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全部實(shí)務(wù) 稅務(wù) 初級職稱中級職稱 CPA 稅務(wù)師 CMA 建筑事業(yè)單位財務(wù)軟件 Excel

公式是啥，屬于哪個知識點(diǎn)，講義上咋沒有
廖君老師 ??| 提問時間：11/12 20:10

#CPA#

您好，這個是應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和周轉(zhuǎn)天數(shù)的公式，講義上沒有也是正常的，這是最基本的核算

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老師老板投資給另一家公司100萬占2.6股其他作為資本公積這是什么意思
堂堂老師 ??| 提問時間：11/12 18:14

#CPA#

這意味著老板向另一家公司投資了100萬，其中2.6%的金額是作為購買公司股份的投資，而剩余的部分則計入資本公積。資本公積通常包括超過股票面值的投資額部分，用于公司未來發(fā)展或強(qiáng)化資本結(jié)構(gòu)。

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請問老師，4月份老板報銷的一筆送客戶禮品的費(fèi)用，我做了業(yè)務(wù)招待費(fèi)，現(xiàn)在我把這邊紅沖了，請問我可以把4月份憑證這筆的發(fā)票抽出來不要嗎
MI 娟娟老師 ??| 提問時間：11/12 18:06

#CPA#

同學(xué)，為什么又紅沖了呢

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手續(xù)費(fèi)傭金稅前扣除限額計算時，合同價款考慮增值稅嗎，比如合同含稅總額800，可扣除限額是800*5%嗎
張老師 ??| 提問時間：11/12 17:41

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：合同金額在計算手續(xù)費(fèi)和傭金支出的稅前扣除限額時通常是不考慮增值稅的。祝您學(xué)習(xí)愉快！

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關(guān)于昨天的問題繼續(xù)：請賈蘋果老師解答，其他人誤解，否則差評?。?！怎么理解題目中的杠桿貢獻(xiàn)率
apple老師 ??| 提問時間：11/12 16:39

#CPA#

同學(xué)你好，我給你解答

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增值稅跨境銷售服務(wù)不應(yīng)該都是免征增值稅嗎，類似出口退稅，為什么有列舉，那列舉之外的服務(wù)呢
周老師 ??| 提問時間：11/12 16:36

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：不是的，列舉之外的是不免增值稅的。祝您學(xué)習(xí)愉快！

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公司有兩塊地，原來是按70年計提折舊，現(xiàn)在想改成20年，需要什么條件可以改
家權(quán)老師 ??| 提問時間：11/12 16:18

#CPA#

那個不能隨意改的，都是按土地使用年限攤銷

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老師我想問一下投資一家企業(yè)1000萬、然后這家企業(yè)注銷了、回來800萬、還剩200萬管理上有什么問題
宋生老師 ??| 提問時間：11/12 15:53

#CPA#

你好，這個沒問題的呀，虧損200萬。

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子公司注銷，將子公司的固定資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)到母公司，需要繳納印花稅嗎？這個是資產(chǎn)重組嗎
文文老師 ??| 提問時間：11/12 15:50

#CPA#

將子公司的固定資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)到母公司，需要繳納印花稅

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8月支付8-10月房租6萬，8月1日支付，9月2日收到發(fā)票，8月1日做賬，借預(yù)付賬款6萬，貸銀行存款6萬，9月2日，我做的，借管理費(fèi)用房租4萬，貸預(yù)付賬款4萬，這樣可以嗎，還剩下一個月房租未攤銷，10月31日，借管理費(fèi)用2萬，貸預(yù)付賬款2萬
堂堂老師 ??| 提問時間：11/12 15:49

#CPA#

你的做賬方法是正確的。8月1日支付房租時，先借記預(yù)付賬款6萬，貸記銀行存款6萬，表示支付了未來三個月的房租。然后，按月進(jìn)行攤銷：9月2日借記管理費(fèi)用房租4萬，貸記預(yù)付賬款4萬，處理了兩個月的房租費(fèi)用。到10月31日，再借記管理費(fèi)用2萬，貸記預(yù)付賬款2萬，完成最后一個月的房租攤銷。這樣的處理方式符合會計準(zhǔn)則，確保了費(fèi)用的正確確認(rèn)和匹配。

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福利費(fèi)不超過工資薪金總額的14％，這個工資薪資總額怎么看，從報表看還是在哪里看？
小智老師 ??| 提問時間：11/12 15:40

#CPA#

工資薪金總額可以通過查看財務(wù)報表中的《工資表》或《利潤表》中的相關(guān)工資薪金支出項(xiàng)目來獲取。這通常包括了公司支付給員工的所有形式的工資、獎金、津貼等。具體數(shù)據(jù)可以從會計部門或通過財務(wù)軟件查詢得到。

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清算審計的審計期間如何確定？有準(zhǔn)則或者法律規(guī)定嗎
文文老師 ??| 提問時間：11/12 15:37

#CPA#

法律法規(guī)的規(guī)定：清算審計必須遵循相關(guān)的法律法規(guī)程序，這些程序可能明確了清算審計的起止時間。在某些情況下，如企業(yè)破產(chǎn)清算，審計期間可能從法院裁定破產(chǎn)并成立破產(chǎn)清算組接受該企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債起，至第一次債權(quán)人會議召開止

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買的咱網(wǎng)課的CPA非執(zhí)業(yè)繼續(xù)教育的課程，已經(jīng)完成40學(xué)時的繼續(xù)教育并通過了考試，但是在注會繼續(xù)教育頁面登錄后個人信息顯示的還是0學(xué)時，請問是個什么情況？
張老師 ??| 提問時間：11/12 15:27

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：您的截圖里面必修課已經(jīng)達(dá)到41學(xué)分，選修課沒有要求，已完成24年繼續(xù)教育，直接打印合格證就可以。祝您學(xué)習(xí)愉快！

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銷售價25000，進(jìn)貨價8500，走配送公司需要收全額的3%，高開18%，請問收全額的3%，高開18%是怎么計算的，計算公司是什么
小智老師 ??| 提問時間：11/12 14:14

#CPA#

收全額的3%是指在銷售價基礎(chǔ)上計算的費(fèi)用。計算方式為：25000元 × 3% = 750元。高開18%則是指在進(jìn)貨價之上加上18%的費(fèi)用后再進(jìn)行銷售。計算方式為：8500元 × 18% = 1530元，然后將這個增加的金額加到進(jìn)貨價上，即8500元 + 1530元 = 10030元作為銷售價格的基礎(chǔ)。這里的“計算公司”可能指的是負(fù)責(zé)這些費(fèi)用計算的財務(wù)部門或外部財務(wù)服務(wù)公司。

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A公司A公司為母公司，B公司為子公司。房屋租賃合同（H物業(yè)公司）和A公司簽租賃協(xié)議，付款是B公司，物業(yè)給A公司開了發(fā)票。A公司投資管理公司，經(jīng)營范圍沒有出租租賃。問題一：A公司可以發(fā)票做費(fèi)用嗎？A公司本身沒有任何業(yè)務(wù)。問題二：A公司給B公司開轉(zhuǎn)租發(fā)票，可以嗎？怎么流程？
金老師 ??| 提問時間：11/12 14:09

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：問題一：如果A公司沒有實(shí)際使用租賃的房屋，而是由B公司實(shí)際使用，則A公司將收到的發(fā)票作為費(fèi)用處理可能不符合稅法和會計準(zhǔn)則的要求。因?yàn)樵谶@種情況下，A公司并非實(shí)際受益方。問題二：A公司可以給B公司開具轉(zhuǎn)租發(fā)票，但需要確保其經(jīng)營范圍允許進(jìn)行此類活動。如果A公司的經(jīng)營范圍不允許出租租賃業(yè)務(wù)，那么在開票前應(yīng)先向工商管理部門申請增加相應(yīng)的經(jīng)營范圍。流程通常包括：1.向當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾砭痔峤蛔兏暾垼?.獲得批準(zhǔn)后，更新營業(yè)執(zhí)照；3.按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求開具發(fā)票。由于A公司本身沒有實(shí)際業(yè)務(wù)，建議咨詢專業(yè)會計師或稅務(wù)顧問以確保符合相關(guān)法規(guī)要求。祝您學(xué)習(xí)愉快！

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國稅往期社保在那查看
劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/12 14:06

#CPA#

您好，在電子稅務(wù)局里面能看

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費(fèi)用科目如果以前也沒入賬的發(fā)票能在當(dāng)年直接做費(fèi)用嗎，如果不能那計入以前年度損益調(diào)整怎么搞
小智老師 ??| 提問時間：11/12 13:40

#CPA#

如果你手上有以前年度的發(fā)票，按照會計原則，應(yīng)當(dāng)計入相應(yīng)的會計年度。如果現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)，可以通過編制以前年度損益調(diào)整分錄來處理。具體操作時，應(yīng)當(dāng)借記相關(guān)費(fèi)用科目，貸記以前年度利潤調(diào)整。這樣可以確保會計信息的準(zhǔn)確性和完整性。

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常設(shè)機(jī)構(gòu)和非居民企業(yè)的機(jī)構(gòu)場所兩個概念一樣嗎，不一樣的話，哪一概念能包含另一概念嗎，簽訂中新協(xié)議情況下，可能存在非居民企業(yè)有常設(shè)機(jī)構(gòu)按25%稅率計算，同時沒有機(jī)構(gòu)場所按10%計算嗎；或者沒有常設(shè)機(jī)構(gòu)不能對其利潤征稅，同時有機(jī)構(gòu)場所應(yīng)該按10%征稅，還是說只要有類似協(xié)議，締約國的非居民企業(yè)納稅只看協(xié)議，不看所在國的稅法
周老師 ??| 提問時間：11/12 12:58

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：常設(shè)機(jī)構(gòu)和非居民企業(yè)的機(jī)構(gòu)場所有區(qū)別。常設(shè)機(jī)構(gòu)是特定情況下被認(rèn)定為存在的一種形式，而非居民企業(yè)的機(jī)構(gòu)場所是指實(shí)際存在的經(jīng)營地點(diǎn)或設(shè)施。簽訂中新協(xié)議時，如果非居民企業(yè)有常設(shè)機(jī)構(gòu)，則按25%稅率計算；若沒有常設(shè)機(jī)構(gòu)但有機(jī)構(gòu)場所，可能按10%的預(yù)提稅稅率征稅。在締約國之間存在稅收協(xié)定的情況下，通常優(yōu)先適用該協(xié)定的規(guī)定，而非所在國的一般稅法。祝您學(xué)習(xí)愉快！

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老師社保在國稅系統(tǒng)那看
樸老師 ??| 提問時間：11/12 12:03

#CPA#

左邊下邊有社保的你看看

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老師，社保的個人部分公司出費(fèi)用的話，這筆個人部分的社保費(fèi)需要調(diào)增嗎？科目放在哪里
文文老師 ??| 提問時間：11/12 11:38

#CPA#

可全部計入管理費(fèi)用-社保費(fèi)，不調(diào)增

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會計在做賬務(wù)處理的時候必須要按照網(wǎng)銀流水的出入賬順序做么？有這方面的要求么？
波德老師 ??| 提問時間：11/12 11:32

#CPA#

你好，按照日清月結(jié)的要求是要按順序從前往后做的

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老師，能不能寫下分錄
家權(quán)老師 ??| 提問時間：11/12 11:30

#CPA#

那個不能加計扣除，不是研發(fā)費(fèi)用

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生產(chǎn)成本采購和結(jié)轉(zhuǎn)如何做賬混凝土企業(yè)
樸老師 ??| 提問時間：11/12 11:18

#CPA#

混凝土企業(yè)生產(chǎn)成本的采購和結(jié)轉(zhuǎn)做賬流程如下：采購：購入水泥、沙子、防凍劑、防水劑、縮水劑等原材料時：借：原材料 — 水泥、沙子、防凍劑、防水劑、縮水劑等貸：銀行存款、應(yīng)付賬款等生產(chǎn)領(lǐng)用原材料：借：生產(chǎn)成本 — 基本生產(chǎn)成本（按砼標(biāo)號核算，如 c25 等）- 材料費(fèi) 貸：原材料生產(chǎn)工人工資：借：生產(chǎn)成本 — 基本生產(chǎn)成本 - 人工費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬生產(chǎn)設(shè)備折舊：借：生產(chǎn)成本 — 基本生產(chǎn)成本 - 機(jī)械費(fèi) 貸：累計折舊化驗(yàn)室費(fèi)用：借：生產(chǎn)成本 — 輔助生產(chǎn)成本 - 間接費(fèi) 貸：制造費(fèi)用生產(chǎn)使用的電力、柴油等：借：生產(chǎn)成本 — 輔助生產(chǎn)成本 - 間接費(fèi) 貸：制造費(fèi)用產(chǎn)品完工入庫：借：庫存商品 — 混凝土貸：生產(chǎn)成本（包含直接材料、直接人工、制造費(fèi)用等）銷售商品砼：確認(rèn)收入：借：應(yīng)收賬款、銀行存款等貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）同時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本：借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品 — 混凝土

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老師車輛的交強(qiáng)險如何做賬
堂堂老師 ??| 提問時間：11/12 11:12

#CPA#

車輛的交強(qiáng)險屬于必須購買的保險，其費(fèi)用可以作為管理費(fèi)用或者銷售費(fèi)用進(jìn)行核算。在做賬時，可以借記“管理費(fèi)用”或“銷售費(fèi)用”，貸記“銀行存款”或“應(yīng)付賬款”。這樣處理既符合會計準(zhǔn)則，也便于財務(wù)管理。

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以公允價值200萬出售，但賬面價值是190萬，需要先單獨(dú)做公允價值變動的賬嗎？
李老師 ??| 提問時間：11/12 11:09

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：如果出售日是資產(chǎn)負(fù)債表日，那么就需要先確認(rèn)公允價值變動，再出售如果不是資產(chǎn)負(fù)債表日，那就不需要確認(rèn)公允價值變動了祝您學(xué)習(xí)愉快！

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集團(tuán)下,其中一子公司A由同控（持股80%），變成不控股0%股權(quán)，集團(tuán)年度合并需要合并A公司資產(chǎn)負(fù)債表嗎？另外集團(tuán)對A公司的長投需要投資損失嗎？
樸老師 ??| 提問時間：11/12 10:37

#CPA#

集團(tuán)下子公司 A 由同控（持股 80%）變成不控股（0% 股權(quán)），集團(tuán)年度合并時不需要合并 A 公司的資產(chǎn)負(fù)債表。在這種情況下，集團(tuán)對 A 公司的長投需要確認(rèn)投資損失。具體確認(rèn)投資損失的步驟如下：評估喪失控制權(quán)的原因。如果是因?yàn)槌鍪哿俗庸镜娜繖?quán)益或絕大部分權(quán)益，應(yīng)該按照出售子公司的交易價格減去子公司的賬面價值來確認(rèn)投資損失；如果是因?yàn)槠渌?，比如子公司破產(chǎn)或清算，那么應(yīng)該按照子公司的凈資產(chǎn)價值來確認(rèn)投資損失。對于按照出售交易價格確認(rèn)投資損失的情況，會計分錄為：借：投資損失，貸：投資賬戶。在同一控制下企業(yè)合并的會計處理中，當(dāng)處置子公司股權(quán)導(dǎo)致喪失控制權(quán)時，其會計處理較為復(fù)雜。具體的投資損失金額需要根據(jù)具體情況進(jìn)行計算，例如出售價格、子公司的賬面價值、凈資產(chǎn)價值等因素。

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房開企業(yè)土增扣除的開發(fā)費(fèi)用是銷管財這些期間費(fèi)用嗎？
文文老師 ??| 提問時間：11/12 10:17

#CPA#

房開企業(yè)土增扣除的開發(fā)費(fèi)用是銷管財這些期間費(fèi)用。

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老師，可能導(dǎo)致對被審計單位持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)存在重大不確定性。這句話我讀不懂…，這個重大不確定性是指這個事項(xiàng)還是指被審單位的持續(xù)經(jīng)營能力？
堂堂老師 ??| 提問時間：11/12 10:12

#CPA#

這句話中的“重大不確定性”是指對被審計單位的持續(xù)經(jīng)營能力的不確定性。也就是說，存在某些事項(xiàng)可能會影響被審計單位未來能否持續(xù)運(yùn)營，但目前還不能確定這些影響的具體程度或結(jié)果。

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您好P34頁**5那個2400為什么不算進(jìn)去，他問的題目是要算什么
apple老師 ??| 提問時間：11/12 09:57

#CPA#

同學(xué)你好，全月一次加權(quán)成本價，它的目的就用來確定：如果要發(fā)出產(chǎn)品，發(fā)出的單價是多少因此，在計算過程中，是不考慮發(fā)出產(chǎn)品的數(shù)量的，

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老師我有一個問題比如我收一位老人入住費(fèi)1800元日期是4月14日-5月13日1個月到了5月14日天因?yàn)檫@位老人上個月請假四天扣除后本月我只收1568元日期是5月14日至6月13日1個月問題來了本月他又請假了幾天我是按1800元得基礎(chǔ)扣減還是按1568元基礎(chǔ)扣減本月入住費(fèi)
小智老師 ??| 提問時間：11/12 09:54

#CPA#

你好！如果收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)沒有變化，本月請假的扣減應(yīng)基于原始費(fèi)用1800元進(jìn)行計算。這樣做可以保持收費(fèi)的一致性和公平性。

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