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老師您好，公司為小規(guī)模納稅人，銷售眼鏡商店，由總公司和分公司，所得稅是合并到總公司繳納請問財務報表計提所得稅的時候是總公司計提減掉分公司虧損以后的數(shù)，還是計提總公司自己
波德老師 ??| 提問時間：01/11 17:32

#實務#

你好，計提減掉分公司以后的數(shù)

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12月計提工資的時候，社?？鄢?，這個月扣社保的時候，發(fā)現(xiàn)社?；鶖?shù)變了，那這計提的錢和實際扣的錢不一樣怎么辦
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/11 17:32

#實務#

您好，在下月從工資再把這部分差額從工資里扣下來，這樣就平了，本月有差額是正常的，這是全國范圍的調(diào)整，大家都是這樣的

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A公司花了100W購買B公司，購買之前B公司已經(jīng)實繳200W，現(xiàn)在兩家公司做合并報表，請問在合并報表里面，B公司的實收資本應該算100W還是200W？
樸老師 ??| 提問時間：01/11 17:31

#實務#

合并報表里B公司的實收資本算200萬，因合并時按被合并方賬面價值合并，其原實繳的200萬不會因購買價而改變。

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老師，你好，港雜費需要印花稅
張瑞雪老師 ??| 提問時間：01/11 17:31

#實務#

你好，產(chǎn)生這個費用和別的公司簽訂合同了么，沒簽訂的話，就先不交。等收到發(fā)票了，再和其他發(fā)票按季度按次申報買賣合同印花稅。

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公司幫個人扣繳個稅的時候，本期收入填寫的，應該是社保和公積金之前還是之后啊
郭老師 ??| 提問時間：01/11 17:31

#實務#

包含個人負擔的社保公積金，然后他們在專項扣除里面填寫算個稅的時候會減去的。

?閱讀? 31

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老師，個體工商戶小規(guī)模納稅人，雇的員工預支工資怎么做賬
Fenny老師 ??| 提問時間：01/11 17:29

#實務#

你好借：其他應收款貸：銀行存款發(fā)工資再扣除這部分預支的借：應付職工薪酬貸：銀行存款其他應收款

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老師：公司賬上的其他應付款—法人一直未處理，有人做成: 借：其他應付款—法人貸：實收資本—法人這樣處理是不是有什么風險呀？
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/11 17:28

#實務#

您好，是的，這是債轉(zhuǎn)股，要有好多資料的，一般都達不到文件的要求，還是把這個款等有錢時轉(zhuǎn)讓老板，老板再打過來簡單，這個操作很快的，壓一下供應商的款，先付給老板，再轉(zhuǎn)過來，前后10分鐘，都是網(wǎng)銀

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老師您好！本年利潤是怎么結轉(zhuǎn)呢，是不是從科目余額表的本年利潤貸方余額結轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤的貸方
樸老師 ??| 提問時間：01/11 17:27

#實務#

本年利潤的結轉(zhuǎn)分以下情況：盈利情況如果本年利潤科目余額表顯示為貸方余額，意味著企業(yè)當年是盈利狀態(tài)。此時，要將本年利潤科目的貸方余額結轉(zhuǎn)至利潤分配—未分配利潤科目的貸方，分錄為：借：本年利潤貸：利潤分配—未分配利潤這樣就把當年實現(xiàn)的凈利潤結轉(zhuǎn)到“未分配利潤”明細科目，增加了企業(yè)可供分配的利潤金額。虧損情況若本年利潤科目余額表呈現(xiàn)借方余額，表明企業(yè)當年處于虧損狀態(tài)。則需把本年利潤的借方余額結轉(zhuǎn)到利潤分配—未分配利潤科目的借方，分錄為：借：利潤分配—未分配利潤貸：本年利潤通過這種方式將當年的虧損額反映在“未分配利潤”中，減少了可供分配的利潤儲備。結轉(zhuǎn)通常是在會計年度終了時進行，但有的企業(yè)也會按月或按季度進行結轉(zhuǎn)，以便更及時地了解企業(yè)的盈利或虧損積累情況，具體依企業(yè)自身的賬務處理習慣來定。

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水長學習哪個行業(yè)？
樸老師 ??| 提問時間：01/11 17:24

#實務#

同學你好學習貿(mào)易行業(yè)的

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農(nóng)民專業(yè)合作社進行天麻育種，出售天麻種子發(fā)票怎么開具
樸老師 ??| 提問時間：01/11 17:23

#實務#

先完成稅務登記，確定開增值稅普通發(fā)票或符合條件開增值稅專用發(fā)票。填寫發(fā)票基本信息、商品信息（填“天麻種子”，選“免稅”等），核對無誤后打印并加蓋發(fā)票專用章。留存記賬聯(lián)記賬，按規(guī)定申報免稅銷售額等信息。

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請問工資計提是當月計提，還是計提上個月的，當月來不及算工資呀
東老師 ??| 提問時間：01/11 17:22

#實務#

您好，一般都是下個月計提的，當月都算不出來工資的

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老師，你好運輸合同需要交印花稅
Fenny老師 ??| 提問時間：01/11 17:22

#實務#

你好運輸合同要交，按照運費作為計稅依據(jù)交。

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去年是負數(shù)。調(diào)整好了是有利潤
東老師 ??| 提問時間：01/11 17:21

#實務#

這個不一致也都是正常的

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先交后退的工會經(jīng)費怎么做賬？
郭老師 ??| 提問時間：01/11 17:20

#實務#

借管理費用工會經(jīng)費貸應付職工薪酬工會經(jīng)費借應付職工薪酬工會經(jīng)費貸銀行存款。退回來的時候，上面的分錄不變，金額是負數(shù)。

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老師電費屬于貨物還是勞務還是服務啊
東老師 ??| 提問時間：01/11 17:20

#實務#

你好，這個是屬于貨物的范圍

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經(jīng)營所得是填本年所得還是本期所得
東老師 ??| 提問時間：01/11 17:19

#實務#

你好，填寫的是本年所得

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未收到發(fā)票的管理費用報銷憑證應如何做
郭老師 ??| 提問時間：01/11 17:19

#實務#

借管理費用貸其他應付款借，其他應付款貸，銀行存款

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買入一個7萬多的機器，對方開普票還是專票？沒有可以抵扣的銷向稅，開哪種票比較好？
郭老師 ??| 提問時間：01/11 17:18

#實務#

你好，如果你是一般納稅人，能抵扣的話，讓對方給你開專票。你現(xiàn)在不抵扣，以后可以繼續(xù)抵扣。這個抵扣沒有時間限制。

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實際操作問題，公司有固定資產(chǎn)摩托車原價30352.04元，累計折舊17763.5元，處置所得2000元，無其他費用，無增值稅，2000元稅務局自動計入收入里，請問怎么處理賬務？
東老師 ??| 提問時間：01/11 17:17

#實務#

您好，您說的2000是什么意思

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老師，公司費用業(yè)務部門未來辦理，會計有沒有責任提醒？公司人員復雜，業(yè)務復雜繁索？
東老師 ??| 提問時間：01/11 17:17

#實務#

您好，您說的是什么業(yè)務

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請問老師，申報財產(chǎn)行為稅時，0申報不行嗎，點開之后提交申報那里是灰的，點不了，
一夫老師 ??| 提問時間：01/11 17:17

#實務#

點擊印花稅先增加稅源試試呢，或者選擇填表式申報

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收到工會返還的款項應如何進行會計處理？
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:11

#會計實務#

收到工會返還的款項應根據(jù)具體情況進行會計處理。一般情況下，可以按照以下步驟進行處理： 1. 根據(jù)工會返還款項的性質(zhì)，確定收入科目。如果工會返還款項屬于非經(jīng)常性收入，可以選擇將其歸入其他收入科目；如果工會返還款項與業(yè)務活動相關，可以將其歸入相關業(yè)務收入科目。 2. 根據(jù)工會返還款項的金額，將其登記為應收款或現(xiàn)金。如果工會返還款項是以現(xiàn)金形式收到的，直接入賬現(xiàn)金科目；如果工會返還款項是以支票或電匯等形式收到的，需要將其登記為應收款科目，待收到款項后再轉(zhuǎn)入現(xiàn)金科目。 3. 在會計記錄中，記載工會返還款項的日期、金額和來源。確保準確記錄返還款項的相關信息，以備將來查詢和審計。 4. 在財務報表中，將工會返還款項的金額合并到相應的收入科目中。在利潤表中，將工會返還款項的金額計入其他收入或相關業(yè)務收入中；在資產(chǎn)負債表中，將工會返還款項的金額計入現(xiàn)金或應收款項中。需要注意的是，以上處理僅為一般情況下的會計處理方法，具體操作還需根據(jù)實際情況和財務會計準則進行調(diào)整。建議在進行會計處理前，咨詢會計專業(yè)人士或根據(jù)相關財務準則進行準確處理。

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個人所得稅在一般公共預算中占據(jù)了怎樣的地位？
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:10

#會計實務#

個人所得稅在一般公共預算中占據(jù)了重要的地位。作為一種直接稅收，個人所得稅是國家財政收入的重要來源之一。個人所得稅的征收對象是個人的各種收入，包括工資、薪金、獎金、稿費、特許權使用費等。根據(jù)不同的稅率和稅基，個人所得稅的征收方式可以分為累進稅率和綜合稅率兩種。個人所得稅的征收對于國家財政的收入具有重要的意義。通過征收個人所得稅，國家可以調(diào)節(jié)財富分配，促進社會公平與經(jīng)濟發(fā)展。個人所得稅的征收也可以提供資金支持國家的公共服務和社會福利，如教育、醫(yī)療、社會保障等。此外，個人所得稅的征收也可以用于國家的基礎設施建設和公共項目的資金來源。因此，個人所得稅在一般公共預算中占據(jù)了重要的地位，對于國家財政的收入和支出都有著重要的影響。

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營業(yè)成本指的是企業(yè)為生產(chǎn)商品或提供勞務所發(fā)生的直接和間接成本。
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:09

#會計實務#

營業(yè)成本是指企業(yè)為生產(chǎn)商品或提供勞務所發(fā)生的直接和間接成本。直接成本是指可以直接與產(chǎn)品或勞務相關聯(lián)的成本，例如原材料、直接人工和直接制造費用。間接成本是指與產(chǎn)品或勞務相關，但不能直接歸屬于特定產(chǎn)品或勞務的成本，例如間接材料、間接人工和間接制造費用。營業(yè)成本的計算包括以下幾個步驟： 1.確定直接材料成本：直接材料成本是指用于生產(chǎn)產(chǎn)品的原材料的成本，可以通過物料清單或庫存記錄來確定。 2.確定直接人工成本：直接人工成本是指直接參與產(chǎn)品生產(chǎn)的勞動力成本，可以通過工資記錄或工時記錄來確定。 3.確定直接制造費用：直接制造費用是指與產(chǎn)品直接相關的制造費用，例如設備折舊、設備維護等，可以通過相關記錄或分配基數(shù)來確定。 4.確定間接材料成本：間接材料成本是指與產(chǎn)品間接相關的材料成本，例如辦公用品、清潔用品等，可以通過庫存記錄或采購記錄來確定。 5.確定間接人工成本：間接人工成本是指與產(chǎn)品間接相關的勞動力成本，例如管理人員工資、工人福利等，可以通過工資記錄或人力資源記錄來確定。 6.確定間接制造費用：間接制造費用是指與產(chǎn)品間接相關的制造費用，例如廠房租金、水電費用等，可以通過相關記錄或分配基數(shù)來確定。 7.將以上各項成本加總，得到營業(yè)成本。營業(yè)成本是企業(yè)經(jīng)營活動的重要指標，對于企業(yè)的經(jīng)營決策和成本控制具有重要意義。企業(yè)需要通過合理的成本核算和控制，確保產(chǎn)品和勞務的生產(chǎn)成本合理、可控，從而提高企業(yè)的競爭力和盈利能力。

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小公司管理制度中的財務報表編制要求有哪些？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 14:07

#會計實務#

小公司管理制度中的財務報表編制要求通常包括以下內(nèi)容： 1. 資產(chǎn)負債表：反映了公司在特定日期的資產(chǎn)、負債和所有者權益的情況。要求按照會計準則編制，并按照特定的格式和分類方式呈現(xiàn)。 2. 利潤表：反映了公司在一定期間內(nèi)的收入、費用和利潤情況。要求按照會計準則編制，并按照特定的格式和分類方式呈現(xiàn)。 3. 現(xiàn)金流量表：反映了公司在一定期間內(nèi)的現(xiàn)金流入和流出情況。要求按照會計準則編制，并按照特定的格式和分類方式呈現(xiàn)。 4. 所有者權益變動表：反映了公司在一定期間內(nèi)所有者權益的變動情況，包括股東投資、利潤分配等。要求按照會計準則編制，并按照特定的格式和分類方式呈現(xiàn)。此外，小公司管理制度還可能要求編制其他附注和報表，如財務分析報告、業(yè)績報告等，以提供更詳細的財務信息和分析。需要注意的是，具體的財務報表編制要求可能會因公司規(guī)模、行業(yè)特點、監(jiān)管要求等而有所不同，應根據(jù)具體情況進行調(diào)整和補充。

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個人所得稅退回應該如何記賬？
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:05

#會計實務#

個人所得稅退回應該按以下步驟記賬： 1. 首先，將個人所得稅退回金額記錄在借方，作為應收賬款的增加。 2. 接下來，將個人所得稅退回的稅款科目記錄在貸方，作為應交個人所得稅的減少。 3. 最后，將個人所得稅退回金額的稅款科目和應收賬款科目進行抵消，將剩余的金額記錄在貸方或借方，作為其他應收款或其他應交款的增加或減少。記賬示例：借：應收賬款 - 個人所得稅退回金額貸：應交個人所得稅 - 個人所得稅退回的稅款金額貸/借：其他應收款/其他應交款 - 個人所得稅退回金額的稅款科目和應收賬款科目的抵消金額需要注意的是，個人所得稅退回的金額是屬于公司的收入，因此在利潤表中應該將其列入其他收入項。

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商品采購的會計分錄中，應借記哪個賬戶？
李老師 ??| 提問時間：12/03 13:58

#會計實務#

在商品采購的會計分錄中，應借記“庫存商品”賬戶。

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主營業(yè)務成本是指企業(yè)為生產(chǎn)和銷售產(chǎn)品或提供服務所發(fā)生的直接成本。
王一老師 ??| 提問時間：12/03 13:44

#會計實務#

主營業(yè)務成本是指企業(yè)為生產(chǎn)和銷售產(chǎn)品或提供服務所發(fā)生的直接成本。這些直接成本包括原材料、直接人工、直接費用等。原材料成本是指用于生產(chǎn)產(chǎn)品或提供服務所需的材料的成本，包括購買原材料的費用、運輸費用等。直接人工成本是指直接參與產(chǎn)品生產(chǎn)或服務提供的人員的工資、福利和相關費用。直接費用是指與產(chǎn)品生產(chǎn)或服務提供直接相關的費用，如設備折舊費用、能源消耗費用等。主營業(yè)務成本是企業(yè)經(jīng)營活動中的重要成本，對企業(yè)的盈利能力和競爭力具有重要影響。企業(yè)需要合理控制和管理主營業(yè)務成本，提高成本效益，以實現(xiàn)持續(xù)盈利和可持續(xù)發(fā)展。

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無形資產(chǎn)的內(nèi)容還包括商譽、軟件、域名等。
周老師 ??| 提問時間：12/03 13:37

#會計實務#

是的，無形資產(chǎn)是指沒有實體形態(tài)的資產(chǎn)，包括但不限于商譽、軟件、域名等。商譽是指企業(yè)在商業(yè)運營中積累的良好聲譽和品牌形象，它是企業(yè)的無形資產(chǎn)之一。商譽的產(chǎn)生通常是由于企業(yè)的優(yōu)秀管理、良好的客戶關系、創(chuàng)新能力等因素所帶來的市場競爭優(yōu)勢。軟件是指企業(yè)購買或自主開發(fā)的用于支持業(yè)務運營的計算機程序和相關文檔。軟件作為無形資產(chǎn)，其價值體現(xiàn)在其能夠提供的業(yè)務支持功能和技術優(yōu)勢上。域名是指企業(yè)在互聯(lián)網(wǎng)上注冊的網(wǎng)站地址，也是企業(yè)的無形資產(chǎn)之一。域名的價值體現(xiàn)在其與企業(yè)品牌的關聯(lián)性和對企業(yè)在互聯(lián)網(wǎng)上的可見性和知名度的影響。對于這些無形資產(chǎn)，企業(yè)需要進行準確的評估和計量，以確定其價值和使用壽命。在會計報表中，商譽通常以購買商譽的方式計量，軟件和域名則按照其成本或公允價值進行計量，并按照其使用壽命進行攤銷。需要注意的是，無形資產(chǎn)的價值可能會隨著時間的推移而發(fā)生變化，企業(yè)需要定期進行評估和調(diào)整，以確保其準確反映在財務報表中。此外，無形資產(chǎn)的準確計量和披露也是企業(yè)遵循會計準則和法規(guī)的重要要求。

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承兌匯票提示承兌期限的目的是什么？
周老師 ??| 提問時間：12/03 13:36

#會計實務#

承兌匯票提示承兌期限的目的是為了明確匯票的支付期限，確保持票人（收款人）在特定日期之前能夠收到款項。承兌期限是指承兌人（通常是銀行）承諾在一定日期之前支付匯票的期限。持票人可以根據(jù)承兌期限來計劃和安排自己的資金使用和支出，以確保及時收到款項。同時，承兌期限也可以提醒承兌人按時支付匯票，以避免逾期違約和信用損失。因此，承兌匯票提示承兌期限的目的是為了保護持票人的權益和規(guī)范票據(jù)交易的流程。

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