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老師，我這個需要交印花稅嗎？印花稅選擇什么類別？我這個季度交了一個買賣合同的印花稅了，商貿公司
Helen老師 ??| 提問時間：01/14 15:13

#實務#

同學好，需要交的，按營業(yè)賬簿繳納

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老師好！企業(yè)所得稅年度匯算清繳補交的稅費要怎樣入賬，會計分錄要怎樣寫
文文老師 ??| 提問時間：01/14 15:13

#實務#

借：所得稅費用或未分配利潤貸：應交稅費-企業(yè)所得稅

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只要琦禎異寶老師回答，老師上次那個問題，就是先預付了貨架2萬，后來補齊尾款2萬，是等發(fā)票到了再記固定資產還是補齊尾款的時候暫估入賬記固定資產呢
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/14 15:13

#實務#

下午好，收到發(fā)票就記固定資產哦

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一般納稅人后入小轎車新車，入固定資產金額是不含稅金額嗎？車輛購置稅和車衣，車模，保險要入固定資產還是費用？
郭老師 ??| 提問時間：01/14 15:13

#實務#

對的，是的，購置稅和車一塊做固定資產，車衣車?？梢詥为氉龉芾碣M用。

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想問下24年12月的廣告費發(fā)票2025年1月才開過來，那我們12月的廣告費這筆費用發(fā)生的時候只計入預付賬款的話，并沒有計入到費用里面去？可實際應該屬于24年12月的費用？請問如何入賬處理？
家權老師 ??| 提問時間：01/14 15:12

#實務#

12月直接計入廣告費用，你在匯算的時候才能稅前扣除

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老師您好，員工報銷的抬頭不是他本人的也不是公司的，請問可以報銷嗎？
文文老師 ??| 提問時間：01/14 15:11

#實務#

可以報銷，但不能稅前扣除，要調增

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老師，24年的獎金是按預估做賬的，這樣到匯算時如果發(fā)放金額同預估不一樣，再調整，這樣行嗎
藍小天老師 ??| 提問時間：01/14 15:11

#實務#

24年獎金按預估做賬，匯算時發(fā)放金額與預估不一致可以進行調整，以下是不同情況的處理方法：匯算清繳前能確定實際發(fā)放金額如果在匯算清繳前能夠確定實際發(fā)放金額與預估金額不一致，應在匯算清繳前進行賬務調整。若實際發(fā)放金額大于預估金額，補記成本費用，借：相關成本費用科目，貸：應付職工薪酬；若實際發(fā)放金額小于預估金額，沖減多計提的部分，借：應付職工薪酬，貸：相關成本費用科目。匯算清繳前無法確定實際發(fā)放金額 ? 財務處理：先按預估金額進行匯算清繳申報和賬務處理。若后續(xù)實際發(fā)放金額確定后與預估金額不一致，在實際發(fā)放的當期進行調整，調整分錄與上述匯算清繳前確定實際發(fā)放金額的情況類似。 ? 稅務處理：根據《國家稅務總局關于企業(yè)工資薪金和職工福利費等支出稅前扣除問題的公告》（國家稅務總局公告2015年第34號）規(guī)定，企業(yè)在年度匯算清繳結束前向員工實際支付的已預提匯繳年度工資薪金，準予在匯繳年度按規(guī)定扣除。如果匯算清繳后實際發(fā)放金額與預估金額不一致，需要根據實際情況進行納稅調整。若實際發(fā)放金額大于匯算清繳時申報的金額，可在實際發(fā)放年度進行稅前扣除；若實際發(fā)放金額小于匯算清繳時申報的金額，需在實際發(fā)放年度調增應納稅所得額。

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老師，我們開出去的發(fā)票異常，要怎么處理呢
文文老師 ??| 提問時間：01/14 15:11

#實務#

為何開出去異常？具體什么原因

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請問咨詢服務小公司，營業(yè)成本有哪些呢
Helen老師 ??| 提問時間：01/14 15:11

#實務#

同學好，營業(yè)成本有工資、管理費用等

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個體工商戶的工商年報需要申報嗎？還是系統自動申報的呢
家權老師 ??| 提問時間：01/14 15:11

#實務#

那個是你自己申報，不會自動

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我們公司出口和內銷都有，在系統里面新建美元的銷售訂單時，這個結算幣種應該選擇人民幣還是美元哈？
apple老師 ??| 提問時間：01/14 15:11

#實務#

同學你好，結算幣種用美元，然后，錄入匯率，自動帶出對應的RMB金額

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老師，公司員工以前每個月發(fā)工資申報個稅，后來不發(fā)了，也不申報個稅了，現在年底需要給他們發(fā)獎金，是不是需要申報年終獎的個稅啊
家權老師 ??| 提問時間：01/14 15:11

#實務#

是的，是需要申報年終獎的個稅

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12月在核對個稅申報和賬務，發(fā)現，個稅申報的比賬務少10萬。這個情況下，需要做沖多提的10萬，還是在匯算時，直接調增這10萬？這10萬沒有發(fā)，可以算作多提嗎？
Helen老師 ??| 提問時間：01/14 15:11

#實務#

同學好，只要匯算清繳前把多提的都發(fā)放了就可以

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老師好，個稅退的手續(xù)費怎么做賬的比如退了5000 分錄該怎么寫
家權老師 ??| 提問時間：01/14 15:11

#實務#

退手續(xù)費借：銀行存款貸：其他收益/其他業(yè)務收入應交稅費-應交增值稅（稅率：小規(guī)模是1%，一般納稅人6%）其他業(yè)務收入=5000÷（1+稅率）

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請問出口收匯可以是歐元嗎？開出口發(fā)票也是按歐元匯率開嗎？
郭老師 ??| 提問時間：01/14 15:10

#實務#

安歐元匯率換算成人民幣。

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老師你好，我期初建賬只有庫存商品和銀行存款這兩個數據，但是我們還欠其他個人的貨款，他個人是不開票的，我現在可以貸其他應付款個人，后期通過提取現金還給他嗎，還是必須從賬上還給他？
Helen老師 ??| 提問時間：01/14 15:10

#實務#

同學好，可以通過現金還

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老師好，請問我2024.12月賬已經結了，報表也報送了，現在發(fā)現10月固定資產多計提了，能放在今年2025年年做調整嗎，小企業(yè)會計準則。
鄒老師 ??| 提問時間：01/14 15:10

#實務#

你好，是可以在25年做相應調整處理的

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老師，我問下個稅的稅率是多少？
鄒老師 ??| 提問時間：01/14 15:10

#實務#

你好，是工資薪金，還是生產經營個人所得稅呢？

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水利建設專項收入的應稅項如何填寫
鄒老師 ??| 提問時間：01/14 15:10

#實務#

你好，是填寫所屬期的不含稅收入金額

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老師好，我們是小規(guī)模納稅人，本季度沖紅了1萬2的發(fā)票，在沒開發(fā)票，報稅時，系統自動出來普票那欄是負數，為啥申報到最后有個強制比對不過？
東老師 ??| 提問時間：01/14 15:09

#實務#

你好，因為只有紅字發(fā)票不能自己申報，得去稅務局申報

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老師，我十二月份忘了計提附加稅和企業(yè)所得稅了，但是企業(yè)所得稅稅都報完了，怎么處理呀
文文老師 ??| 提問時間：01/14 15:09

#實務#

可在1月進行計提即可

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汽車折舊年限和月折舊率的變化對企業(yè)會計報表有何影響？
李老師 ??| 提問時間：01/11 09:55

#會計實務#

汽車折舊年限和月折舊率的變化會對企業(yè)會計報表產生以下影響： 1. 資產負債表：汽車折舊年限和月折舊率的變化會影響汽車的凈值。如果折舊年限縮短或折舊率增加，汽車的凈值將更快地減少，進而影響到資產負債表上的固定資產凈值和總資產凈值。 2. 利潤表：折舊是企業(yè)在利潤表上的費用之一。如果折舊年限縮短或折舊率增加，每個月的折舊費用將增加，從而減少企業(yè)的凈利潤。 3. 現金流量表：折舊對現金流量表上的經營活動現金流量也有影響。折舊是非現金項目，不會對現金流入或流出產生直接影響。然而，折舊的變化會影響企業(yè)的稅前利潤，從而影響稅收支付，進而影響現金流量表上的凈現金流量。總之，汽車折舊年限和月折舊率的變化會對企業(yè)的資產負債表、利潤表和現金流量表產生影響，進而影響企業(yè)的財務狀況和經營績效。

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6個月利息的計算公式是什么？
秦老師 ??| 提問時間：01/11 09:24

#會計實務#

計算6個月利息的公式可以使用以下公式：利息 = 本金 × 利率 × 時間其中，本金是指投資或貸款的金額，利率是指年利率，時間是指以年為單位的時間。如果要計算6個月的利息，首先需要將年利率轉化為月利率。假設年利率為 r，月利率可以通過以下公式計算：月利率 = 年利率 / 12 然后，將月利率和時間代入公式中，即可計算6個月的利息：利息 = 本金 × 月利率 × 6 請注意，如果利率是以百分比形式給出的，需要將百分比轉化為小數形式進行計算。例如，如果年利率為5%，則月利率為0.05 / 12。

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購銷合同印花稅的計算基準是什么？
歐陽老師 ??| 提問時間：01/11 09:21

#會計實務#

購銷合同印花稅的計算基準是合同的貨款金額。具體計算方法如下： 1. 購銷合同的貨款金額是指買方向賣方支付的貨款總額，包括商品的價格、稅金和其他相關費用。 2. 購銷合同印花稅的計算基準是貨款金額的百分之一。舉例說明：假設某購銷合同的貨款金額為10,000元，則該合同的印花稅計算基準為10,000元乘以百分之一，即100元。因此，該購銷合同需要支付100元的印花稅。

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銀行承兌匯票有哪些特點？
秦老師 ??| 提問時間：01/11 09:18

#會計實務#

銀行承兌匯票是一種常見的商業(yè)票據，具有以下特點： 1. 銀行保證：銀行作為承兌人，對匯票的付款承擔無條件的責任。這意味著持票人可以依靠銀行的信譽來確保付款。 2. 可流通性：銀行承兌匯票具有良好的可流通性，可以在市場上自由轉讓。持票人可以將其出售給其他人或用作支付工具。 3. 付款保證：銀行承兌匯票保證持票人在到期日前能夠按照票面金額收到付款。這使得持票人能夠獲得確定的付款日期和金額。 4. 高度安全性：銀行承兌匯票通常由信譽良好的銀行發(fā)行，具有較高的安全性。持票人可以放心地接受這種支付方式，因為銀行的信譽能夠保證付款。 5. 適用范圍廣：銀行承兌匯票可以用于國內和國際貿易，適用于各種交易場景。總之，銀行承兌匯票具有銀行保證、可流通性、付款保證、高度安全性和適用范圍廣等特點，是一種常用的商業(yè)支付工具。

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會計事務所審計工作的內容包括哪些方面？
歐陽老師 ??| 提問時間：01/11 08:47

#會計實務#

會計事務所審計工作的內容包括以下幾個方面： 1. 財務報表審計：審計師對企業(yè)的財務報表進行審查，確保其準確、完整、真實地反映了企業(yè)的財務狀況和經營成果。 2. 內部控制審計：審計師評估企業(yè)的內部控制制度的有效性和合規(guī)性，以確保企業(yè)的資產安全、業(yè)務流程規(guī)范和信息準確。 3. 合規(guī)性審計：審計師評估企業(yè)是否遵守法律法規(guī)和相關會計準則，以確保企業(yè)的經營活動合法合規(guī)。 4. 經濟責任審計：審計師評估企業(yè)的經濟責任履行情況，包括對企業(yè)的資金使用、資產管理、債務償還等方面進行審計。 5. 業(yè)務風險評估：審計師評估企業(yè)的業(yè)務風險，包括市場風險、信用風險、操作風險等，以提供給企業(yè)管理層有關風險管理和決策的信息。 6. 特殊審計項目：根據需要，審計師還可能進行特殊審計項目，如并購審計、重組審計、項目投資審計等。以上內容是會計事務所審計工作的主要方面，具體的審計內容和重點會根據企業(yè)的特點和需求而有所不同。

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會計中的“應收賬款壞賬準備”是什么意思？
王一老師 ??| 提問時間：01/11 08:36

#會計實務#

會計中的“應收賬款壞賬準備”是指企業(yè)為了應對可能發(fā)生的客戶無法按時償還債務或無法全額償還債務的風險而提前計提的準備金。這是一種預防措施，以保護企業(yè)免受壞賬損失的影響。企業(yè)在銷售商品或提供服務時，通常會向客戶提供信用銷售，即客戶可以在一定的信用期限內支付貨款。然而，由于各種原因，有些客戶可能無法按時支付或無法全額支付貨款，導致企業(yè)面臨壞賬的風險。為了應對這種風險，企業(yè)會根據歷史經驗和風險評估，根據一定的比例計提應收賬款壞賬準備。計提的金額將反映在企業(yè)的資產負債表中，作為一項減值準備。當發(fā)生壞賬時，企業(yè)可以從這個準備金中沖銷壞賬，減少對企業(yè)利潤的影響。計提應收賬款壞賬準備的比例通常根據企業(yè)的經驗和行業(yè)的風險水平來確定。企業(yè)需要定期評估和調整這個準備金，以確保它與實際壞賬損失的風險相匹配。總之，應收賬款壞賬準備是企業(yè)為了防范客戶無法按時償還債務或無法全額償還債務的風險而提前計提的準備金。它可以幫助企業(yè)減少壞賬損失對利潤的影響，保護企業(yè)的財務穩(wěn)定性。

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空調折舊的核算周期是多久？
周老師 ??| 提問時間：01/11 08:33

#會計實務#

空調折舊的核算周期取決于具體的會計政策和公司的折舊政策。一般來說，會計周期可以是年度、半年度或季度。在確定核算周期時，公司通常會考慮以下幾個因素： 1. 會計政策：公司可能根據會計準則或稅法規(guī)定，選擇特定的折舊核算周期。 2. 公司規(guī)模：大型公司可能更傾向于采用年度或半年度的核算周期，而小型公司可能更傾向于采用季度的核算周期。 3. 資產類型：不同類型的資產可能有不同的核算周期。例如，固定資產（如空調）通常采用較長的核算周期，而短期資產（如辦公用品）可能采用較短的核算周期。 4. 公司管理需求：公司可能根據自身的管理需求和決策周期，選擇適合的核算周期。因此，具體空調折舊的核算周期需要參考公司的會計政策和管理需求來確定。一般來說，常見的核算周期為年度或半年度。

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根據年利率和本金，如何計算年利息？
王一老師 ??| 提問時間：01/11 08:21

#會計實務#

計算年利息的公式為：年利息 = 本金 × 年利率。具體計算步驟如下： 1. 確定本金的數值。 2. 確定年利率的數值，通常以百分比表示，需要將其轉化為小數形式。例如，如果年利率為5%，則轉化為0.05。 3. 將本金乘以年利率，即可得到年利息的數值。舉例說明：假設本金為10000元，年利率為5%。年利息 = 10000 × 0.05 = 500元。因此，根據年利率和本金，可以通過以上公式計算出年利息的數值。

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十萬塊一年利息多少
周老師 ??| 提問時間：01/05 21:37

#會計實務#

要計算十萬塊的一年利息，需要知道利率。利率是以百分比形式表示的，通常以年利率為單位。假設年利率為5%（即0.05），則計算公式如下：利息 = 本金 × 年利率 = 100,000 × 0.05 = 5,000 所以，十萬塊的一年利息為5,000元。

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