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老師我提了應收賬款的減值，確認遞延所得稅資如何做分錄
cindy趙老師 ??| 提問時間：01/04 23:33

#實務#

您好，分錄如下：借：遞延所得稅資產貸：所得稅費用

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老師，excel 有查驗出一列身份證號碼完全相同的方法或者函數嗎？
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/04 23:31

#實務#

您好，很高興為您解答，請稍等

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請問老師，excel表是否有核對一列日期是否大于某個日期的函數嗎？
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/04 23:29

#實務#

您好，很高興為您解答，請稍等

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個體戶每個月要報個稅嗎？是月報還是季報
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/04 23:23

#實務#

您好，如果有員工，工資薪金個稅是每月申報，經營所得個稅是季度申報

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老師，在建工程完成，如何結轉固定資產分錄？下月計提？
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/04 23:23

#實務#

您好，借：固定資產，貸：在建工程借：制造費用等-折舊貸：累計折舊

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不是很明白你說的，我理解的是比如本月我銷售了100萬，但是我這對應100萬的進項當月回不來，那我不就是要按100要*13%交增值稅了嗎，次月對應這100萬進項才回來也抵扣不了銷售這100萬啊
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/04 23:20

#實務#

您好，是的，我們只第一個月沒有進項可抵，從第2個月開始，就是滾動用上月進貨的進項稅了，另外我們是有毛利的，這個進項稅是永遠不夠抵的，只是提前把后面幾期增值稅先交了

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這樣的話，做電商的不是虧很多稅點，進項還沒回，要先交增值稅，不是虧了
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/04 23:16

#實務#

您好，沒有虧的，這是滾動以后抵，您看下月開始，就不用先墊這么個增值稅了可以抵進項了

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老師，如果想把公司注銷，賬上還有其他應付款沒給老板，而且公賬上沒有錢乍么辦？
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/04 23:15

#實務#

您好，那就要結轉到營業(yè)外收入，如果有虧損正好也不用交所得稅

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老師您好，請問申報年度報表的現金流量表時，是不是只需要填報“本年累計金額”，不需要填”上年金額“，是這樣嗎？謝謝
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/04 23:11

#實務#

您好，如果不能自動帶出上年數據，還是要自己填列的

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公司員工上班期間受傷了包扎之后回來報銷走員工福利要納稅調增嗎
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/04 23:11

#實務#

您好，不用調增的，給員工申報個稅，這是能量化到個人的

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可是進項沒回啊，公司跟供應商都是當月進貨下月才核對賬單開票的
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/04 23:10

#實務#

您好，申報增值稅從來就不是看開票，也不看我們有沒有取得進項發(fā)票哦，貨物的風險轉移就要確認收入

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電商公司，當月銷售，但是當月進項沒回，那么當月銷售要做收入嗎，還是怎樣做比較好
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/04 23:07

#實務#

您好，必須做收入的，就是先交增值稅，這個我能肯定，我們也是電商，我就補過100多萬，我是因為給客戶1個月退貨時間，沒開票就沒申報增值稅，想滿一個月才確認的，結果稅務讓補了

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老師您好！我們公司招的零時工，代開了勞務發(fā)票給我，我還要給他申報工資嗎
東老師 ??| 提問時間：01/04 23:04

#實務#

你好，需要代扣代繳個稅的

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甲公司有三股東分別是A自然人10萬，B公司30萬，C公司60萬，現在轉讓：A自然人轉讓10萬給C，B公司轉讓12萬給C，都是按原值轉讓，轉讓金為0，那么請問ABC三位股東都需要繳納印花稅嗎？應該三位股東各自繳納印花稅多少錢？
東老師 ??| 提問時間：01/04 23:02

#實務#

你好，這個我給您看看呢

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購買收銀電腦，借，固定資產，貸銀行存款購買貨車，借固定資產，貸應付帳款，安裝進銷存軟件，借，無形資產，貸銀行存款，為啥結賬總顯示資產不平
東老師 ??| 提問時間：01/04 23:02

#實務#

您好，你做賬時沒錯的

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老師好，年報累計利潤7.6萬，其中有分紅1.5萬，如何計算四季度企業(yè)所得稅？
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/04 23:01

#實務#

您好，年度累計應納稅所得稅=7.6-1.5=6.1 四季度所得稅6.1*25%=15250元

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老師，請問進項稅發(fā)票抵扣的時候怎么操作
cindy趙老師 ??| 提問時間：01/04 22:59

#實務#

您好需要登陸電子稅平臺進入數字賬戶模塊，選擇進項稅勾選，將需要抵扣的發(fā)票進行勾選，次月初進行匯總確認即可抵扣。

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甲公司2019年1月1日購入乙公司發(fā)行的公司債券,該債券面值500萬元,票面年利率為6%,債券于2018年1月1日發(fā)行,期限5年,每年利息于次年1月10日支付,到期歸還本金。甲公司根據金融資產管理業(yè)務模式及該金融資產的合同現金流量特征,將其劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產核算。該債券買價為520萬元,另付交易費用0.8萬元,2019年6月30日債券的公允價值為535萬元,2019年12月31日該債券的公允價值為543萬元。2019年1月10日甲公司收到上年利息。2020年4月1日甲公司將該債券出售,取得售價530萬元,支付交易費用0.9萬元。則下列表述正確的有()。A.2019年因該債券投資影響營業(yè)利潤金額為82.2萬元B.2020年該交易性金融資產處置時應確認的投資收益為39.1萬元C.2020年該債券投資影響營業(yè)利潤金額為-13.9萬元D.該交易性金融資產從取得到處置形成的累計投資收益為68.3萬元
樸老師 ??| 提問時間：01/04 22:49

#實務#

老師正在計算中，請同學耐心等待哦

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你好，我想延續(xù)定期定額。月納稅經營額，數值怎么填寫，
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/04 22:48

#實務#

您好，定期定額在不超定額的情況下，根本不用自己申報的，自動申報自動扣稅，您說數據怎么填，不超定額不用填

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老師，請問公司汽車賣給個人，二手車剛開的發(fā)票，本公司需做怎么入賬和申報？之前這汽車沒有入固定資產，當時是一次性走的成本
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/04 22:47

#實務#

您好，二手車市開的發(fā)票金額不大于我們收到的錢，以收到錢做分錄借：銀行貸：營業(yè)外收入銷項稅雖然賬上沒有這個資產，但這是我們分錄沒做對引起的，增值稅還是要交的

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請教一下，發(fā)現以前年度銷售貨物核算主營業(yè)務成本應為6500，結果計算錯誤算成2500，少了4000，今年想調整成正確的庫存商品，不想退稅，借未分配利潤 4000 貸庫存商品 4000，調整資產負債表，不調整利潤表，這樣可以嗎？謝謝
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/04 22:46

#實務#

您好，這個當然不行的，可以不退稅的，在 A105000表第30行十七調增4000，就當有4000無票費用，這個就不會退稅了

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收到工會返還的款項應如何進行會計處理？
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:11

#會計實務#

收到工會返還的款項應根據具體情況進行會計處理。一般情況下，可以按照以下步驟進行處理： 1. 根據工會返還款項的性質，確定收入科目。如果工會返還款項屬于非經常性收入，可以選擇將其歸入其他收入科目；如果工會返還款項與業(yè)務活動相關，可以將其歸入相關業(yè)務收入科目。 2. 根據工會返還款項的金額，將其登記為應收款或現金。如果工會返還款項是以現金形式收到的，直接入賬現金科目；如果工會返還款項是以支票或電匯等形式收到的，需要將其登記為應收款科目，待收到款項后再轉入現金科目。 3. 在會計記錄中，記載工會返還款項的日期、金額和來源。確保準確記錄返還款項的相關信息，以備將來查詢和審計。 4. 在財務報表中，將工會返還款項的金額合并到相應的收入科目中。在利潤表中，將工會返還款項的金額計入其他收入或相關業(yè)務收入中；在資產負債表中，將工會返還款項的金額計入現金或應收款項中。需要注意的是，以上處理僅為一般情況下的會計處理方法，具體操作還需根據實際情況和財務會計準則進行調整。建議在進行會計處理前，咨詢會計專業(yè)人士或根據相關財務準則進行準確處理。

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個人所得稅在一般公共預算中占據了怎樣的地位？
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:10

#會計實務#

個人所得稅在一般公共預算中占據了重要的地位。作為一種直接稅收，個人所得稅是國家財政收入的重要來源之一。個人所得稅的征收對象是個人的各種收入，包括工資、薪金、獎金、稿費、特許權使用費等。根據不同的稅率和稅基，個人所得稅的征收方式可以分為累進稅率和綜合稅率兩種。個人所得稅的征收對于國家財政的收入具有重要的意義。通過征收個人所得稅，國家可以調節(jié)財富分配，促進社會公平與經濟發(fā)展。個人所得稅的征收也可以提供資金支持國家的公共服務和社會福利，如教育、醫(yī)療、社會保障等。此外，個人所得稅的征收也可以用于國家的基礎設施建設和公共項目的資金來源。因此，個人所得稅在一般公共預算中占據了重要的地位，對于國家財政的收入和支出都有著重要的影響。

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營業(yè)成本指的是企業(yè)為生產商品或提供勞務所發(fā)生的直接和間接成本。
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:09

#會計實務#

營業(yè)成本是指企業(yè)為生產商品或提供勞務所發(fā)生的直接和間接成本。直接成本是指可以直接與產品或勞務相關聯的成本，例如原材料、直接人工和直接制造費用。間接成本是指與產品或勞務相關，但不能直接歸屬于特定產品或勞務的成本，例如間接材料、間接人工和間接制造費用。營業(yè)成本的計算包括以下幾個步驟： 1.確定直接材料成本：直接材料成本是指用于生產產品的原材料的成本，可以通過物料清單或庫存記錄來確定。 2.確定直接人工成本：直接人工成本是指直接參與產品生產的勞動力成本，可以通過工資記錄或工時記錄來確定。 3.確定直接制造費用：直接制造費用是指與產品直接相關的制造費用，例如設備折舊、設備維護等，可以通過相關記錄或分配基數來確定。 4.確定間接材料成本：間接材料成本是指與產品間接相關的材料成本，例如辦公用品、清潔用品等，可以通過庫存記錄或采購記錄來確定。 5.確定間接人工成本：間接人工成本是指與產品間接相關的勞動力成本，例如管理人員工資、工人福利等，可以通過工資記錄或人力資源記錄來確定。 6.確定間接制造費用：間接制造費用是指與產品間接相關的制造費用，例如廠房租金、水電費用等，可以通過相關記錄或分配基數來確定。 7.將以上各項成本加總，得到營業(yè)成本。營業(yè)成本是企業(yè)經營活動的重要指標，對于企業(yè)的經營決策和成本控制具有重要意義。企業(yè)需要通過合理的成本核算和控制，確保產品和勞務的生產成本合理、可控，從而提高企業(yè)的競爭力和盈利能力。

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小公司管理制度中的財務報表編制要求有哪些？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 14:07

#會計實務#

小公司管理制度中的財務報表編制要求通常包括以下內容： 1. 資產負債表：反映了公司在特定日期的資產、負債和所有者權益的情況。要求按照會計準則編制，并按照特定的格式和分類方式呈現。 2. 利潤表：反映了公司在一定期間內的收入、費用和利潤情況。要求按照會計準則編制，并按照特定的格式和分類方式呈現。 3. 現金流量表：反映了公司在一定期間內的現金流入和流出情況。要求按照會計準則編制，并按照特定的格式和分類方式呈現。 4. 所有者權益變動表：反映了公司在一定期間內所有者權益的變動情況，包括股東投資、利潤分配等。要求按照會計準則編制，并按照特定的格式和分類方式呈現。此外，小公司管理制度還可能要求編制其他附注和報表，如財務分析報告、業(yè)績報告等，以提供更詳細的財務信息和分析。需要注意的是，具體的財務報表編制要求可能會因公司規(guī)模、行業(yè)特點、監(jiān)管要求等而有所不同，應根據具體情況進行調整和補充。

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個人所得稅退回應該如何記賬？
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:05

#會計實務#

個人所得稅退回應該按以下步驟記賬： 1. 首先，將個人所得稅退回金額記錄在借方，作為應收賬款的增加。 2. 接下來，將個人所得稅退回的稅款科目記錄在貸方，作為應交個人所得稅的減少。 3. 最后，將個人所得稅退回金額的稅款科目和應收賬款科目進行抵消，將剩余的金額記錄在貸方或借方，作為其他應收款或其他應交款的增加或減少。記賬示例：借：應收賬款 - 個人所得稅退回金額貸：應交個人所得稅 - 個人所得稅退回的稅款金額貸/借：其他應收款/其他應交款 - 個人所得稅退回金額的稅款科目和應收賬款科目的抵消金額需要注意的是，個人所得稅退回的金額是屬于公司的收入，因此在利潤表中應該將其列入其他收入項。

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商品采購的會計分錄中，應借記哪個賬戶？
李老師 ??| 提問時間：12/03 13:58

#會計實務#

在商品采購的會計分錄中，應借記“庫存商品”賬戶。

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主營業(yè)務成本是指企業(yè)為生產和銷售產品或提供服務所發(fā)生的直接成本。
王一老師 ??| 提問時間：12/03 13:44

#會計實務#

主營業(yè)務成本是指企業(yè)為生產和銷售產品或提供服務所發(fā)生的直接成本。這些直接成本包括原材料、直接人工、直接費用等。原材料成本是指用于生產產品或提供服務所需的材料的成本，包括購買原材料的費用、運輸費用等。直接人工成本是指直接參與產品生產或服務提供的人員的工資、福利和相關費用。直接費用是指與產品生產或服務提供直接相關的費用，如設備折舊費用、能源消耗費用等。主營業(yè)務成本是企業(yè)經營活動中的重要成本，對企業(yè)的盈利能力和競爭力具有重要影響。企業(yè)需要合理控制和管理主營業(yè)務成本，提高成本效益，以實現持續(xù)盈利和可持續(xù)發(fā)展。

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無形資產的內容還包括商譽、軟件、域名等。
周老師 ??| 提問時間：12/03 13:37

#會計實務#

是的，無形資產是指沒有實體形態(tài)的資產，包括但不限于商譽、軟件、域名等。商譽是指企業(yè)在商業(yè)運營中積累的良好聲譽和品牌形象，它是企業(yè)的無形資產之一。商譽的產生通常是由于企業(yè)的優(yōu)秀管理、良好的客戶關系、創(chuàng)新能力等因素所帶來的市場競爭優(yōu)勢。軟件是指企業(yè)購買或自主開發(fā)的用于支持業(yè)務運營的計算機程序和相關文檔。軟件作為無形資產，其價值體現在其能夠提供的業(yè)務支持功能和技術優(yōu)勢上。域名是指企業(yè)在互聯網上注冊的網站地址，也是企業(yè)的無形資產之一。域名的價值體現在其與企業(yè)品牌的關聯性和對企業(yè)在互聯網上的可見性和知名度的影響。對于這些無形資產，企業(yè)需要進行準確的評估和計量，以確定其價值和使用壽命。在會計報表中，商譽通常以購買商譽的方式計量，軟件和域名則按照其成本或公允價值進行計量，并按照其使用壽命進行攤銷。需要注意的是，無形資產的價值可能會隨著時間的推移而發(fā)生變化，企業(yè)需要定期進行評估和調整，以確保其準確反映在財務報表中。此外，無形資產的準確計量和披露也是企業(yè)遵循會計準則和法規(guī)的重要要求。

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承兌匯票提示承兌期限的目的是什么？
周老師 ??| 提問時間：12/03 13:36

#會計實務#

承兌匯票提示承兌期限的目的是為了明確匯票的支付期限，確保持票人（收款人）在特定日期之前能夠收到款項。承兌期限是指承兌人（通常是銀行）承諾在一定日期之前支付匯票的期限。持票人可以根據承兌期限來計劃和安排自己的資金使用和支出，以確保及時收到款項。同時，承兌期限也可以提醒承兌人按時支付匯票，以避免逾期違約和信用損失。因此，承兌匯票提示承兌期限的目的是為了保護持票人的權益和規(guī)范票據交易的流程。

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