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全部實務(wù) 稅務(wù) 初級職稱中級職稱 CPA 稅務(wù)師 CMA 建筑事業(yè)單位財務(wù)軟件 Excel

哪位老師幫我把分錄做了吧，謝謝
apple老師 ??| 提問時間：11/30 15:31

#初級職稱#

同學(xué)你好。我給你寫。題量比較大。一個個回復(fù)。請耐心等待。

?閱讀? 383

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老師幫我做不定項選擇題吧，再把小題的分錄給我做了，謝謝
apple老師 ??| 提問時間：11/30 13:29

#初級職稱#

同學(xué)你好。我給你寫

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哪位老師幫我看看這題怎么做，說的祥細些吧謝謝
高高-老師 ??| 提問時間：11/30 12:09

#初級職稱#

同學(xué)你好，我一會兒把我做的發(fā)給你，別著急，我正好是教初職會計的老師哦！

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老師您好您好這里的結(jié)算科目是指什么意思？結(jié)算科目有什么特殊的意義嗎？謝謝
MI 娟娟老師 ??| 提問時間：11/30 11:59

#初級職稱#

結(jié)算，簡單理解就是算算要付多少錢

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個人出租房屋開發(fā)票都要繳哪些稅，稅點多少
郭老師 ??| 提問時間：11/30 11:44

#初級職稱#

如果是非住房的，增值稅5%，附加稅6%，個稅20%，房產(chǎn)稅6%，印花稅1‰減半。開普通發(fā)票，月租金10萬以內(nèi)可以免增值稅附加稅。

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累計折舊是借減貸增嗎
劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/30 10:28

#初級職稱#

您好，是的，他是固定資產(chǎn)的備底科目

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銷售商品先收回的定金100元怎么記賬
劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/30 10:22

#初級職稱#

借：銀行存款貸：預(yù)收賬款

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老師老師您好您好沒有接轉(zhuǎn)以前的會計分錄是什么
廖君老師 ??| 提問時間：11/30 09:06

#初級職稱#

您好，這不是我們平時的損益結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)以前就是投資性房地產(chǎn)在借方余額，投資性房地產(chǎn)累計折舊和投資性房地產(chǎn)減值準備在貸方余額，這不是分錄

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哪位老師幫我把題做了，說的祥細些謝謝
樸老師 ??| 提問時間：11/30 08:01

#初級職稱#

一、單選題 1. 答案：D 解析：職工薪酬，是指企業(yè)為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動關(guān)系而給予的各種形式的報酬或補償。為高管人員代墊的醫(yī)藥費，日后是要從高管人員那里收回的，不屬于企業(yè)為獲得職工服務(wù)而給予的報酬或補償，所以不屬于職工薪酬。而支付給職工的困難生活補助屬于職工福利費；為職工繳存的養(yǎng)老保險費屬于離職后福利；為職工支付的業(yè)務(wù)培訓(xùn)費屬于職工教育經(jīng)費，它們都屬于職工薪酬范疇。 2. 答案：A 解析：企業(yè)按照稅法規(guī)定代扣職工個人所得稅，是從應(yīng)付給職工的工資中扣除的，所以應(yīng)借記“應(yīng)付職工薪酬——工資”科目，貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅”科目。 3. 答案：B 解析： - 借款利息采用預(yù)提方式，9月、10月每月末應(yīng)計提的利息 = 200000×6%÷12 = 1000（元），兩個月共預(yù)提利息2000元。 - 11月1日償還借款本息時，“短期借款”科目金額為借入的本金200000元，“應(yīng)付利息”科目金額為已預(yù)提的兩個月利息2000元，所以會計分錄為：借：短期借款 200000 應(yīng)付利息 2000 貸：銀行存款 202000 4. 答案：B 解析： - 投資性房地產(chǎn)出售時，應(yīng)將其賬面價值轉(zhuǎn)入其他業(yè)務(wù)成本。 - 該投資性房地產(chǎn)賬面價值 = 賬面原值 - 累計折舊 = 5000 - 800 = 4200（萬元）。 - 會計分錄為：借：銀行存款 6000 投資性房地產(chǎn)累計折舊 800 貸：投資性房地產(chǎn) 5000 其他業(yè)務(wù)收入 6000 同時：借：其他業(yè)務(wù)成本 4200 貸：投資性房地產(chǎn)——成本等 4200 所以其他業(yè)務(wù)成本增加4200萬元。 5. 答案：A 解析： - 交易性金融資產(chǎn)按照公允價值計量，其公允價值變動已經(jīng)反映在其賬面價值中，無須計提減值準備，A正確。 - 采用公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)不計提減值準備，采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)若發(fā)生減值，應(yīng)計提減值準備，且減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不得轉(zhuǎn)回，B錯誤。 - 長期股權(quán)投資計提的減值準備，一經(jīng)計提，在后續(xù)期間不得轉(zhuǎn)回，C錯誤。 - 生物資產(chǎn)計提的減值準備，除生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準備不得轉(zhuǎn)回外，消耗性生物資產(chǎn)和公益性生物資產(chǎn)計提的減值準備在特定條件下可以轉(zhuǎn)回，但本題表述不明確，一般情況下認為生物資產(chǎn)計提的減值準備后續(xù)期間通常是不可以轉(zhuǎn)回的，D錯誤。 6. 答案：B 解析： - 12月1日“壞賬準備”科目貸方余額為50萬元，本月發(fā)生壞賬損失30萬元，此時壞賬準備余額 = 50 - 30 = 20（萬元）。 - 12月31日“壞賬準備”科目貸方余額應(yīng)達到80萬元，所以應(yīng)計提的壞賬準備金額 = 80 - 20 = 60（萬元）。 7. 答案：D 解析： - 交易性金融資產(chǎn)的初始入賬金額應(yīng)按照取得時的公允價值入賬，已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利應(yīng)單獨確認為應(yīng)收項目。 - 該股票價款200萬元中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利6萬元，所以購入股票的初始入賬金額 = 200 - 6 = 194（萬元），交易費用0.5萬元計入當期損益（投資收益）。 8. 答案：A 解析： - 非同一控制下的企業(yè)合并，長期股權(quán)投資的入賬價值應(yīng)以付出資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定。 - 甲公司以無形資產(chǎn)對乙公司投資，該無形資產(chǎn)在投資日的公允價值為1600萬元，所以甲公司取得對乙公司長期股權(quán)投資的入賬價值為1600萬元。二、多選題 1. 答案：ABC 解析：權(quán)責發(fā)生制適用于企業(yè)和營利性組織等，某國有股份制銀行、某民營互聯(lián)網(wǎng)公司、某外商房地產(chǎn)開發(fā)公司都屬于企業(yè)范疇，應(yīng)采用權(quán)責發(fā)生制進行會計核算。而某市財政局屬于行政單位，一般采用收付實現(xiàn)制進行會計核算。 2. 答案：ABCD 解析：在實際成本核算方式下，企業(yè)可以采用的發(fā)出存貨成本的計價方法有個別計價法、先進先出法、月末一次加權(quán)平均法、移動加權(quán)平均法。 3. 答案：BD 解析： - 年限平均法計算的年折舊額相等，A正確。 - 年數(shù)總和法計算的年折舊率是逐年遞減的，B錯誤。 - 年數(shù)總和法計算的年折舊額隨著年限的增加而遞減，C正確。 - 雙倍余額遞減法計算的年折舊額前期是相等的，但在最后兩年會改變折舊方法，折舊額會有所不同，所以說采用雙倍余額遞減法計算的年折舊額相等是錯誤的，D錯誤。

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哪位老師幫我把這個做了，說的祥細些，是怎么得的
高高-老師 ??| 提問時間：11/30 07:33

#初級職稱#

你好同學(xué)，稍等，我做完發(fā)你

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企業(yè)為購建或生產(chǎn)滿足資本化條件的資產(chǎn)發(fā)生的應(yīng)予資本化的借款費用指什么？感覺不好理解
MI 娟娟老師 ??| 提問時間：11/30 07:02

#初級職稱#

資本化就是計入資產(chǎn)的成本，

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哪位老師幫我把題哪位老師幫做了吧，謝謝
暖暖老師 ??| 提問時間：11/29 21:39

#初級職稱#

8材料成本差異率的計算（-2-1.6）/（120+180）*100%=-1.2% 月末結(jié)存計劃成本120+180-200=100 實際成本100*（1-1.2%）=98.8 答案是A

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出納交接都需要注意什么油沒有交接表
樸老師 ??| 提問時間：11/29 16:49

#初級職稱#

現(xiàn)金交接必須當面點清現(xiàn)金，包括紙幣和硬幣的數(shù)量、面額等，確保賬實相符。比如，交接時現(xiàn)金日記賬余額顯示為 5000 元，那就需要實際清點現(xiàn)金數(shù)目也是 5000 元。同時，要注意檢查是否有假幣等情況。銀行存款交接核對銀行存款日記賬與銀行對賬單的余額是否一致。如果不一致，需要找出未達賬項并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。還要交接銀行賬戶相關(guān)信息，如賬戶名稱、賬號、開戶行名稱、網(wǎng)銀 U 盾及密碼等，確保后續(xù)能正常進行銀行相關(guān)操作。票據(jù)交接對庫存的各種票據(jù)，如支票（包括空白支票、轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票）、匯票、本票等進行清點。記錄票據(jù)的號碼、金額、開票日期、收款人和付款人等信息。例如，對于支票，要明確支票的起訖號碼，交接的支票是否已背書等情況。同時，交接票據(jù)的購買和領(lǐng)用登記簿，方便查詢票據(jù)的使用歷史。印章交接包括財務(wù)專用章、法人章等印章。要確認印章的完整性，檢查印章是否有損壞或遺失情況。并且明確交接后印章的保管責任，新接手的出納需要妥善保管印章，防止印章被盜用。文件交接移交與出納工作相關(guān)的文件，如收款憑證、付款憑證、報銷單據(jù)、對賬單、銀行回單等。這些文件是財務(wù)核算的重要依據(jù)，需要按類別、日期等順序整理好進行交接，方便后續(xù)查閱和審計。同時，還要交接財務(wù)保險柜及其他文件保管設(shè)備的鑰匙和密碼。

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銀行承兌匯票屬于什么憑證
金老師 ??| 提問時間：11/29 16:38

#初級職稱#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：銀行承兌匯票是一種商業(yè)匯票，是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。祝您學(xué)習(xí)愉快！

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電子稅務(wù)局查到上月開具發(fā)票和收到的發(fā)票?，F(xiàn)在怎么調(diào)整？
郭老師 ??| 提問時間：11/29 14:23

#初級職稱#

你好，具體的是調(diào)整賬務(wù)處理嗎？你之前有暫估。

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哪位老師幫我把題做了吧，謝謝
樸老師 ??| 提問時間：11/29 14:13

#初級職稱#

平臺規(guī)則一題一問，你多提問幾次，要不然查到要扣錢的，我給你回答了，多提問幾次

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貼現(xiàn)怎么計算的呢為什么持票人要貼現(xiàn) 貼現(xiàn)的票是商業(yè)匯票嗎，什么是商業(yè)匯票異地劃款期得利息計算要再加3天是什么意思貼現(xiàn)票據(jù)是滿足一個條件就能貼現(xiàn)了嗎
于老師 ??| 提問時間：11/29 14:09

#初級職稱#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：貼現(xiàn)是指持票人在票據(jù)到期前，將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行或其他金融機構(gòu)，以獲取資金的一種融資方式。持票人選擇貼現(xiàn)的原因通常是為了提前獲得現(xiàn)金流，以滿足企業(yè)的資金需求。貼現(xiàn)的票據(jù)通常是商業(yè)匯票。商業(yè)匯票是一種由出票人簽發(fā)的，要求付款人在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票可以分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。關(guān)于異地劃款期的利息計算要再加3天的意思，是指在計算貼現(xiàn)利息時，如果承兌人在異地，紙質(zhì)商業(yè)匯票的貼現(xiàn)期限和利息計算需要額外加上3天的劃款時間。這是因為異地劃款需要一定的時間來完成資金的轉(zhuǎn)移。貼現(xiàn)票據(jù)需要滿足一定的條件才能進行貼現(xiàn)，具體條件包括： 1.票據(jù)未到期。 2.票據(jù)上未記載“不得轉(zhuǎn)讓”事項。 3.持票人是在銀行開立存款賬戶的企業(yè)法人或其他組織。 4.持票人與出票人或直接前手之間具有真實的商品交易關(guān)系。只有在滿足這些條件的情況下，持票人才能將票據(jù)進行貼現(xiàn)。這些條件是要同時滿足的。祝您學(xué)習(xí)愉快！

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上海不做會計信息采集可以報名初級會計嗎
宋生老師 ??| 提問時間：11/29 13:44

#初級職稱#

你好，初級是不影響的，可以報。

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老師，我目前正在從事會計工作，以前有會計證當時每年都有參加會計繼續(xù)教育，最近幾年沒有參加繼續(xù)教育，那今年我想?yún)⒓?，還可以參加嗎？要去哪里報名
小菲老師 ??| 提問時間：11/29 12:47

#初級職稱#

同學(xué)，你好可以，去當?shù)氐呢斦止倬W(wǎng)，有會計繼續(xù)教育的鏈接

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知道上月申報表數(shù)據(jù)，本月起初數(shù)據(jù)怎么取數(shù)
劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/29 12:37

#初級職稱#

您好，導(dǎo)出科目明細表，用這個做期初數(shù)，就是上月期末數(shù)

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我公司雇傭員工給其他公司配送快遞，如何給對方公司開具發(fā)票？
衛(wèi)老師 ??| 提問時間：11/29 11:12

#初級職稱#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：您的情況類似于勞務(wù)派遣或服務(wù)外包。您可以根據(jù)與對方公司的協(xié)議內(nèi)容來確定開票項目。通常情況下，可以開具“勞務(wù)費”、“服務(wù)費”等項目的發(fā)票。具體操作建議咨詢當?shù)囟悇?wù)局以確保符合相關(guān)規(guī)定。祝您學(xué)習(xí)愉快！

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支票可以背書轉(zhuǎn)讓嗎？支取現(xiàn)金的支票是啥意思
于老師 ??| 提問時間：05/11 03:00

#初級職稱#

支票可以背書轉(zhuǎn)讓支取現(xiàn)金的支票就是可以取現(xiàn)金的支票，可支取現(xiàn)金的支票有未劃線的普通支票和現(xiàn)金支票

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銷售費用是營業(yè)成本嗎
金老師 ??| 提問時間：05/11 02:23

#初級職稱#

不是，營業(yè)成本包括主營業(yè)務(wù)成本和其他業(yè)務(wù)成本，不包括銷售費用。

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未形成無形資產(chǎn)的研發(fā)費用不是加計扣除嗎？為什么還要納稅調(diào)減？
于老師 ??| 提問時間：05/11 02:05

#初級職稱#

就是因為可以加計扣除，才做納稅調(diào)減。加計扣除的意思是在實際發(fā)生額的基礎(chǔ)上，從應(yīng)納稅所得額中減去全部金額或者部分金額的優(yōu)惠政策。舉個例子：甲機械制造廠（制造業(yè)企業(yè)）2022年度利潤總額500萬元，實際發(fā)生未形成無形資產(chǎn)計入當期損益的研究開發(fā)費用100萬元，無其他納稅調(diào)整項目。本題考核企業(yè)所得稅加計扣除的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，制造業(yè)企業(yè)開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計入當期損益的，在按規(guī)定據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上，自2021年1月1日起，再按照實際發(fā)生額的100%在稅前加計扣除，因此需要納稅調(diào)減100×100%＝100（萬元）。

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投資性房地產(chǎn)的折舊時間
于老師 ??| 提問時間：05/11 02:00

#初級職稱#

和固定資產(chǎn)是一樣的，當月新增，下月折舊，當月減少，當月還要折舊，適用成本模式的投資性房地產(chǎn)。

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材料成本是不是不含稅
小趙老師 ??| 提問時間：05/11 01:36

#初級職稱#

計算消費稅的時候都是不含稅的。如果題目給出含稅的，需要換算為不含稅的。

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車輛停放服務(wù)為什么是不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)而不是動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)我的理解是車子是會移動的
李老師 ??| 提問時間：05/11 01:12

#初級職稱#

通俗的理解：我們停放車輛的地方和車位就屬于不動產(chǎn)，因此這個“停放服務(wù)”就屬于不動產(chǎn)租賃服務(wù)。

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聽課過程中，說貼現(xiàn)是算頭不算尾，，，延升了一下關(guān)于滯納金，算尾不算尾，要區(qū)別記憶，，哪里有這個知識點，或者類似的題，實在想不起來滯納金在哪里學(xué)的？
小趙老師 ??| 提問時間：05/11 00:19

#初級職稱#

滯納金是第七章的內(nèi)容，您看一下相關(guān)知識點：（1）納稅人未按照規(guī)定期限繳納稅款的，扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定期限解繳稅款的，稅務(wù)機關(guān)可責令限期繳納，并從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。（2）加收滯納金的起止時間，為自稅款法定繳納期限屆滿次日起至納稅人、扣繳義務(wù)人實際繳納或者解繳稅款之日止。這個知識點在2023年官方教材378頁。

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【公式】組成計稅價格，可以把所有組價的公式整合一份出來以供參考嗎？
趙老師 ??| 提問時間：05/11 00:19

#初級職稱#

1、增值稅中：（1）不征消費稅的組成計稅價格=成本+利潤=成本×（1+成本利潤率）（2）從價定率計征消費稅的組成計稅價格=成本+利潤+消費稅=成本×（1+成本利潤率）÷（1-消費稅稅率）（3）視同銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)：組成計稅價格=成本×（1+成本利潤率） 2、消費稅中：組成計稅價格匯總自產(chǎn)自用（非應(yīng)稅）成本+利潤=成本*（1+成本利潤率）自產(chǎn)自用（從價定率）（成本+利潤）÷（1-消費稅比例稅率）自產(chǎn)自用（復(fù)合計稅）（成本+利潤+自產(chǎn)自用數(shù)量×定額稅率）÷（1-消費稅比例稅率）委托加工（從價定率）（材料成本+加工費）÷（1-消費稅比例稅率）委托加工（復(fù)合計稅）（材料成本+加工費+委托加工數(shù)量×定額稅率）÷（1-消費稅比例稅率）進口（非應(yīng)稅）關(guān)稅完稅價格+關(guān)稅進口（從價定率）（關(guān)稅完稅價格+關(guān)稅）÷（1-消費稅比例稅率）進口（復(fù)合計稅）（關(guān)稅完稅價格+關(guān)稅+進口數(shù)量×定額稅率）÷（1-消費稅比例稅率） 3、車輛購置稅中：（1）自產(chǎn)自用沒有同類應(yīng)稅車輛銷售價格的，按照組成計稅價格確定，計算公式為：組成計稅價格＝成本×（1+成本利潤率）屬于應(yīng)征消費稅的應(yīng)稅車輛，其組成計稅價格中包括消費稅稅額。組成計稅價格＝成本×（1+成本利潤率） ÷（1-消費稅比例稅率）（2）進口環(huán)節(jié) 組成計稅價格=關(guān)稅完稅價格＋關(guān)稅＋消費稅 4、資源稅中：按應(yīng)稅產(chǎn)品組成計稅價格確定。組成計稅價格＝成本×（1＋成本利潤率）÷（1－資源稅稅率）上述公式中的成本利潤率由省、自治區(qū)、直轄市稅務(wù)機關(guān)確定。

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增值稅電子普通發(fā)票是不是可以憑票抵扣？
衛(wèi)老師 ??| 提問時間：05/10 23:31

#初級職稱#

如果是購入國內(nèi)旅客運輸服務(wù)取得增值稅電子普通發(fā)票，可以憑票抵扣。

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