業(yè)將配備有機組人員的飛機承租給他人使用一定期限，承租期內(nèi)聽候承租方調(diào)遣，不論是否經(jīng)營，均按一定標準向承租方收取租賃費，發(fā)生的固定費用（如人員工資、維修費用等）均由承租方負擔的業(yè)務。圖片（以上兩種租賃方式均針對飛機租賃，區(qū)別在于濕租不僅出租了飛機，還配備機組人員，其實質(zhì)是提供航空運輸服務，而干租僅僅出租了飛機。）

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老師，個人生產(chǎn)經(jīng)營所得的免稅，是應納稅所得額乘以稅率減扣除數(shù)過后再減半，還是應納稅所得額乘以稅率減半過后再減扣除數(shù)？
東老師 ??| 提問時間：07/01 09:27

#稅務師#

你好，是計算出來個稅以后再減半的。

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公積金和資本公積金的區(qū)別？資本公積金轉(zhuǎn)增股本，公積金轉(zhuǎn)增資本？
小鎖老師 ??| 提問時間：06/21 21:22

#稅務師#

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老師，請問一下，為了申請高新，我們請了事務所做專項審計和一般年審，這個費用入什么科目合適？管理費用-咨詢費？還是辦公費
郭老師 ??| 提問時間：07/01 14:49

#稅務師#

管理費用，咨詢費就可以了。

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老師，為什么重分類為其他債券投資在計提減值損失要將其他綜合收益轉(zhuǎn)出？不是計提的時候計入其他綜合收益嗎
廖君老師 ??| 提問時間：07/01 16:38

#稅務師#

您好，計提減值損失要將其他綜合收益轉(zhuǎn)出，和計提的時候計入其他綜合收益，是一個意思，都是說這個分錄借：信用減值損失　　貸：其他綜合收益——信用減值準備

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著作權(quán)可以出質(zhì)嗎？什么是眺望地役權(quán)？
耿老師 ??| 提問時間：05/01 21:20

#稅務師#

你好！**著作權(quán)可以出質(zhì)**，而眺望地役權(quán)是**一種限制他人在自己土地上進行建設(shè)活動的權(quán)利**。關(guān)于著作權(quán)出質(zhì)的問題，根據(jù)我國《擔保法》第75條和《物權(quán)法》第223條的規(guī)定，依法可以轉(zhuǎn)讓的商標專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)都可以用來進行權(quán)利質(zhì)押。《中華人民共和國著作權(quán)法》也明確了著作權(quán)以及與著作權(quán)有關(guān)權(quán)利中的財產(chǎn)權(quán)是可以出質(zhì)的。此外，國家版權(quán)局還負責著作權(quán)質(zhì)權(quán)登記工作，以規(guī)范著作權(quán)出質(zhì)行為，保護債權(quán)人合法權(quán)益，維護著作權(quán)交易秩序。至于眺望地役權(quán)，它指的是權(quán)利人享有從特定地點（如私人住宅）眺望美好景色且視線不被阻擋的權(quán)利。這種權(quán)利可以通過法律手段限制他人在自己的土地種樹或建房等建設(shè)活動，以保障權(quán)利人能夠享受到無阻礙的視野。綜上，對于創(chuàng)作者來說，了解這些法律規(guī)定有助于更好地利用和保護自己的智慧成果。

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