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全部實務(wù) 稅務(wù) 初級職稱中級職稱 CPA 稅務(wù)師 CMA 建筑事業(yè)單位財務(wù)軟件 Excel

勿接！勿接！請賈蘋果老師回答其他人勿接否則差評！關(guān)于外部增加資金的問題
apple老師 ??| 提問時間：11/20 16:55

#CPA#

同學(xué)你好，我給你解答，麻煩你發(fā)一下題目，辛苦了

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主營業(yè)務(wù)收入站總收入占比咋算
文文老師 ??| 提問時間：11/20 16:45

#CPA#

總收入就是主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入若無其他業(yè)務(wù)收入，占比就是100%

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1.一般納稅人某個月增值稅申報表附表二，8a行加計扣除農(nóng)產(chǎn)品進項稅額=該表第6行農(nóng)產(chǎn)品收購票據(jù)或者銷售票據(jù)稅額*0.01？還是等于某個月“所有”增值稅進項稅額*0.01？2.如果之前申報時沒有加計扣除,是否可以一次性補充加計扣除？
秦老師 ??| 提問時間：11/20 16:33

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下： 1.8a行加計扣除農(nóng)產(chǎn)品進項稅額=該表第6行農(nóng)產(chǎn)品收購票據(jù)或者銷售票據(jù)稅額*0.01。加計扣除的農(nóng)產(chǎn)品進項稅額僅限于通過農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或銷售發(fā)票抵扣的進項稅額，而不是所有增值稅進項稅額。 2.可以，如果之前申報時沒有加計扣除，可以向主管稅務(wù)機關(guān)申請更正申報，補充加計扣除的農(nóng)產(chǎn)品進項稅額。提交更正申報的申請，重新計算應(yīng)加計扣除的稅額，并在更正申報表中進行調(diào)整。根據(jù)更正申報的結(jié)果，申請退稅或補繳稅款。祝您學(xué)習(xí)愉快！

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請問這個題目上的分錄寫得是否正確
秦老師 ??| 提問時間：11/20 16:30

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：您的第二筆分錄當(dāng)中的商譽金額是錯誤的，應(yīng)該是440 您的第三筆分錄當(dāng)中的盈余公積利潤的金額是錯誤的，應(yīng)該是900+200=1100 您的第三筆分錄當(dāng)中的少數(shù)股東權(quán)益的金額是錯誤的，應(yīng)該是1640+680*20%=1776 其余正確。祝您學(xué)習(xí)愉快！

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老師選哪個
李老師 ??| 提問時間：11/20 16:23

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：為您提供一道類似的題目，您可以參考一下：甲公司主營業(yè)務(wù)為提供海上運輸服務(wù)。甲公司從乙公司租入一艘貨船，租賃合同約定：租賃期自2×20年1月1日至2×21年12月31日，每年租金為200萬元，于每年年末支付；如果租賃期內(nèi)甲公司運輸營業(yè)額累計達到8000萬元或以上，乙公司將獲得額外50萬元經(jīng)營分享收入。甲公司無法確定租賃內(nèi)含利率，其增量借款利率為6%。至2×21年度，甲公司累計的營業(yè)額達到9000萬元，假定不考慮其他因素，甲公司2×21年因該租賃業(yè)務(wù)影響當(dāng)期損益的金額為（?。（P/A，6%，2）＝1.8334；（P/F，6%，2）＝0.89] ??? A. 11.32萬元　　 B. 50萬元　　　 C. 244.66萬元 D. 200萬元　　　　【正確答案】 C 【答案解析】承租人確認的使用權(quán)資產(chǎn)金額＝200×1.8334＝366.68（萬元）；計提折舊計入當(dāng)期租賃費用的金額＝366.68/2＝183.34（萬元），因攤銷未確認融資費用計入當(dāng)期財務(wù)費用的金額（倒擠計算）＝（400－366.68）－366.68×6%＝11.32（萬元），由于可變租賃付款額并不是取決于指數(shù)或比率的可變租金，因此發(fā)生時計入營業(yè)成本50萬元，故因該經(jīng)濟業(yè)務(wù)影響2×21年損益的金額為244.66萬元（183.34＋11.32＋50）。相關(guān)的賬務(wù)處理： 2×20年1月1日：借：使用權(quán)資產(chǎn)366.68 　　租賃負債——未確認融資費用33.32 　　貸：租賃負債——租賃付款額400 2×20年12月31日：借：財務(wù)費用（366.68×6%）22 　　貸：租賃負債——未確認融資費用22 借：租賃負債——租賃付款額200 　　貸：銀行存款200 借：主營業(yè)務(wù)成本（366.68/2）183.34 　　貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊183.34 2×21年12月31日借：財務(wù)費用[（400－366.68）－366.68×6%]11.32 　　貸：租賃負債——未確認融資費用11.32 借：租賃負債——租賃付款額200 　　貸：銀行存款200 借：主營業(yè)務(wù)成本（366.68/2）183.34 　　貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊183.34 借：主營業(yè)務(wù)成本50 　　貸：銀行存款50 祝您學(xué)習(xí)愉快！

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老師，請教您一下股市有賣才能買是雙向的，為什么又會有顯示成交量是綠色或者紅色？
文文老師 ??| 提問時間：11/20 16:02

#CPA#

當(dāng)買盤多于賣盤時，就是紅色柱子；賣盤多于買盤時，就是綠色柱子

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生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)納稅人具體有哪些
文文老師 ??| 提問時間：11/20 15:54

#CPA#

生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)納稅人具體包括郵政服務(wù)、電信服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)以及生活服務(wù)。

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請問這個題目的分錄是否正確
秦老師 ??| 提問時間：11/20 15:47

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：這里比例計算錯誤，出售期持有的A公司20%的股權(quán)是把A公司的股權(quán)看作一個整體，所以出售的部分是7500/60%*20% 祝您學(xué)習(xí)愉快！

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公司賬戶被法院凍結(jié)了，法人賬戶可以代付公司其他費用嗎？需要提供什么資料呢？
文文老師 ??| 提問時間：11/20 15:30

#CPA#

法人賬戶可以代付公司其他費用不需要相關(guān)資料

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這道題為什么要×（1+1%）？具體要怎么計算
小菲老師 ??| 提問時間：11/20 15:29

#CPA#

同學(xué)，你好月初付款.知道每月付款額，求現(xiàn)值，（P/A）這個一般是月末付款，你現(xiàn)在是月初，提前付款了，所以要加乘以一個月的利率

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大例題第二問資產(chǎn)負債表中打問號的幾個數(shù)據(jù)不知道怎么算出來的
apple老師 ??| 提問時間：11/20 15:26

#CPA#

同學(xué)你好，我給你算，請稍等

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國家政策性減免增值稅二季度是進6月還是7月分錄
劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/20 15:01

#CPA#

您好，這個是做到6月份里面

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這個題目的分錄寫得是否正確
郭老師 ??| 提問時間：11/20 14:28

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：第1問抵消分錄中商譽寫錯了是440 第2問多減了個20,22年底是1年折舊所以調(diào)整的凈利潤是1200-20=1180，而你計算長投的時候多減了20所以導(dǎo)致分錄中的數(shù)字是錯的祝您學(xué)習(xí)愉快！

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老師您好！外貿(mào)企業(yè)進項不可以抵扣的嗎？還是說只是出口的那部分差異不能抵扣做成本內(nèi)銷的進項可以抵扣，但外銷的進項與退稅差異只能轉(zhuǎn)出做成本？
樸老師 ??| 提問時間：11/20 14:22

#CPA#

外貿(mào)企業(yè)出口業(yè)務(wù)對應(yīng)的進項稅額一般不能抵扣，要根據(jù)退稅率計算退稅和轉(zhuǎn)出進成本；而內(nèi)銷業(yè)務(wù)的進項稅額可以正常抵扣。外銷時，進項與退稅的差異需轉(zhuǎn)出計入成本。

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老師好，小規(guī)模納稅人選擇放棄1％的稅率開3％的發(fā)票，后面多久時間能再次享受1％的稅率優(yōu)惠呢？
家權(quán)老師 ??| 提問時間：11/20 14:20

#CPA#

沒有時間限制的哈

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如果建賬時銀行期初余額不對，后面又補了銀行之前的賬，所以造成后面銀行不對，沒法調(diào)怎么處理賬務(wù)
宋生老師 ??| 提問時間：11/20 13:53

#CPA#

你好，你這個差額計入到營業(yè)外收支。

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咋樣算一個業(yè)務(wù)的凈利潤業(yè)務(wù)還沒開起
宋生老師 ??| 提問時間：11/20 13:52

#CPA#

你好，這個要看你能不能取得對應(yīng)的數(shù)據(jù)，主要包括收入，成本分攤的費用，稅金這幾塊。

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1.不考慮獎金歸類到不同的費用項目中，企業(yè)所得稅年度申報表附表A105050表中最后一行“合計”數(shù)的“賬載”金額列，應(yīng)該等于A104000期間費用明細表表中的第一行工資薪金的管理費用列，對嗎？因為期間費用表中管理費用列填報的是賬載金額，而不是納稅調(diào)整后的稅收金額。 2.附表A105050中其他費用（如獎金、津貼等），這些費用可能被歸類到不同的費用項目中，而不是全部計入管理費用。獎金、津貼等除了被歸入管理費用之外，還可能被歸入到哪些費用項目中？3.從哪些方面判斷A105050中各項費用歸類到了哪個具體費用項目？4.從哪些方面審核A105050中各項費用的歸類是否正確？
小趙老師 ??| 提問時間：11/20 13:48

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下： 1. 是的，A105050表中最后一行的“賬載”金額列應(yīng)該等于A104000表中的第一行工資薪金的管理費用列。 2.獎金、津貼等除了被歸入管理費用之外，還可能被歸入到銷售費用、生產(chǎn)成本或直接計入當(dāng)期損益等項目中。 3.判斷各項費用歸類的具體費用項目可以從費用的發(fā)生部門、用途以及會計準(zhǔn)則的規(guī)定等方面進行。 4.審核A105050表中各項費用的歸類是否正確，主要從會計政策的一致性、相關(guān)法規(guī)和稅法規(guī)定、實際業(yè)務(wù)情況等方面進行。祝您學(xué)習(xí)愉快！

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這個題目的分錄寫得是否正確
李老師 ??| 提問時間：11/20 13:31

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：根據(jù)題目“取得企業(yè)集團內(nèi)部曼愛公司的股權(quán)”所以是同控下的處理，是沒有產(chǎn)生新的商譽的而咱們寫的是非同控下的處理祝您學(xué)習(xí)愉快！

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老師，員工要直取備用金后續(xù)拿票抵，怎么記賬？
郭老師 ??| 提問時間：11/20 12:14

#CPA#

借其他應(yīng)收款貸銀行存款抵扣借管理費用等貸其他應(yīng)收款

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銷售原材料的成本是計入其他業(yè)務(wù)成本，不計入費用，為什么不選A？
宋生老師 ??| 提問時間：11/20 12:04

#CPA#

從這個題目來看是可以選a的，因為它這個是計入成本。

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注會第一場考試：會計，稅法和經(jīng)濟法嗎？都是這樣安排的嗎？
家權(quán)老師 ??| 提問時間：11/20 11:44

#CPA#

是的，基本都是那樣安排的

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人力資源給予技能培訓(xùn)學(xué)校的培訓(xùn)補貼如何做賬
家權(quán)老師 ??| 提問時間：11/20 11:43

#CPA#

那個計入營業(yè)外收入-政府補助

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1.加計抵扣1%的農(nóng)產(chǎn)品進項稅額，涉及哪些法律法規(guī)或者文件？2.為什么銷售非13%產(chǎn)品，就不能加計扣除1%的農(nóng)產(chǎn)品進項稅額？這樣規(guī)定的原理有哪些？3.從哪些方面審核加計抵扣1%的農(nóng)產(chǎn)品進項稅額，是否符合規(guī)定？
汪老師 ??| 提問時間：11/20 11:42

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下： 1.加計抵扣1%的農(nóng)產(chǎn)品進項稅額涉及的具體法律法規(guī)或文件，《關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》（財政部稅務(wù)總局海關(guān)總署公告2019年第39號） 2.銷售非13%產(chǎn)品不能加計扣除1%的農(nóng)產(chǎn)品進項稅額，是因為這項優(yōu)惠政策主要是為了鼓勵生產(chǎn)高稅率的產(chǎn)品，即那些能夠為國家?guī)砀叨愂肇暙I的商品。因此，只有當(dāng)農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)銷售或委托加工13%稅率貨物時，才能享受這一政策。 3.審核加計抵扣1%的農(nóng)產(chǎn)品進項稅額是否符合規(guī)定主要從以下幾個方面進行：確認購進的農(nóng)產(chǎn)品確實用于生產(chǎn)13%稅率的產(chǎn)品；檢查相關(guān)發(fā)票和賬簿記錄的真實性與合法性；確保企業(yè)已經(jīng)按照規(guī)定進行了正確的會計處理，并且在納稅申報時正確反映了這一政策的應(yīng)用。祝您學(xué)習(xí)愉快！

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這兩道題怎么做，請給出具體過程
汪老師 ??| 提問時間：11/20 11:35

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：網(wǎng)校這里提供答疑服務(wù)，不提供做題服務(wù)，您可以自己做一下對比答案解析的。祝您學(xué)習(xí)愉快！

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請問老師，老板在公司所在的統(tǒng)一市區(qū)住宿，報銷的發(fā)票應(yīng)該計入那個科目
宋生老師 ??| 提問時間：11/20 11:34

#CPA#

你好，你這個可以計入到差旅費的。

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老師：你好，請問下怎么區(qū)別會計主體和法律主體呢？封閉式基金、理財產(chǎn)品、信托計劃為什么不是法律主體呢
宋生老師 ??| 提問時間：11/20 11:31

#CPA#

你好，會計主體，比如說你可以把你們某個車間當(dāng)做一個會計主體。法律主體的話就是站在稅務(wù)局的立場上，他只看這個公司。

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我們是小企業(yè)，我們收購A公司30%股份按理來說是權(quán)益法核算長期股權(quán)投資，但是能根據(jù)小企業(yè)會計準(zhǔn)則簡化處理嗎？直接是成本法呢
家權(quán)老師 ??| 提問時間：11/20 11:27

#CPA#

是的，直接按成本法做賬就行

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老師請問PRC審計是不是就是我們說的年度報表審計
文文老師 ??| 提問時間：11/20 11:17

#CPA#

PRC審計，通常是年度報表審計

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老師，房開企業(yè)所得稅匯算的時候，成本票未取得，可以暫估多少入賬，后期取得發(fā)票再補上？
宋生老師 ??| 提問時間：11/20 11:16

#CPA#

你好，是的，在匯算清繳之前要拿到發(fā)票。

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