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老師，我們公司所有的進項沒有完全做進帳里，要緊嗎？因為全部做進帳里沒有那么多庫存，我們欠賬比較多，都是年末結賬的？
波德老師 ??| 提問時間：12/30 19:05

#實務#

你好，你說的沒有完全做進賬里，是沒有入庫的意思嗎？

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老師你好，我想請教你一個問題，就是賬上未分配利潤太多，一直未分紅，如何少交稅將配分配利潤進行分配處理呢
羊小羊老師 ??| 提問時間：12/30 19:05

#實務#

1. 轉增資本：用未分配利潤增加注冊資本，法人股東可能免稅，自然人股東可能要繳個人所得稅，但可緩解分紅現(xiàn)金壓力。 2. 實物分配：在稅收優(yōu)惠范圍內，用產品或資產分配，如農產品分配可享受優(yōu)惠。 3. 薪酬福利：對是員工的股東，合理提高工資等，企業(yè)所得稅可扣除，要注意合理性，考慮個人稅負來優(yōu)化整體稅負。

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請問老師，新成立了一個公司，剛拿到營業(yè)執(zhí)照，請問老師，后面的步驟我需要做哪些？這些有時間限制嗎？
羊小羊老師 ??| 提問時間：12/30 19:05

#實務#

1. 刻章：1 - 2個工作日內刻公章、財務章等。 2. 銀行開戶：30天內開基本戶。 3. 稅務報到：30天內報到，核定稅金相關信息。 4. 記賬報稅：成立1個月起，每月記賬申報，無收入零申報。 5. 社保開戶：30天內開社保賬戶，辦《社保登記證》等。 6. 申請稅控及發(fā)票：需要開發(fā)票就申辦稅控器、核定發(fā)票。 7. 企業(yè)年報：每年1月1日 - 6月30日報送上一年年報。

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老師，咱們現(xiàn)在有這個政策嗎？一般納稅人從小規(guī)模采購農產品1%的專票可以抵扣9%的進項稅。我剛才搜了一下，說是必須是3%的專票
石澤芳老師 ??| 提問時間：12/30 19:04

#實務#

現(xiàn)在沒有一般納稅人從小規(guī)模納稅人采購農產品取得1%專票可抵扣9%進項稅的政策.一般納稅人從依照3%征收率計算繳納增值稅的小規(guī)模納稅人取得增值稅專用發(fā)票的，才可以以增值稅專用發(fā)票上注明的金額和9%的扣除率計算進項稅額.

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業(yè)委會沒有營業(yè)執(zhí)照有沒有其他憑證，有什么登錄稅務局
樸老師 ??| 提問時間：12/30 19:01

#實務#

老師正在計算中，請同學耐心等待哦

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請問小區(qū)業(yè)委會的話沒有營業(yè)執(zhí)照有沒有其他憑劇，用什么登錄稅務局
大寧老師 ??| 提問時間：12/30 19:00

#實務#

你好，業(yè)委會如果有應稅收入（如公共區(qū)域的停車費等經營性收入），需要到當?shù)囟悇諜C關辦理稅務登記。在辦理稅務登記時，通常攜帶組織機構代碼證、業(yè)委會負責人身份證、業(yè)委會成立的相關備案文件等資料。稅務機關會根據(jù)業(yè)委會提供的資料進行登記，發(fā)放納稅人識別號等稅務登記相關信息。

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老師，請問假如收到客戶銀行承兌匯票10萬，貼現(xiàn)時銀行通知該票的出匯銀行不能貼現(xiàn)，現(xiàn)把票背書轉讓給甲公司，后收到轉賬甲公司金額10萬，這個怎么做賬？謝謝！
石澤芳老師 ??| 提問時間：12/30 18:59

#實務#

借：應收票據(jù) 100000 貸：應收賬款100000

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業(yè)委會有營業(yè)執(zhí)照嗎？
小菲老師 ??| 提問時間：12/30 18:57

#實務#

同學，你好沒有營業(yè)執(zhí)照

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老師好，我這個季度成本發(fā)票夠了，供應商想提前把下個季度成本發(fā)票開過來，這樣我年底關賬利潤就負幾十萬了，我能不能把這部分發(fā)票下個月再做成本
大寧老師 ??| 提問時間：12/30 18:57

#實務#

你好，你可以將下個月才應入賬的發(fā)票放到下個月再做成本處理，這種做法是符合權責發(fā)生制原則的。但是要是這個成本發(fā)生在下月的才可以

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請問小區(qū)業(yè)委會有營業(yè)執(zhí)照嗎
小菲老師 ??| 提問時間：12/30 18:56

#實務#

同學，你好沒有營業(yè)執(zhí)照

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老師，您好，公司中2016年購買的無形資產，現(xiàn)在補分攤，怎樣做年度調整，借，未分配利潤，貸呢寫什么
小菲老師 ??| 提問時間：12/30 18:56

#實務#

同學，你好借：未分配利潤貸：累計攤銷

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2024.11.1采購的成本發(fā)票（員工報銷），2025.1.6再來報銷可以嗎？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：12/30 18:54

#實務#

您好，當年可以先入賬的

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你好，老師。想問一下，公司員工去稅務局代開貨物發(fā)票給客戶。那我公司可以抵扣嗎？開的是普票
郭老師 ??| 提問時間：12/30 18:54

#實務#

你好，實際有業(yè)務嗎？實際有業(yè)務的可以

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買賣公司需要注意什么？商貿有限公司如果未實繳注冊資金，變更股東還用交個人所得稅嗎？
廖君老師 ??| 提問時間：12/30 18:53

#實務#

您好，變更股東看新股東給老股東多少錢未分配利潤為正時，轉讓價不能低于投入本錢+未分配利潤*份額，。新股東印花稅=轉讓價*0.05%*50% （小微企業(yè)減半優(yōu)惠）老股東印花稅=轉讓價*0.05%*50% （小微企業(yè)減半優(yōu)惠）（個人）老股東個稅=（轉讓價-原投入本錢-轉讓價*0.05%*50%）*20% （公司）老股東的投資收益并入利潤總額交所得稅買方注意事項財務狀況審查：買方應詳細審查目標公司的財務狀況，包括但不限于盈利能力、財務風險、債務情況以及未來的發(fā)展?jié)摿Α?經營狀況調查：確認公司是否合法經營，是否有違法犯罪行為，以及在工商行政管理局的檔案中是否有不良記錄。年度檢驗情況：檢查公司是否每年按時參加年檢，未按時參加年檢可能導致公司被列入黑名單，影響公司聲譽。審計報告審查：確認公司是否為墊資注冊，注冊資本是否已全額實繳，是否存在資金抽逃的現(xiàn)象，以及賬目是否符合相關法規(guī)。相關資質檢查：對于特定行業(yè)，需要檢查公司是否擁有必要的資質許可和經營范圍。合規(guī)性審查：進行全面的法律和合規(guī)性審查，包括但不限于公司的法律、知識產權、注冊、環(huán)保等方面。人才流失問題：考慮買賣后可能的人才流失問題，制定相應的人才留存計劃。賣方注意事項公司異常處理：確保公司不存在工商異常和稅務異常，如未按時年報、地址異常、逾期未申報等。轉讓流程和方法：確保轉讓流程和方法得當，以減少潛在風險。轉讓款和稅務問題：注意轉讓款的收取和轉讓過程中產生的稅務繳納問題

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現(xiàn)金流量表怎么填啊那先項目怎么分
石澤芳老師 ??| 提問時間：12/30 18:53

#實務#

你好同學，先分籌資，投資，經營

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已知凈利潤計算息稅前利潤的時候要不要算上優(yōu)先股股的股利呀
廖君老師 ??| 提問時間：12/30 18:53

#實務#

您好，要考慮的在存在優(yōu)先股的情況下，計算息稅前利潤時可能需要考慮優(yōu)先股股利。計算公式是：息稅前利潤 = 稅前利潤 + 利息費用 + 優(yōu)先股股利 / (1 - 所得稅率)

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鐵路電子客票可以寫抬頭，如果要拿回公司報銷，抬頭的地方需不需要寫公司全稱？如果寫的是個人兩個字，可以報銷嗎？
小菲老師 ??| 提問時間：12/30 18:52

#實務#

同學，你好需要寫公司全稱

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貨物退回了，然后對方不退款也不開負數(shù)發(fā)票，我這面怎么處理
小菲老師 ??| 提問時間：12/30 18:52

#實務#

同學，你好之前的分錄借：庫存商品貸：銀行存款現(xiàn)在分錄，確定對方不退款借：庫存商品負數(shù) 借:營業(yè)外支出

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請問老師，新辦理的公司開戶時候需要法人過去，會計可以不過去是吧？三方協(xié)議可以一起搞好是吧？
郭老師 ??| 提問時間：12/30 18:52

#實務#

你好，你說的是銀行賬戶開戶嗎？如果是的話，法人不過去也可以出委托書就行。

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庫存商品本月售空了，數(shù)量和余額這里需不需要寫0??
廖君老師 ??| 提問時間：12/30 18:52

#實務#

您好，要填，圖中您填的，單價60不用寫了

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老師您好！請問下24年4月份收到房租發(fā)票，屬期是一月到12月的，四月份先付的半年的房租，那么四月份收到發(fā)票并付款，借待攤費用房租全年的，貸銀行存款半年的，貸其他應付款房東，并在四月份補做1-4月份房租費用，借管理費用房租1-4月貸待攤費用，之后就每個月攤銷對嗎？2、全年的房租發(fā)票年中的時候房東才開出來給我們可以的吧？
廖君老師 ??| 提問時間：12/30 18:51

#實務#

您好，1.是的，2.可以的，1-3月時我們每月先計提這個房租更合理，權責發(fā)生制，不要管這個發(fā)票什么時候來。

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收到工會返還的款項應如何進行會計處理？
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:11

#會計實務#

收到工會返還的款項應根據(jù)具體情況進行會計處理。一般情況下，可以按照以下步驟進行處理： 1. 根據(jù)工會返還款項的性質，確定收入科目。如果工會返還款項屬于非經常性收入，可以選擇將其歸入其他收入科目；如果工會返還款項與業(yè)務活動相關，可以將其歸入相關業(yè)務收入科目。 2. 根據(jù)工會返還款項的金額，將其登記為應收款或現(xiàn)金。如果工會返還款項是以現(xiàn)金形式收到的，直接入賬現(xiàn)金科目；如果工會返還款項是以支票或電匯等形式收到的，需要將其登記為應收款科目，待收到款項后再轉入現(xiàn)金科目。 3. 在會計記錄中，記載工會返還款項的日期、金額和來源。確保準確記錄返還款項的相關信息，以備將來查詢和審計。 4. 在財務報表中，將工會返還款項的金額合并到相應的收入科目中。在利潤表中，將工會返還款項的金額計入其他收入或相關業(yè)務收入中；在資產負債表中，將工會返還款項的金額計入現(xiàn)金或應收款項中。需要注意的是，以上處理僅為一般情況下的會計處理方法，具體操作還需根據(jù)實際情況和財務會計準則進行調整。建議在進行會計處理前，咨詢會計專業(yè)人士或根據(jù)相關財務準則進行準確處理。

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個人所得稅在一般公共預算中占據(jù)了怎樣的地位？
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:10

#會計實務#

個人所得稅在一般公共預算中占據(jù)了重要的地位。作為一種直接稅收，個人所得稅是國家財政收入的重要來源之一。個人所得稅的征收對象是個人的各種收入，包括工資、薪金、獎金、稿費、特許權使用費等。根據(jù)不同的稅率和稅基，個人所得稅的征收方式可以分為累進稅率和綜合稅率兩種。個人所得稅的征收對于國家財政的收入具有重要的意義。通過征收個人所得稅，國家可以調節(jié)財富分配，促進社會公平與經濟發(fā)展。個人所得稅的征收也可以提供資金支持國家的公共服務和社會福利，如教育、醫(yī)療、社會保障等。此外，個人所得稅的征收也可以用于國家的基礎設施建設和公共項目的資金來源。因此，個人所得稅在一般公共預算中占據(jù)了重要的地位，對于國家財政的收入和支出都有著重要的影響。

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營業(yè)成本指的是企業(yè)為生產商品或提供勞務所發(fā)生的直接和間接成本。
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:09

#會計實務#

營業(yè)成本是指企業(yè)為生產商品或提供勞務所發(fā)生的直接和間接成本。直接成本是指可以直接與產品或勞務相關聯(lián)的成本，例如原材料、直接人工和直接制造費用。間接成本是指與產品或勞務相關，但不能直接歸屬于特定產品或勞務的成本，例如間接材料、間接人工和間接制造費用。營業(yè)成本的計算包括以下幾個步驟： 1.確定直接材料成本：直接材料成本是指用于生產產品的原材料的成本，可以通過物料清單或庫存記錄來確定。 2.確定直接人工成本：直接人工成本是指直接參與產品生產的勞動力成本，可以通過工資記錄或工時記錄來確定。 3.確定直接制造費用：直接制造費用是指與產品直接相關的制造費用，例如設備折舊、設備維護等，可以通過相關記錄或分配基數(shù)來確定。 4.確定間接材料成本：間接材料成本是指與產品間接相關的材料成本，例如辦公用品、清潔用品等，可以通過庫存記錄或采購記錄來確定。 5.確定間接人工成本：間接人工成本是指與產品間接相關的勞動力成本，例如管理人員工資、工人福利等，可以通過工資記錄或人力資源記錄來確定。 6.確定間接制造費用：間接制造費用是指與產品間接相關的制造費用，例如廠房租金、水電費用等，可以通過相關記錄或分配基數(shù)來確定。 7.將以上各項成本加總，得到營業(yè)成本。營業(yè)成本是企業(yè)經營活動的重要指標，對于企業(yè)的經營決策和成本控制具有重要意義。企業(yè)需要通過合理的成本核算和控制，確保產品和勞務的生產成本合理、可控，從而提高企業(yè)的競爭力和盈利能力。

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小公司管理制度中的財務報表編制要求有哪些？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 14:07

#會計實務#

小公司管理制度中的財務報表編制要求通常包括以下內容： 1. 資產負債表：反映了公司在特定日期的資產、負債和所有者權益的情況。要求按照會計準則編制，并按照特定的格式和分類方式呈現(xiàn)。 2. 利潤表：反映了公司在一定期間內的收入、費用和利潤情況。要求按照會計準則編制，并按照特定的格式和分類方式呈現(xiàn)。 3. 現(xiàn)金流量表：反映了公司在一定期間內的現(xiàn)金流入和流出情況。要求按照會計準則編制，并按照特定的格式和分類方式呈現(xiàn)。 4. 所有者權益變動表：反映了公司在一定期間內所有者權益的變動情況，包括股東投資、利潤分配等。要求按照會計準則編制，并按照特定的格式和分類方式呈現(xiàn)。此外，小公司管理制度還可能要求編制其他附注和報表，如財務分析報告、業(yè)績報告等，以提供更詳細的財務信息和分析。需要注意的是，具體的財務報表編制要求可能會因公司規(guī)模、行業(yè)特點、監(jiān)管要求等而有所不同，應根據(jù)具體情況進行調整和補充。

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個人所得稅退回應該如何記賬？
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:05

#會計實務#

個人所得稅退回應該按以下步驟記賬： 1. 首先，將個人所得稅退回金額記錄在借方，作為應收賬款的增加。 2. 接下來，將個人所得稅退回的稅款科目記錄在貸方，作為應交個人所得稅的減少。 3. 最后，將個人所得稅退回金額的稅款科目和應收賬款科目進行抵消，將剩余的金額記錄在貸方或借方，作為其他應收款或其他應交款的增加或減少。記賬示例：借：應收賬款 - 個人所得稅退回金額貸：應交個人所得稅 - 個人所得稅退回的稅款金額貸/借：其他應收款/其他應交款 - 個人所得稅退回金額的稅款科目和應收賬款科目的抵消金額需要注意的是，個人所得稅退回的金額是屬于公司的收入，因此在利潤表中應該將其列入其他收入項。

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商品采購的會計分錄中，應借記哪個賬戶？
李老師 ??| 提問時間：12/03 13:58

#會計實務#

在商品采購的會計分錄中，應借記“庫存商品”賬戶。

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主營業(yè)務成本是指企業(yè)為生產和銷售產品或提供服務所發(fā)生的直接成本。
王一老師 ??| 提問時間：12/03 13:44

#會計實務#

主營業(yè)務成本是指企業(yè)為生產和銷售產品或提供服務所發(fā)生的直接成本。這些直接成本包括原材料、直接人工、直接費用等。原材料成本是指用于生產產品或提供服務所需的材料的成本，包括購買原材料的費用、運輸費用等。直接人工成本是指直接參與產品生產或服務提供的人員的工資、福利和相關費用。直接費用是指與產品生產或服務提供直接相關的費用，如設備折舊費用、能源消耗費用等。主營業(yè)務成本是企業(yè)經營活動中的重要成本，對企業(yè)的盈利能力和競爭力具有重要影響。企業(yè)需要合理控制和管理主營業(yè)務成本，提高成本效益，以實現(xiàn)持續(xù)盈利和可持續(xù)發(fā)展。

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無形資產的內容還包括商譽、軟件、域名等。
周老師 ??| 提問時間：12/03 13:37

#會計實務#

是的，無形資產是指沒有實體形態(tài)的資產，包括但不限于商譽、軟件、域名等。商譽是指企業(yè)在商業(yè)運營中積累的良好聲譽和品牌形象，它是企業(yè)的無形資產之一。商譽的產生通常是由于企業(yè)的優(yōu)秀管理、良好的客戶關系、創(chuàng)新能力等因素所帶來的市場競爭優(yōu)勢。軟件是指企業(yè)購買或自主開發(fā)的用于支持業(yè)務運營的計算機程序和相關文檔。軟件作為無形資產，其價值體現(xiàn)在其能夠提供的業(yè)務支持功能和技術優(yōu)勢上。域名是指企業(yè)在互聯(lián)網上注冊的網站地址，也是企業(yè)的無形資產之一。域名的價值體現(xiàn)在其與企業(yè)品牌的關聯(lián)性和對企業(yè)在互聯(lián)網上的可見性和知名度的影響。對于這些無形資產，企業(yè)需要進行準確的評估和計量，以確定其價值和使用壽命。在會計報表中，商譽通常以購買商譽的方式計量，軟件和域名則按照其成本或公允價值進行計量，并按照其使用壽命進行攤銷。需要注意的是，無形資產的價值可能會隨著時間的推移而發(fā)生變化，企業(yè)需要定期進行評估和調整，以確保其準確反映在財務報表中。此外，無形資產的準確計量和披露也是企業(yè)遵循會計準則和法規(guī)的重要要求。

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承兌匯票提示承兌期限的目的是什么？
周老師 ??| 提問時間：12/03 13:36

#會計實務#

承兌匯票提示承兌期限的目的是為了明確匯票的支付期限，確保持票人（收款人）在特定日期之前能夠收到款項。承兌期限是指承兌人（通常是銀行）承諾在一定日期之前支付匯票的期限。持票人可以根據(jù)承兌期限來計劃和安排自己的資金使用和支出，以確保及時收到款項。同時，承兌期限也可以提醒承兌人按時支付匯票，以避免逾期違約和信用損失。因此，承兌匯票提示承兌期限的目的是為了保護持票人的權益和規(guī)范票據(jù)交易的流程。

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