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軟件即征即退進項分攤方式是按實際成本分攤，這個月銷售的產(chǎn)品和軟件都沒有進項成本，那不可區(qū)分的進項怎么分攤？
樸老師 ??| 提問時間：01/14 18:17

#實務#

如果按照實際成本分攤不可行，可按照銷售收入比例進行分攤。具體公式為：無法劃分進項稅額中用于增值稅即征即退項目的部分 = 當月無法劃分的全部進項稅額 × 當月增值稅即征即退項目銷售額 ÷ 當月全部銷售額合計

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更正以前期間報表產(chǎn)生的滯納金和罰款應該做到扣款的當期嗎
宋生老師 ??| 提問時間：01/14 18:17

#實務#

你好，是的，計入到扣款的當期

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老師，請教一下：A公司與B公司簽訂的項目合同，B公司收到的也是A公司的項目款，而A公司喊B公司針對該項目開票給C公司。這樣操作應該不合理不合規(guī)吧？
宋生老師 ??| 提問時間：01/14 18:17

#實務#

你好，這樣確實是不合理的。

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11月本年利潤和凈利潤差額是未分配利潤，截止11月是盈利，是因為沒有結(jié)轉(zhuǎn)這個未分配利潤嗎，結(jié)轉(zhuǎn)的話分錄怎么寫
郭老師 ??| 提問時間：01/14 18:16

#實務#

借本年利潤貸利潤分配未分配利潤

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小規(guī)模開了1張專票，不能像開普票一樣免增值稅，需要繳納這1張專票的增值稅是吧？
郭老師 ??| 提問時間：01/14 18:16

#實務#

對的是的，需要交增值稅的

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老師，營業(yè)執(zhí)照注冊資金有變更，需要在電子稅務局進行變更嗎
雪兒老師 ??| 提問時間：01/14 18:16

#實務#

同學您好，一般情況下它會自動同步信息。如果過一段時間還是舊的信息，就需要人工手動變更一下

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老師，請問個體戶經(jīng)營所得的個稅，沒有扣款成功。訂單作廢在哪個模塊里邊？
樸老師 ??| 提問時間：01/14 18:14

#實務#

自然人電子稅務局（扣繳端）登錄自然人電子稅務局（扣繳端），選擇需要作廢的【稅款所屬月份】。點擊【綜合所得申報】/【分類所得】/【非居民所得】→【申報表報送】，查看當前月份申報狀態(tài)，需確保申報類型為 “正常申報”、申報狀態(tài)為 “申報成功未扣款” 或 “申報成功，無需繳款”。點擊【作廢申報】，提交作廢申請。反饋信息為 “作廢成功”，說明成功作廢當月已申報數(shù)據(jù)。同時申報狀態(tài)變更為 “待申報”，按正常流程重新填寫申報即可。自然人電子稅務局（web 端）登錄自然人電子稅務局（web 端），點擊【我要查詢】-【申報信息查詢】-【申報查詢（更正 / 作廢申報）】查看已申報情況。找到對應的個體戶經(jīng)營所得申報記錄，在操作列中點擊【作廢】。彈出確認提示框，點擊【確定】，作廢成功后彈出相應提示，點擊【確定】后流程結(jié)束。

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請問一下，小規(guī)模公司第四季度沒有收入，但是開了一張負數(shù)發(fā)票，如果按負數(shù)申報會不會產(chǎn)生稅務風險哦
文文老師 ??| 提問時間：01/14 18:12

#實務#

按負數(shù)申報，不會產(chǎn)生稅務風險

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老師，業(yè)務招待費可以暫估嗎，公司買了酒
小正老師 ??| 提問時間：01/14 18:11

#實務#

您好，如果已經(jīng)購入，未取得發(fā)票，可以暫估

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合并形成的長期股權(quán)投資和非合并形成的長期股權(quán)投資有啥區(qū)別
樸老師 ??| 提問時間：01/14 18:10

#實務#

概念和取得方式合并形成的是通過控股合并取得，包括同一控制（參與合并企業(yè)前后受同一方或相同多方最終控制）和非同一控制下的企業(yè)合并。非合并形成是除合并外的方式，如支付現(xiàn)金、發(fā)行權(quán)益性證券等取得非控制權(quán)股權(quán)。初始投資成本計量合并形成的：同一控制下按被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并報表賬面價值份額確定，差額調(diào)資本公積等；非同一控制下是購買方付出資產(chǎn)等的公允價值之和。非合并形成的：支付現(xiàn)金按實際支付價款加必要支出；發(fā)行權(quán)益性證券按公允價值；投資者投入按約定價值（不公允除外）。后續(xù)計量合并形成的（成本法）：賬面價值一般不變，被投資單位宣告分派現(xiàn)金股利或利潤確認為投資收益。非合并形成的（權(quán)益法）：根據(jù)被投資單位所有者權(quán)益變動調(diào)整賬面價值，按持股比例確認投資收益和其他綜合收益等。

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有限責任公司工商照年檢需要填什么數(shù)據(jù)
郭老師 ??| 提問時間：01/14 18:10

#實務#

填寫單位的資產(chǎn)營業(yè)情況，還有社保人數(shù) 股東信息

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老師，經(jīng)營所得A表中收入總額包含增值稅額部分嗎
宋生老師 ??| 提問時間：01/14 18:09

#實務#

你好，這個不包括增值稅的部分。

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老師，個體戶24年12月份剛注冊，因為自己在稅網(wǎng)誤點了承諾書去大廳把申報點都報了，完了店注銷了柜臺讓去問稅務領導，領導說我們這有問題虛開發(fā)票。結(jié)果沒處理。我不知道該怎么辦，現(xiàn)在是清算狀態(tài)，這個事還有什么好解決辦法嗎
樸老師 ??| 提問時間：01/14 18:09

#實務#

先自查交易記錄，梳理發(fā)票情況，若有真實交易，收集合同、物流記錄等證明材料。主動向稅務機關說明誤操作的情況，積極配合調(diào)查。咨詢稅務律師或?qū)I(yè)機構(gòu)，也可考慮聘請稅務顧問。若存在問題，按規(guī)定補繳稅款和滯納金，接受行政處罰。

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老師，有一家房產(chǎn)11月11日先交納契稅，12月付的房款，11月契稅先掛預付款可以嗎？
文文老師 ??| 提問時間：01/14 18:09

#實務#

可以，11月契稅先掛預付款可以

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老師，投資成本應該是出資的公允價值吧？賬面價值應該才是乙公司在丙集團合并財務報表中的凈資產(chǎn)賬面價值3000萬元×80%＝2400（萬元）啊，這里的投資成本等于賬面價值了嗎？
樸老師 ??| 提問時間：01/14 18:08

#實務#

本題為同一控制下企業(yè)合并，投資成本為乙公司在丙集團合并財務報表中的凈資產(chǎn)賬面價值的份額，即 3000 萬元 ×80%＝2400 萬元，所以投資成本等于該賬面價值。

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老師，問一下，我們是非營利性的培訓學校，2024年12月11日招標完成，2024年年12月20日開始為期7天的培訓，因為是政府項目，培訓完發(fā)票已開但是錢沒收到，我們的成本票也都在25年1月份才開進來，成本的付款也都會在25年1月份，這種怎么弄？
樸老師 ??| 提問時間：01/14 18:08

#實務#

收入方面會計處理：2024 年 12 月按權(quán)責發(fā)生制確認收入，借 “應收賬款”，貸 “提供服務收入”。稅務處理：2024 年 12 月開票產(chǎn)生增值稅納稅義務，企業(yè)所得稅也應計入 2024 年應稅所得申報納稅。成本方面會計處理：2024 年 12 月預估成本，借 “業(yè)務活動成本”，貸 “應付賬款 - 預估成本”；2025 年 1 月先沖回預估成本，再按實際發(fā)票金額和付款金額正常入賬和付款。稅務處理：2024 年匯算清繳可先按預估成本稅前扣除，但要在匯算清繳期結(jié)束前取得發(fā)票，否則可能要調(diào)增 2024 年應納稅所得額。

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本年利潤和凈利潤差額是未分配利潤，結(jié)轉(zhuǎn)這個差額損益分錄怎么做
東老師 ??| 提問時間：01/14 18:08

#實務#

你好，本年度是盈利還是虧損？

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老師，經(jīng)營所得A表中收入總額包括季度不超過30萬免增值稅收入部分嗎
小林老師 ??| 提問時間：01/14 18:07

#實務#

你好，根據(jù)題目，是包括的

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老師:現(xiàn)在電子稅務局所得稅申報表，營業(yè)收入本年累計金額，是填1月-12月收入對吧？不是填10-12月的收入
東老師 ??| 提問時間：01/14 18:07

#實務#

對，是填寫1~12月份的收入數(shù)字

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責任有限公司工商年報怎么報
小林老師 ??| 提問時間：01/14 18:07

#實務#

你好，在國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)申報

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老師，請問一下，我們租機械設備給別人72萬，，油費，維修費我們承擔，然后取得的油費發(fā)票39萬和維修費，那這個我們?nèi)肽膫€科目，車的維修費可以抵扣嗎？
宋生老師 ??| 提問時間：01/14 18:06

#實務#

你好，可以抵扣了，可以作為成本。

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汽車購置稅入什么科目
周老師 ??| 提問時間：01/05 21:19

#會計實務#

汽車購置稅應該入賬到固定資產(chǎn)科目下的汽車固定資產(chǎn)賬戶。

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在年金凈現(xiàn)值計算中，利率的選擇對結(jié)果有重要影響。請解釋為什么利率的選擇會對年金凈現(xiàn)值計算產(chǎn)生影響，并舉例說明。
王一老師 ??| 提問時間：01/05 21:19

#會計實務#

利率的選擇會對年金凈現(xiàn)值計算產(chǎn)生影響，是因為利率是衡量資金時間價值的重要因素。在年金凈現(xiàn)值計算中，利率用于折現(xiàn)現(xiàn)金流量，即將未來的現(xiàn)金流量按照一定的折現(xiàn)率轉(zhuǎn)換為現(xiàn)值。不同的利率選擇會導致不同的折現(xiàn)率，從而影響年金凈現(xiàn)值的計算結(jié)果。舉個例子來說明，假設有兩個投資項目A和B，每年的現(xiàn)金流量分別為1000元，持續(xù)期限為5年?，F(xiàn)在我們需要計算這兩個項目的年金凈現(xiàn)值。如果利率選擇為10%，則項目A的年金凈現(xiàn)值計算如下：年金凈現(xiàn)值 = 1000/(1+0.10)^1 + 1000/(1+0.10)^2 + 1000/(1+0.10)^3 + 1000/(1+0.10)^4 + 1000/(1+0.10)^5 - 初始投資如果利率選擇為15%，則項目A的年金凈現(xiàn)值計算如下：年金凈現(xiàn)值 = 1000/(1+0.15)^1 + 1000/(1+0.15)^2 + 1000/(1+0.15)^3 + 1000/(1+0.15)^4 + 1000/(1+0.15)^5 - 初始投資可以看到，不同的利率選擇會導致不同的折現(xiàn)率，進而影響年金凈現(xiàn)值的計算結(jié)果。如果利率較高，折現(xiàn)率較大，未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值會減少，年金凈現(xiàn)值可能會降低。反之，如果利率較低，折現(xiàn)率較小，未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值會增加，年金凈現(xiàn)值可能會增加。因此，在進行年金凈現(xiàn)值計算時，選擇合適的利率非常重要，需要考慮市場利率、風險溢價、機會成本等因素，以準確評估投資項目的價值。

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研發(fā)費用的歸集和賬務處理的區(qū)別
王一老師 ??| 提問時間：01/05 21:12

#會計實務#

研發(fā)費用的歸集和賬務處理是會計實務中的兩個不同的概念。研發(fā)費用的歸集是指將公司在研發(fā)活動中發(fā)生的費用進行分類和匯總的過程。在歸集過程中，需要將研發(fā)費用按照不同的分類標準進行劃分，例如按照研發(fā)項目、研發(fā)階段或研發(fā)部門進行歸集。這樣可以更好地了解公司在研發(fā)方面的投入情況，并為后續(xù)的決策提供參考。賬務處理是指將歸集好的研發(fā)費用進行會計核算和記錄的過程。在賬務處理中，需要根據(jù)會計準則和公司內(nèi)部的會計政策，將研發(fā)費用進行適當?shù)臅嫹咒浐唾~務處理。一般來說，研發(fā)費用可以分為直接費用和間接費用，直接費用可以直接與研發(fā)項目相關聯(lián)，而間接費用則需要按照一定的分配方法進行分攤。總結(jié)起來，研發(fā)費用的歸集是將研發(fā)費用進行分類和匯總的過程，而賬務處理是將歸集好的研發(fā)費用進行會計核算和記錄的過程。這兩個過程相互關聯(lián)，歸集過程為賬務處理提供了基礎數(shù)據(jù)，而賬務處理則反映了研發(fā)費用的會計信息。

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兩萬塊錢一年利息多少
歐陽老師 ??| 提問時間：01/05 21:09

#會計實務#

計算利息的公式是：利息 = 本金 × 年利率根據(jù)題目中的信息，本金為兩萬塊錢，年利率未知。如果年利率為x，則利息為2萬 × x。由于題目中沒有給出年利率的具體數(shù)值，所以無法計算出準確的利息數(shù)額。如果提供了年利率的數(shù)值，可以直接代入公式計算。

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存十萬元定期一年多少利息
王一老師 ??| 提問時間：01/05 21:03

#會計實務#

存十萬元定期一年的利息，需要根據(jù)存款的利率來計算。假設存款利率為4%，計算方法如下：利息 = 存款金額 × 存款利率 × 存款期限利息 = 10,000 × 0.04 × 1 利息 = 400 元所以，存十萬元定期一年的利息為400元。請注意，具體的利率可能會因銀行和存款產(chǎn)品的不同而有所差異。

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十萬塊錢存一年定期利息是多少
李老師 ??| 提問時間：01/05 20:59

#會計實務#

要計算十萬塊錢存一年的定期利息，需要知道定期存款的利率。假設利率為4%。利息 = 存款金額 × 利率 × 存款期限 = 100,000 × 0.04 × 1 = 4,000 元所以，十萬塊錢存一年的定期利息是4,000元。請注意，這個計算是基于假設的利率，實際利率可能會有所不同。

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一萬元存銀行定期三年多少利息
李老師 ??| 提問時間：01/05 20:50

#會計實務#

要計算存銀行定期三年的利息，需要知道以下幾個因素： 1. 存款金額：一萬元 2. 存款期限：三年利息計算公式為：利息 = 存款金額 × 年利率 × 存款期限年利率是根據(jù)銀行的利率來確定的，因此需要查找銀行的利率表或咨詢銀行工作人員來獲取正確的年利率。假設年利率為3%，則計算公式為：利息 = 10000 × 0.03 × 3 = 900元因此，一萬元存銀行定期三年的利息為900元。請注意，這個計算結(jié)果是基于假設的年利率為3%。實際的利息金額可能會因為銀行的利率政策變動而有所不同。

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購買車輛的保險費計入固定資產(chǎn)嗎
李老師 ??| 提問時間：01/05 20:49

#會計實務#

購買車輛的保險費一般不會計入固定資產(chǎn)。保險費是一種短期費用，用于保障車輛在使用過程中發(fā)生的意外事故或損失，而固定資產(chǎn)是指企業(yè)長期持有并用于生產(chǎn)經(jīng)營活動的資產(chǎn)，具有較長的使用壽命。所以，保險費應該作為費用支出計入當期損益，而不應計入固定資產(chǎn)的成本中。

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10元定期一年利息多少
歐陽老師 ??| 提問時間：01/05 20:42

#會計實務#

根據(jù)題目提供的信息，我們知道本金為10元，定期期限為一年。要計算利息，我們需要知道利率。如果題目沒有提供利率，我們無法準確計算利息。假設利率為x%，利息的計算公式為：利息=本金 × 利率 × 時間根據(jù)題目的信息，時間為1年，本金為10元，利息為未知數(shù)。所以，我們需要知道利率才能計算利息。

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