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請問電子稅務導出的開票明細可以直接生成憑證嗎
家權老師 ??| 提問時間：01/03 14:53

#實務#

現(xiàn)在的系統(tǒng)還沒那么智能的哈。達不到

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不發(fā)工資還要申報個稅嗎
家權老師 ??| 提問時間：01/03 14:53

#實務#

不發(fā)工資還是要0申報的

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公司正常經(jīng)營，年報的資產(chǎn)總額比去年少了，一般會是哪些原因導致的呢
文文老師 ??| 提問時間：01/03 14:53

#實務#

可看下是否收入減少，存貨減少

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使用權資產(chǎn)承租方如何做賬，稅額怎么填列
小菲老師 ??| 提問時間：01/03 14:52

#實務#

同學，你好如果是專票借：使用權資產(chǎn) 租賃負債-未確認融資費用應交稅費-應交增值稅-進貸：租賃負債-租賃付款額銀行存款

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農(nóng)產(chǎn)品印花的應稅憑證數(shù)量怎么填，是按開票每張還是
家權老師 ??| 提問時間：01/03 14:52

#實務#

銷售自產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品不需要交印花稅，按銷售的發(fā)票張數(shù)

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老師好，我們目前沒有業(yè)務，一直沒有銷項，但是每個月的電費，電話費都是專票，有進項稅。我是直接做應交稅費_應交增值稅_進項稅額，去抵扣勾選？還是做在應交稅費_待認證進項稅額？等以后有收入了再轉出來？（但是不知道什么時候有收入）
郭老師 ??| 提問時間：01/03 14:51

#實務#

你好，做到應交稅費待認證需要抵扣的時候再去勾選。

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老師，請問現(xiàn)在2025年的社保繳費基數(shù)，社保稅務系統(tǒng)已經(jīng)自動變更了繳費基數(shù)，我要去操作變更繳費工資嗎？
文文老師 ??| 提問時間：01/03 14:51

#實務#

已經(jīng)自動變更了繳費基數(shù)，不要去操作變更繳費工資

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老師好，剛才繳納了營業(yè)賬簿印花稅，請問分錄怎么做？需要計提嗎？
家權老師 ??| 提問時間：01/03 14:51

#實務#

直接計入稅金及附加就行了。要計提都是在12月計提

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老師員工6月入職的公司盈利比較樂觀年底老板給發(fā)了年終獎5萬，平時工資6000，，全年收入92000，個稅太高了，我可以把入職日期寫成1月1日不這樣可以少交點個稅
宋生老師 ??| 提問時間：01/03 14:50

#實務#

你好，這個不行的。首先你這樣是偷稅漏稅。其次你想少交點，你可以把一部分做年終獎。

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公司買車的時候是小規(guī)模，進項稅沒有抵扣，現(xiàn)在報廢了，報廢價格一萬，說讓我們開票，這個稅率應該怎么開？開票項目是就是車嗎
家權老師 ??| 提問時間：01/03 14:50

#實務#

是的，按3%開普票，開票項目是就是車

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計算22日,通過二級市場出售50000股新陽股份有限公司股票，每設售價為18.30元(注:2019年8月22日以每股17.90元的價格網(wǎng)入40000設新陽股份有限公司股票,購入時支付手續(xù)費1800元，公司將其分類為以公允價值計量目其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、2019年12月31日，該股票價格每股18.50元，已確認公允價值變動，2020年3月6號購入新陽股份20000，每股18.2元，手續(xù)費900元
樸老師 ??| 提問時間：01/03 14:50

#實務#

同學你好你的問題是什么

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小規(guī)模納稅支出和收入做賬要價稅分離么？
家權老師 ??| 提問時間：01/03 14:49

#實務#

那個收入需要做價稅分離

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老師，12月份的帳結完后，需要做年結存嗎。
家權老師 ??| 提問時間：01/03 14:49

#實務#

是的，需要把本年利潤轉到利潤分配

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12月通行費賬單100元發(fā)票也開了100元，但是其中一張10元是1月份開的，怎么做賬
bamboo老師 ??| 提問時間：01/03 14:46

#實務#

您好發(fā)票有單獨一張10元是2025年的對么

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老師，我們公司之前的賬有點亂，有一部分調到營業(yè)外支出里面了，匯算清繳的時候要調增嗎
文文老師 ??| 提問時間：01/03 14:46

#實務#

匯算清繳的時候要調增。

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老師，我們是小規(guī)模納稅人，企業(yè)整體的毛利率怎么算呢
樸老師 ??| 提問時間：01/03 14:46

#實務#

這個就是收入減去成本費用然后除以不含稅收入

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請問計提城市生活垃圾費的分錄怎么做
樸老師 ??| 提問時間：01/03 14:46

#實務#

如果城市生活垃圾費是企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的必要費用，且金額可以可靠計量計提時：借：管理費用 - 城市生活垃圾費貸：其他應付款 - 城市生活垃圾費實際繳納時：借：其他應付款 - 城市生活垃圾費貸：銀行存款如果該費用與生產(chǎn)等相關（例如工業(yè)企業(yè)的生產(chǎn)垃圾處理費）計提時：借：制造費用 - 城市生活垃圾費貸：其他應付款 - 城市生活垃圾費實際繳納時：借：其他應付款 - 城市生活垃圾費貸：銀行存款

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稅務師考試報名費可以做公司費用不，計入哪個科目
文文老師 ??| 提問時間：01/03 14:45

#實務#

稅務師考試報名費可以做公司費用。管理費用-職工教育經(jīng)費

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老師小額支出找不回來發(fā)票，可以用現(xiàn)金沖回來嗎？
文文老師 ??| 提問時間：01/03 14:45

#實務#

可以用現(xiàn)金沖回來

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績效工資核算，比如完成任務的百分之八十以上有績效，本月完成84.64%，怎么算
小愛老師 ??| 提問時間：01/03 14:44

#實務#

您好，是完成80%以上有績效，那績效是1-80%=20%還是完成的比例84.64%-80%=4.64%有沒有具體的規(guī)定

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老師，我們美元賬戶12.31日有美元21.71美元，月底是不是要轉換為人民幣入賬，匯率怎么算呢
apple老師 ??| 提問時間：01/03 14:44

#實務#

同學你好對的，同學，要月底調匯的，用最后一天的中間匯率調整

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收到工會返還的款項應如何進行會計處理？
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:11

#會計實務#

收到工會返還的款項應根據(jù)具體情況進行會計處理。一般情況下，可以按照以下步驟進行處理： 1. 根據(jù)工會返還款項的性質，確定收入科目。如果工會返還款項屬于非經(jīng)常性收入，可以選擇將其歸入其他收入科目；如果工會返還款項與業(yè)務活動相關，可以將其歸入相關業(yè)務收入科目。 2. 根據(jù)工會返還款項的金額，將其登記為應收款或現(xiàn)金。如果工會返還款項是以現(xiàn)金形式收到的，直接入賬現(xiàn)金科目；如果工會返還款項是以支票或電匯等形式收到的，需要將其登記為應收款科目，待收到款項后再轉入現(xiàn)金科目。 3. 在會計記錄中，記載工會返還款項的日期、金額和來源。確保準確記錄返還款項的相關信息，以備將來查詢和審計。 4. 在財務報表中，將工會返還款項的金額合并到相應的收入科目中。在利潤表中，將工會返還款項的金額計入其他收入或相關業(yè)務收入中；在資產(chǎn)負債表中，將工會返還款項的金額計入現(xiàn)金或應收款項中。需要注意的是，以上處理僅為一般情況下的會計處理方法，具體操作還需根據(jù)實際情況和財務會計準則進行調整。建議在進行會計處理前，咨詢會計專業(yè)人士或根據(jù)相關財務準則進行準確處理。

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個人所得稅在一般公共預算中占據(jù)了怎樣的地位？
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:10

#會計實務#

個人所得稅在一般公共預算中占據(jù)了重要的地位。作為一種直接稅收，個人所得稅是國家財政收入的重要來源之一。個人所得稅的征收對象是個人的各種收入，包括工資、薪金、獎金、稿費、特許權使用費等。根據(jù)不同的稅率和稅基，個人所得稅的征收方式可以分為累進稅率和綜合稅率兩種。個人所得稅的征收對于國家財政的收入具有重要的意義。通過征收個人所得稅，國家可以調節(jié)財富分配，促進社會公平與經(jīng)濟發(fā)展。個人所得稅的征收也可以提供資金支持國家的公共服務和社會福利，如教育、醫(yī)療、社會保障等。此外，個人所得稅的征收也可以用于國家的基礎設施建設和公共項目的資金來源。因此，個人所得稅在一般公共預算中占據(jù)了重要的地位，對于國家財政的收入和支出都有著重要的影響。

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營業(yè)成本指的是企業(yè)為生產(chǎn)商品或提供勞務所發(fā)生的直接和間接成本。
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:09

#會計實務#

營業(yè)成本是指企業(yè)為生產(chǎn)商品或提供勞務所發(fā)生的直接和間接成本。直接成本是指可以直接與產(chǎn)品或勞務相關聯(lián)的成本，例如原材料、直接人工和直接制造費用。間接成本是指與產(chǎn)品或勞務相關，但不能直接歸屬于特定產(chǎn)品或勞務的成本，例如間接材料、間接人工和間接制造費用。營業(yè)成本的計算包括以下幾個步驟： 1.確定直接材料成本：直接材料成本是指用于生產(chǎn)產(chǎn)品的原材料的成本，可以通過物料清單或庫存記錄來確定。 2.確定直接人工成本：直接人工成本是指直接參與產(chǎn)品生產(chǎn)的勞動力成本，可以通過工資記錄或工時記錄來確定。 3.確定直接制造費用：直接制造費用是指與產(chǎn)品直接相關的制造費用，例如設備折舊、設備維護等，可以通過相關記錄或分配基數(shù)來確定。 4.確定間接材料成本：間接材料成本是指與產(chǎn)品間接相關的材料成本，例如辦公用品、清潔用品等，可以通過庫存記錄或采購記錄來確定。 5.確定間接人工成本：間接人工成本是指與產(chǎn)品間接相關的勞動力成本，例如管理人員工資、工人福利等，可以通過工資記錄或人力資源記錄來確定。 6.確定間接制造費用：間接制造費用是指與產(chǎn)品間接相關的制造費用，例如廠房租金、水電費用等，可以通過相關記錄或分配基數(shù)來確定。 7.將以上各項成本加總，得到營業(yè)成本。營業(yè)成本是企業(yè)經(jīng)營活動的重要指標，對于企業(yè)的經(jīng)營決策和成本控制具有重要意義。企業(yè)需要通過合理的成本核算和控制，確保產(chǎn)品和勞務的生產(chǎn)成本合理、可控，從而提高企業(yè)的競爭力和盈利能力。

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小公司管理制度中的財務報表編制要求有哪些？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 14:07

#會計實務#

小公司管理制度中的財務報表編制要求通常包括以下內容： 1. 資產(chǎn)負債表：反映了公司在特定日期的資產(chǎn)、負債和所有者權益的情況。要求按照會計準則編制，并按照特定的格式和分類方式呈現(xiàn)。 2. 利潤表：反映了公司在一定期間內的收入、費用和利潤情況。要求按照會計準則編制，并按照特定的格式和分類方式呈現(xiàn)。 3. 現(xiàn)金流量表：反映了公司在一定期間內的現(xiàn)金流入和流出情況。要求按照會計準則編制，并按照特定的格式和分類方式呈現(xiàn)。 4. 所有者權益變動表：反映了公司在一定期間內所有者權益的變動情況，包括股東投資、利潤分配等。要求按照會計準則編制，并按照特定的格式和分類方式呈現(xiàn)。此外，小公司管理制度還可能要求編制其他附注和報表，如財務分析報告、業(yè)績報告等，以提供更詳細的財務信息和分析。需要注意的是，具體的財務報表編制要求可能會因公司規(guī)模、行業(yè)特點、監(jiān)管要求等而有所不同，應根據(jù)具體情況進行調整和補充。

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個人所得稅退回應該如何記賬？
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:05

#會計實務#

個人所得稅退回應該按以下步驟記賬： 1. 首先，將個人所得稅退回金額記錄在借方，作為應收賬款的增加。 2. 接下來，將個人所得稅退回的稅款科目記錄在貸方，作為應交個人所得稅的減少。 3. 最后，將個人所得稅退回金額的稅款科目和應收賬款科目進行抵消，將剩余的金額記錄在貸方或借方，作為其他應收款或其他應交款的增加或減少。記賬示例：借：應收賬款 - 個人所得稅退回金額貸：應交個人所得稅 - 個人所得稅退回的稅款金額貸/借：其他應收款/其他應交款 - 個人所得稅退回金額的稅款科目和應收賬款科目的抵消金額需要注意的是，個人所得稅退回的金額是屬于公司的收入，因此在利潤表中應該將其列入其他收入項。

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商品采購的會計分錄中，應借記哪個賬戶？
李老師 ??| 提問時間：12/03 13:58

#會計實務#

在商品采購的會計分錄中，應借記“庫存商品”賬戶。

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主營業(yè)務成本是指企業(yè)為生產(chǎn)和銷售產(chǎn)品或提供服務所發(fā)生的直接成本。
王一老師 ??| 提問時間：12/03 13:44

#會計實務#

主營業(yè)務成本是指企業(yè)為生產(chǎn)和銷售產(chǎn)品或提供服務所發(fā)生的直接成本。這些直接成本包括原材料、直接人工、直接費用等。原材料成本是指用于生產(chǎn)產(chǎn)品或提供服務所需的材料的成本，包括購買原材料的費用、運輸費用等。直接人工成本是指直接參與產(chǎn)品生產(chǎn)或服務提供的人員的工資、福利和相關費用。直接費用是指與產(chǎn)品生產(chǎn)或服務提供直接相關的費用，如設備折舊費用、能源消耗費用等。主營業(yè)務成本是企業(yè)經(jīng)營活動中的重要成本，對企業(yè)的盈利能力和競爭力具有重要影響。企業(yè)需要合理控制和管理主營業(yè)務成本，提高成本效益，以實現(xiàn)持續(xù)盈利和可持續(xù)發(fā)展。

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無形資產(chǎn)的內容還包括商譽、軟件、域名等。
周老師 ??| 提問時間：12/03 13:37

#會計實務#

是的，無形資產(chǎn)是指沒有實體形態(tài)的資產(chǎn)，包括但不限于商譽、軟件、域名等。商譽是指企業(yè)在商業(yè)運營中積累的良好聲譽和品牌形象，它是企業(yè)的無形資產(chǎn)之一。商譽的產(chǎn)生通常是由于企業(yè)的優(yōu)秀管理、良好的客戶關系、創(chuàng)新能力等因素所帶來的市場競爭優(yōu)勢。軟件是指企業(yè)購買或自主開發(fā)的用于支持業(yè)務運營的計算機程序和相關文檔。軟件作為無形資產(chǎn)，其價值體現(xiàn)在其能夠提供的業(yè)務支持功能和技術優(yōu)勢上。域名是指企業(yè)在互聯(lián)網(wǎng)上注冊的網(wǎng)站地址，也是企業(yè)的無形資產(chǎn)之一。域名的價值體現(xiàn)在其與企業(yè)品牌的關聯(lián)性和對企業(yè)在互聯(lián)網(wǎng)上的可見性和知名度的影響。對于這些無形資產(chǎn)，企業(yè)需要進行準確的評估和計量，以確定其價值和使用壽命。在會計報表中，商譽通常以購買商譽的方式計量，軟件和域名則按照其成本或公允價值進行計量，并按照其使用壽命進行攤銷。需要注意的是，無形資產(chǎn)的價值可能會隨著時間的推移而發(fā)生變化，企業(yè)需要定期進行評估和調整，以確保其準確反映在財務報表中。此外，無形資產(chǎn)的準確計量和披露也是企業(yè)遵循會計準則和法規(guī)的重要要求。

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承兌匯票提示承兌期限的目的是什么？
周老師 ??| 提問時間：12/03 13:36

#會計實務#

承兌匯票提示承兌期限的目的是為了明確匯票的支付期限，確保持票人（收款人）在特定日期之前能夠收到款項。承兌期限是指承兌人（通常是銀行）承諾在一定日期之前支付匯票的期限。持票人可以根據(jù)承兌期限來計劃和安排自己的資金使用和支出，以確保及時收到款項。同時，承兌期限也可以提醒承兌人按時支付匯票，以避免逾期違約和信用損失。因此，承兌匯票提示承兌期限的目的是為了保護持票人的權益和規(guī)范票據(jù)交易的流程。

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