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老師2023年4月份的發(fā)票，稅控盤服務費150元，現在還能用了么
郭老師 ??| 提問時間：12/27 18:13

#實務#

你好，你說的是全額抵扣增值稅嗎？如果是的話，你問一下軟件售后，我們這邊只有280的可以全額抵扣其他的抵扣不了

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老師好！想問下，玻璃杯噴漆，開發(fā)票，項目名稱是不是應該開*勞務*玻璃杯加工費？如果開成*非金屬礦物制品*勞務加工費是否可以？謝謝！
郭老師 ??| 提問時間：12/27 18:12

#實務#

勞務*玻璃杯加工費開這個不可以

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合伙企業(yè)合伙人的經營所得，是由本人申報還是由單位會計代扣代繳？從哪個系統(tǒng)進入申報？
東老師 ??| 提問時間：12/27 18:09

#實務#

合伙企業(yè)合伙人的經營所得申報方式有多種，既可以由合伙人本人申報，也可由被投資單位通過自然人電子稅務局扣繳端或 WEB 端扣繳功能代為辦理申報.具體如下： - 本人申報：實行查賬征收、非定期定額核定征收個人所得稅的合伙人，可通過自然人電子稅務局 WEB 端辦理納稅申報，先通過大廳注冊碼方式直接注冊或先注冊個人所得稅 APP 后掃碼登錄等方式進入，再按提示填寫申報繳稅. - 單位會計代扣代繳：被投資單位的會計可通過自然人電子稅務局扣繳端或 WEB 端扣繳功能，為合伙人代辦申報，登錄扣繳端或 WEB 端后，進入相應模塊，采集投資者信息，核對征收方式，填寫報表等操作后提交申報并繳納稅款.

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全國會計信息采集，在多個單位任職，請問都需要填寫么？如果填寫其中一個后續(xù)有什么影響么？
郭老師 ??| 提問時間：12/27 18:07

#實務#

你好，考中級以上的需要年限只要夠了年限就可以的

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我們是小規(guī)模，收了款，客戶問能開增值稅發(fā)票嗎，
郭老師 ??| 提問時間：12/27 18:06

#實務#

你好專票普票都可以開但是小規(guī)模開專票不免增值稅需要交

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軟件技術服務費沒有成本正常嗎，只有人工成本，研發(fā)人員的工資又計入研發(fā)費用加計扣除
廖君老師 ??| 提問時間：12/27 18:06

#實務#

您好，成本就是人工，我們有服務費收入了，相應的人工就是服務費的主營或其他業(yè)務成本，不能再計入研發(fā)費用的哦

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想問問風險評估程序和實質性程序的性質時間和范圍是什么書上沒有很明顯表示要
石澤芳老師 ??| 提問時間：12/27 18:05

#實務#

1. 性質：風險評估程序：用于了解被審計單位及其環(huán)境，包括內部控制，以評估財務報表層次和認定層次的重大錯報風險。實質性程序：包括細節(jié)測試和實質性分析程序，目的是發(fā)現認定層次的重大錯報。 2. 時間：風險評估程序：通常在審計過程的早期進行，貫穿整個審計過程。實質性程序：一般在風險評估程序之后進行，在期末或接近期末實施較多。 3. 范圍：風險評估程序：取決于被審計單位及其環(huán)境的復雜程度。實質性程序：取決于評估的重大錯報風險和審計證據的質量。

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老師，如果這個人做著40 50那個，公司還能給申報個稅嗎
郭老師 ??| 提問時間：12/27 18:05

#實務#

你好 40 50這個是什么意思的

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老師我想請問下別人開給我們公司13個點的軟件進項發(fā)票，我們可以開6個點的技術服務銷項發(fā)票嘛，進銷不一致有影響嗎
東老師 ??| 提問時間：12/27 18:05

#實務#

你們提供技術服務那就是6%的稅率，沒有問題

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公司殘保金人數怎么確定，是按繳納保險的人數？
東老師 ??| 提問時間：12/27 18:04

#實務#

你好，就是參考你們申報個稅的人數，退休人員不算在內

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老師，請問公司前期可行性研究報告、環(huán)保資質等級確認、體系認證等這一系列費用，計入什么科目呢？
郭老師 ??| 提問時間：12/27 18:03

#實務#

金額大嗎不大的話管理費用辦公費

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老師，想要收購一家營利性民辦高中，該學校有內外賬，這種情況下如何避免財務風險？在財務調查時，需要重點關注哪些方面？
樸老師 ??| 提問時間：12/27 18:03

#實務#

同學你好避免財務風險的措施收購后重建規(guī)范財務制度，統(tǒng)一內外賬清查稅務問題，主動補繳稅款培訓和監(jiān)督財務人員在收購合同中明確財務風險責任財務調查重點關注方面財務報表真實性審核：審查收入來源，核實成本和費用列支情況資產清查：清查固定資產和流動資產的實際價值與記錄是否相符債務情況調查：調查銀行貸款、借款和應付賬款情況關聯交易審查：審查關聯交易是否合理，有無利益輸送

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老師您好，請問一下我們租的房子物業(yè)和取暖費我們交的能做辦公費報銷嗎？
東老師 ??| 提問時間：12/27 18:00

#實務#

你好，可以計入到辦公費里面

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銀行貼現，流量怎么填。是不影響現金流量還是支出其他與營業(yè)相關
郭老師 ??| 提問時間：12/27 18:00

#實務#

支付其他與經營活動有關的現金。

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單位要求年底提前結賬，在結賬日之后的業(yè)務該如何處理
樸老師 ??| 提問時間：12/27 17:59

#實務#

同學你好設立過渡賬戶或期間：設 “結賬后調整賬戶” 或明確 “結賬后期間”，暫時記錄結賬日后業(yè)務。區(qū)分業(yè)務處理收入類：銷售或服務收入先記過渡賬戶，下期計入當期收入；預收款項先計 “預收賬款”。費用類：未支付的預估費用先計提，已支付的先記過渡賬戶，下期分配到相應費用科目。資產和負債類：購買固定資產或償還債務先記過渡賬戶，下期正式入賬或調整相應賬戶。財務報表披露和說明：在報表附注中說明結賬日后業(yè)務情況、金額范圍、類型及對下期的影響

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老師請問，盤虧的存貨，查明不清楚原因，該如何處理
宋生老師 ??| 提問時間：12/27 17:58

#實務#

你好這個一開始是借待處理財產損益貸庫存商品然后查明不清楚的話，借，營業(yè)外支出，貸，待處理財產損益。

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請問別人開給我們公司13個點的軟件進項發(fā)票，我們可以開6個點的技術服務銷項發(fā)票嘛。進銷發(fā)票稅率不一致有影響嗎
宋生老師 ??| 提問時間：12/27 17:58

#實務#

你好，可以的。操作沒問題。是實際業(yè)務就行

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老師，甲公司在銀行貸款1000萬，乙公司給甲公司擔保，銀行讓乙公司出個股東會決議，然后乙公司的股東簽字蓋章，其中乙公司有三個自然人股東和2個法人股東，請問這乙公司給銀行出個股東會決議的話，怎么寫呢？有個模版嗎？
樸老師 ??| 提問時間：12/27 17:57

#實務#

《[乙公司名稱] 股東會決議》會議時間：[具體時間] 會議地點：[具體地點] 會議性質：臨時股東會會議參會股東： [自然人股東 1 姓名]，身份證號碼：[身份證號碼 1]，持股比例：[X]% [自然人股東 2 姓名]，身份證號碼：[身份證號碼 2]，持股比例：[X]% [自然人股東 3 姓名]，身份證號碼：[身份證號碼 3]，持股比例：[X]% [法人股東 1 名稱]，統(tǒng)一社會信用代碼：[代碼 1]，法定代表人：[法人代表姓名 1]，持股比例：[X]% [法人股東 2 名稱]，統(tǒng)一社會信用代碼：[代碼 2]，法定代表人：[法人代表姓名 2]，持股比例：[X]% 經全體股東充分討論，會議就為本公司 [甲公司名稱] 向 [銀行名稱] 申請貸款人民幣 [1000 萬] 元（大寫：壹仟萬元整）提供擔保事宜，作出如下決議：一、同意本公司為 [甲公司名稱] 向 [銀行名稱] 申請的貸款提供連帶責任保證擔保，擔保范圍包括但不限于主債權本金、利息、罰息、復利、違約金、損害賠償金以及實現債權的費用（包括但不限于訴訟費、律師費、差旅費等）。擔保期限自債務履行期限屆滿之日起 [X] 年。二、本次擔保事項已經按照本公司章程的規(guī)定履行了內部審批程序，決策程序合法有效。三、授權公司法定代表人 [乙公司法定代表人姓名] 代表本公司簽署與上述擔保事項相關的一切合同、協(xié)議、文件及辦理其他相關事宜，其簽署的所有文件本公司均予以承認并承擔相應法律責任。全體股東（簽字 / 蓋章）： [自然人股東 1 簽字] [自然人股東 2 簽字] [自然人股東 3 簽字] [法人股東 1 蓋章及法定代表人簽字] [法人股東 2 蓋章及法定代表人簽字] [乙公司名稱]（蓋章） [決議日期]

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老師個稅申報，兼職人員的工資按勞務報酬申報個稅選適用累計預扣法還是選不適用累計預扣法呀？
文文老師 ??| 提問時間：12/27 17:57

#實務#

你好，選不適用累計預扣法

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老師問一下外貿公司，但是國內運費是廠家負擔，建議exw？還是別的貿易術語
樸老師 ??| 提問時間：12/27 17:57

#實務#

在國內運費由廠家負擔的情況下，EXW 比較合適

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今收到1620元的轉補貼款，不知道是什么補貼款
宋生老師 ??| 提問時間：12/27 17:56

#實務#

你好，你可以借銀行存款，貸營業(yè)外收入-補貼收入

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收到工會返還的款項應如何進行會計處理？
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:11

#會計實務#

收到工會返還的款項應根據具體情況進行會計處理。一般情況下，可以按照以下步驟進行處理： 1. 根據工會返還款項的性質，確定收入科目。如果工會返還款項屬于非經常性收入，可以選擇將其歸入其他收入科目；如果工會返還款項與業(yè)務活動相關，可以將其歸入相關業(yè)務收入科目。 2. 根據工會返還款項的金額，將其登記為應收款或現金。如果工會返還款項是以現金形式收到的，直接入賬現金科目；如果工會返還款項是以支票或電匯等形式收到的，需要將其登記為應收款科目，待收到款項后再轉入現金科目。 3. 在會計記錄中，記載工會返還款項的日期、金額和來源。確保準確記錄返還款項的相關信息，以備將來查詢和審計。 4. 在財務報表中，將工會返還款項的金額合并到相應的收入科目中。在利潤表中，將工會返還款項的金額計入其他收入或相關業(yè)務收入中；在資產負債表中，將工會返還款項的金額計入現金或應收款項中。需要注意的是，以上處理僅為一般情況下的會計處理方法，具體操作還需根據實際情況和財務會計準則進行調整。建議在進行會計處理前，咨詢會計專業(yè)人士或根據相關財務準則進行準確處理。

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個人所得稅在一般公共預算中占據了怎樣的地位？
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:10

#會計實務#

個人所得稅在一般公共預算中占據了重要的地位。作為一種直接稅收，個人所得稅是國家財政收入的重要來源之一。個人所得稅的征收對象是個人的各種收入，包括工資、薪金、獎金、稿費、特許權使用費等。根據不同的稅率和稅基，個人所得稅的征收方式可以分為累進稅率和綜合稅率兩種。個人所得稅的征收對于國家財政的收入具有重要的意義。通過征收個人所得稅，國家可以調節(jié)財富分配，促進社會公平與經濟發(fā)展。個人所得稅的征收也可以提供資金支持國家的公共服務和社會福利，如教育、醫(yī)療、社會保障等。此外，個人所得稅的征收也可以用于國家的基礎設施建設和公共項目的資金來源。因此，個人所得稅在一般公共預算中占據了重要的地位，對于國家財政的收入和支出都有著重要的影響。

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營業(yè)成本指的是企業(yè)為生產商品或提供勞務所發(fā)生的直接和間接成本。
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:09

#會計實務#

營業(yè)成本是指企業(yè)為生產商品或提供勞務所發(fā)生的直接和間接成本。直接成本是指可以直接與產品或勞務相關聯的成本，例如原材料、直接人工和直接制造費用。間接成本是指與產品或勞務相關，但不能直接歸屬于特定產品或勞務的成本，例如間接材料、間接人工和間接制造費用。營業(yè)成本的計算包括以下幾個步驟： 1.確定直接材料成本：直接材料成本是指用于生產產品的原材料的成本，可以通過物料清單或庫存記錄來確定。 2.確定直接人工成本：直接人工成本是指直接參與產品生產的勞動力成本，可以通過工資記錄或工時記錄來確定。 3.確定直接制造費用：直接制造費用是指與產品直接相關的制造費用，例如設備折舊、設備維護等，可以通過相關記錄或分配基數來確定。 4.確定間接材料成本：間接材料成本是指與產品間接相關的材料成本，例如辦公用品、清潔用品等，可以通過庫存記錄或采購記錄來確定。 5.確定間接人工成本：間接人工成本是指與產品間接相關的勞動力成本，例如管理人員工資、工人福利等，可以通過工資記錄或人力資源記錄來確定。 6.確定間接制造費用：間接制造費用是指與產品間接相關的制造費用，例如廠房租金、水電費用等，可以通過相關記錄或分配基數來確定。 7.將以上各項成本加總，得到營業(yè)成本。營業(yè)成本是企業(yè)經營活動的重要指標，對于企業(yè)的經營決策和成本控制具有重要意義。企業(yè)需要通過合理的成本核算和控制，確保產品和勞務的生產成本合理、可控，從而提高企業(yè)的競爭力和盈利能力。

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小公司管理制度中的財務報表編制要求有哪些？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 14:07

#會計實務#

小公司管理制度中的財務報表編制要求通常包括以下內容： 1. 資產負債表：反映了公司在特定日期的資產、負債和所有者權益的情況。要求按照會計準則編制，并按照特定的格式和分類方式呈現。 2. 利潤表：反映了公司在一定期間內的收入、費用和利潤情況。要求按照會計準則編制，并按照特定的格式和分類方式呈現。 3. 現金流量表：反映了公司在一定期間內的現金流入和流出情況。要求按照會計準則編制，并按照特定的格式和分類方式呈現。 4. 所有者權益變動表：反映了公司在一定期間內所有者權益的變動情況，包括股東投資、利潤分配等。要求按照會計準則編制，并按照特定的格式和分類方式呈現。此外，小公司管理制度還可能要求編制其他附注和報表，如財務分析報告、業(yè)績報告等，以提供更詳細的財務信息和分析。需要注意的是，具體的財務報表編制要求可能會因公司規(guī)模、行業(yè)特點、監(jiān)管要求等而有所不同，應根據具體情況進行調整和補充。

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個人所得稅退回應該如何記賬？
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:05

#會計實務#

個人所得稅退回應該按以下步驟記賬： 1. 首先，將個人所得稅退回金額記錄在借方，作為應收賬款的增加。 2. 接下來，將個人所得稅退回的稅款科目記錄在貸方，作為應交個人所得稅的減少。 3. 最后，將個人所得稅退回金額的稅款科目和應收賬款科目進行抵消，將剩余的金額記錄在貸方或借方，作為其他應收款或其他應交款的增加或減少。記賬示例：借：應收賬款 - 個人所得稅退回金額貸：應交個人所得稅 - 個人所得稅退回的稅款金額貸/借：其他應收款/其他應交款 - 個人所得稅退回金額的稅款科目和應收賬款科目的抵消金額需要注意的是，個人所得稅退回的金額是屬于公司的收入，因此在利潤表中應該將其列入其他收入項。

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商品采購的會計分錄中，應借記哪個賬戶？
李老師 ??| 提問時間：12/03 13:58

#會計實務#

在商品采購的會計分錄中，應借記“庫存商品”賬戶。

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主營業(yè)務成本是指企業(yè)為生產和銷售產品或提供服務所發(fā)生的直接成本。
王一老師 ??| 提問時間：12/03 13:44

#會計實務#

主營業(yè)務成本是指企業(yè)為生產和銷售產品或提供服務所發(fā)生的直接成本。這些直接成本包括原材料、直接人工、直接費用等。原材料成本是指用于生產產品或提供服務所需的材料的成本，包括購買原材料的費用、運輸費用等。直接人工成本是指直接參與產品生產或服務提供的人員的工資、福利和相關費用。直接費用是指與產品生產或服務提供直接相關的費用，如設備折舊費用、能源消耗費用等。主營業(yè)務成本是企業(yè)經營活動中的重要成本，對企業(yè)的盈利能力和競爭力具有重要影響。企業(yè)需要合理控制和管理主營業(yè)務成本，提高成本效益，以實現持續(xù)盈利和可持續(xù)發(fā)展。

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無形資產的內容還包括商譽、軟件、域名等。
周老師 ??| 提問時間：12/03 13:37

#會計實務#

是的，無形資產是指沒有實體形態(tài)的資產，包括但不限于商譽、軟件、域名等。商譽是指企業(yè)在商業(yè)運營中積累的良好聲譽和品牌形象，它是企業(yè)的無形資產之一。商譽的產生通常是由于企業(yè)的優(yōu)秀管理、良好的客戶關系、創(chuàng)新能力等因素所帶來的市場競爭優(yōu)勢。軟件是指企業(yè)購買或自主開發(fā)的用于支持業(yè)務運營的計算機程序和相關文檔。軟件作為無形資產，其價值體現在其能夠提供的業(yè)務支持功能和技術優(yōu)勢上。域名是指企業(yè)在互聯網上注冊的網站地址，也是企業(yè)的無形資產之一。域名的價值體現在其與企業(yè)品牌的關聯性和對企業(yè)在互聯網上的可見性和知名度的影響。對于這些無形資產，企業(yè)需要進行準確的評估和計量，以確定其價值和使用壽命。在會計報表中，商譽通常以購買商譽的方式計量，軟件和域名則按照其成本或公允價值進行計量，并按照其使用壽命進行攤銷。需要注意的是，無形資產的價值可能會隨著時間的推移而發(fā)生變化，企業(yè)需要定期進行評估和調整，以確保其準確反映在財務報表中。此外，無形資產的準確計量和披露也是企業(yè)遵循會計準則和法規(guī)的重要要求。

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承兌匯票提示承兌期限的目的是什么？
周老師 ??| 提問時間：12/03 13:36

#會計實務#

承兌匯票提示承兌期限的目的是為了明確匯票的支付期限，確保持票人（收款人）在特定日期之前能夠收到款項。承兌期限是指承兌人（通常是銀行）承諾在一定日期之前支付匯票的期限。持票人可以根據承兌期限來計劃和安排自己的資金使用和支出，以確保及時收到款項。同時，承兌期限也可以提醒承兌人按時支付匯票，以避免逾期違約和信用損失。因此，承兌匯票提示承兌期限的目的是為了保護持票人的權益和規(guī)范票據交易的流程。

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