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稅務師歷年**可以下載嗎
易 老師
??|
提問時間:08/25 14:41
#稅務師#
你好,學堂的題庫里可以在線做,不能下載
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選項A不是自產貨物作為內部使用視同銷售的嗎?老師
冉老師
??|
提問時間:09/14 17:41
#稅務師#
你好,學員,這個不視同銷售,因為產品還在企業(yè)內,沒有對外流出
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稅務實務答題時借貸要符合錯開兩個字符嗎?
文文老師
??|
提問時間:09/29 21:41
#稅務師#
錯開,只是美觀,不錯開,也沒關系
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境外個人,在境內哪些所得可以扣除5000/月?
王雁鳴老師
??|
提問時間:09/24 22:11
#稅務師#
同學你好,根據(jù)總局2018年第56號公告規(guī)定,不管居民個人還是非居民個人取得工資、薪金所得,在每月扣繳時都可以享受5000元的基本減除費用。也就是說,只要境外個人在境內取得工資,都可以扣除5000元/月的。
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老師這個商業(yè)保險不應該按月或者按年扣除的嗎,這個題答案只是加沒有扣除
Jack老師
??|
提問時間:09/16 11:56
#稅務師#
您好,這個商業(yè)保險金是企業(yè)付給個人的,所以是個人的收入,應該加,您說的那種要扣的是個人自己支付的保險金。
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請問老師為什么第12題在計算股票期權的時候是按照工資薪金來計稅,第13題就按照財產轉讓來計稅了。
曉純老師
??|
提問時間:09/21 12:45
#稅務師#
同學,您好,12題是購買股票,獲得收益了,按1元買的,市價10元,這是股票期權的收益,屬于工資薪金,13題是獲得股票后再把股票賣掉,屬于財產轉讓
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老師,這顆中在計算進項稅轉出時為什么要乘60%
王曉老師
??|
提問時間:08/10 16:00
#稅務師#
同學您好 60%是外購的部分,外購那部分的進項需要轉出,自己加工部分也不會有進項。
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老師你好,如圖題干和問題,第二問的應收賬款機會成本為什么沒有乘上變動成本率?
小天老師
??|
提問時間:09/13 14:13
#稅務師#
您好,因為17112 就是應收賬款占用資金 應收賬款占用資金的應計利息(即機會成本) =應收賬款占用資金×資本成本 =日銷售額×平均收現(xiàn)期×變動成本率×資本成本
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C不是股息差別化嗎 為什么解析說正常繳納??
小天老師
??|
提問時間:09/25 07:37
#稅務師#
您好,解析不對 從上市公司獲得的股息紅利、持有全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司的股票獲得的股息紅利(股息紅利差別化個 人所得稅政策) 持股期限稅收處理方法 ≤1個月全額計入應納稅所得額 1個月到1年暫減按50%計入應納稅所得額 >1年暫免個稅
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老師,支付境外特許權使用費的計算稅金公式是什么
樸老師
??|
提問時間:06/09 14:14
#稅務師#
接受方支付的價款÷(1+稅率)×稅率
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這題解析 沒看懂 不明白
羅雯老師
??|
提問時間:06/06 08:15
#稅務師#
你好 ,答案解析比較清楚呢,請問具體是哪里不了解呢?
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一般納稅人 購買鋼材之后 自己蓋房子用 怎么做分錄呀
王超老師
??|
提問時間:06/06 19:51
#稅務師#
你好 借:在建工程 貸:原材料---鋼材
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注冊會計師,現(xiàn)在備考來得及嗎
艷子老師
??|
提問時間:06/22 20:55
#稅務師#
您好,前面還沒聽課的嗎?
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請教一下,一般納稅人,庫存商品過大,實際是已經銷售出去了的,這個庫存的金額已經掛了兩三年了。怎么樣才能把這個金額處理掉呢?
樸老師
??|
提問時間:12/14 13:13
#稅務師#
1.核實銷售記錄:首先,核實銷售記錄,確保銷售商品的數(shù)量和金額與實際庫存相符。如果發(fā)現(xiàn)銷售記錄有誤,需要及時調整并補充相關證據(jù)。 2.與客戶協(xié)商解決:如果發(fā)現(xiàn)庫存商品已經被客戶占用或存在其他糾紛,需要與客戶協(xié)商解決??梢酝ㄟ^與客戶協(xié)商,達成一定的協(xié)議,例如退貨、折扣等,來減少庫存金額。 3.進行庫存盤點:對庫存商品進行盤點,確保實際庫存數(shù)量與賬面數(shù)量相符。如果發(fā)現(xiàn)實際庫存數(shù)量少于賬面數(shù)量,需要及時進行調整,并查明原因。 4.申報損失:如果庫存商品確實無法銷售,并且已經損失了價值,可以向稅務部門申報損失。在申報損失時,需要提供相關證據(jù)和資料,以便稅務部門核實和處理。 5.會計處理:最后,需要在會計上進行相應的處理。例如,將庫存商品的賬面價值調整為實際價值,或者將損失計入當期損益等。
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繳納房產稅有從價的和從租的,是不是減除從租計征的之后,剩余部分再按從價計征?
宋生老師
??|
提問時間:05/11 15:49
#稅務師#
你好可以的,可以這樣子做。
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老師為什么最后一個不對
小天老師
??|
提問時間:10/03 15:06
#稅務師#
您好,合同中約定了不能轉讓,我們的選項再來一個 甲可以轉讓,這不把合同不當回來事兒嘛,單選選最正確的
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為退休的職工還在公司干的人,買意外保險可以稅前扣除 啊
新新老師
??|
提問時間:05/25 09:47
#稅務師#
你好,。特殊工種的可以稅前扣除。
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找郭老師 找郭老師解決會計問題
郭老師
??|
提問時間:12/19 16:45
#稅務師#
在 具體的什么問題?
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以舊換新,是否需要做收入?會計和稅法的規(guī)定有哪一些?具體的政策依據(jù)又是哪一些?
歲月靜好老師
??|
提問時間:08/26 13:40
#稅務師#
同學您好: 以舊換新業(yè)務在會計和稅法上都需要確認收入。 在會計處理上,以舊換新銷售商品應當按照銷售商品收入確認條件確認收入,回收的商品作為購進商品處理。 在稅法方面,增值稅和企業(yè)所得稅都有相關規(guī)定: 增值稅:采取以舊換新方式銷售貨物,應按新貨物的同期銷售價格確定銷售額,不得扣減舊貨物的收購價格。但金銀首飾以舊換新業(yè)務,可以按銷售方實際收取的不含增值稅的全部價款征收增值稅。 政策依據(jù):《增值稅暫行條例》及其實施細則。 企業(yè)所得稅:銷售商品應當按照銷售商品收入確認條件確認收入,回收的商品作為購進商品處理。 政策依據(jù):《企業(yè)所得稅法》及其實施條例。 總之,以舊換新業(yè)務在會計和稅法上都要確認收入,只是在增值稅處理上,對于金銀首飾和其他貨物有所區(qū)別。
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除啤黃油外其它包裝物押金在收取的時候就并入銷售額交消費稅,為什么木質一次筷子在逾期的時候才收?
初見張老師
??|
提問時間:04/13 10:58
#稅務師#
同學你好除啤黃油外其它酒類包裝物押金在收取的時候就并入銷售額交消費稅
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免抵稅額這個是什么概念?。?/a>
呂小冬老師
??|
提問時間:08/04 01:45
#稅務師#
你好,免抵稅額是指生產企業(yè)外銷實行免、抵、退稅辦法時,計算出的免抵退稅額中抵頂內銷稅額的部分。 實行“免、抵、退”稅管理辦法的“免”稅,是指對生產企業(yè)出口的自產貨物,免征企業(yè)生產銷售環(huán)節(jié)的增值稅;“抵”稅,是指生產企業(yè)出口的自產貨物所耗用原材料、零部件等應予退還的進項稅額,抵頂內銷貨物的應納稅款;“退”稅,是指生產企業(yè)出口的自產貨物在當期內因應抵頂?shù)倪M項稅額大于應納稅額而未抵頂完的稅額,經主管退稅機關批準后,予以退稅。 免抵稅額的計算和相關政策較為復雜,涉及到稅收法規(guī)和企業(yè)的具體經營情況。它在一定程度上反映了企業(yè)出口業(yè)務與內銷業(yè)務之間稅收的平衡和銜接。
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其他個人銷售不動產需要預繳嗎?
鐘存老師
??|
提問時間:11/23 15:37
#稅務師#
不需要預繳 一般在開具發(fā)票的時候由開票的稅務機關扣繳
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老師,圖片中的內容是正確的嗎?
周老師
??|
提問時間:05/19 23:48
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:是的。您這里的總結都是正確的。祝您學習愉快!
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老師,行政訴,民事,刑事訴訟,簡易程序,是不是都是審判員一人獨任審理。
趙老師
??|
提問時間:11/13 11:26
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 行政訴訟和民事訴訟都是這樣的,但是刑事訴訟不全是這樣的。刑事訴訟中,適用簡易程序審理案件,對可能判處三年有期徒刑以下刑罰的,可以組成合議庭進行審判,也可以由審判員一人獨任審判;對可能判處的有期徒刑超過三年的,應當組成合議庭進行審判。 祝您學習愉快!
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第4小題看計算題括號3中對外出售,如果固定資產中途賣了,長期應付款未確認融資費用還要攤銷嗎?
繆永強
??|
提問時間:10/03 17:20
#稅務師#
同學您好,如果中途處置,就不用攤銷了,直接計入當期損益
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老師,我想問這題,為什么不是(50+5+20)*1.75+50*1.75-(50+5+20+70)呢?境外的不是按照發(fā)生額的80%扣除,并按發(fā)生額的80%和境內發(fā)生額的三分之二孰低加計扣除嗎?
三好老師
??|
提問時間:08/29 23:08
#稅務師#
你好,境內研發(fā)費用=50+5+20=75 ,境外加計扣除基數(shù)=min(70*0.8,75*2/3)=50 境內外可以加計扣除合計=75*0.75+50*0.75=93.75
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老師,請問稅收繞讓是什么意思,怎么理解,能舉一個簡單的例子嘛
冉老師
??|
提問時間:09/15 19:25
#稅務師#
你好,學員 國際稅收饒讓,通俗地說就是一段時間內不征稅,稅收放假。確切地說,一般是指發(fā)達國家(往往是居住國)不僅對于已向發(fā)展中國家(往往是收入來源國)繳納的稅額給予稅收抵免,而且對發(fā)展中國家(往往是收入來源國)為了鼓勵外國資本進行投資而規(guī)定的稅收豁免或取消的稅額,也給予抵免。這就叫國際稅收饒讓。
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哪些情形免征車船稅?
獨情
??|
提問時間:11/17 21:13
#稅務師#
你好,以下情況的車船免征車船稅: (一)捕撈、養(yǎng)殖漁船; (二)軍隊、武裝警察部隊專用的車船; (三)警用車船; (四)懸掛應急救援專用號牌的國家綜合性消防救援車輛和國家綜合性消防救援專用船舶; (五)依照法律規(guī)定應當予以免稅的外國駐華使領館、國際組織駐華代表機構及其有關人員的車船。 第四條規(guī)定,對節(jié)約能源、使用新能源的車船可以減征或者免征車船稅;對受嚴重自然災害影響納稅困難以及有其他特殊原因確需減稅、免稅的,可以減征或者免征車船稅。具體辦法由國務院規(guī)定,并報全國人民代表大會常務委員會備案。 第五條規(guī)定,省、自治區(qū)、直轄市人民政府根據(jù)當?shù)貙嶋H情況,可以對公共交通車船,農村居民擁有并主要在農村地區(qū)使用的摩托車、三輪汽車和低速載貨汽車定期減征或者免征車船稅。
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非法制造,出售非法制造的發(fā)票罪,定罪標準是什么?
小天老師
??|
提問時間:10/04 21:02
#稅務師#
您好,1.非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪是指違反發(fā)票管理法規(guī)偽造、擅自制造不能用于出口退稅、抵扣稅款的發(fā)票,以及出售偽造、擅自制造的不能用于出口退稅、抵扣稅款的發(fā)票的行為。 2.非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪在主觀方面表現(xiàn)為直接故意,一般以營利為目的。在1996年6月3日最高人民法院、最高人民檢察院發(fā)布的《關于辦理偽造、倒賣、盜竊發(fā)票刑事案件適用法律的規(guī)定》 [3] 中,實施非法印制(復制)、倒賣發(fā)票(含假發(fā)票),或者非法制造、倒賣發(fā)票防偽專用品的行為,構成投機倒把罪的,就要求行為人主觀方面必須是以營利為目的。過失和間接故意,均不能成為非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪的罪過。因此,在過失罪過下造成的超量印制發(fā)票的,不以犯罪論 3.自然人犯非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪的,處二年以下有期徒刑、拘役或者管制,并處或者單處一萬元以上五萬元以下罰金;情節(jié)嚴重的,處二年以上七年以下有期徒刑,并處五萬元以上五十萬元以下罰金。 單位犯非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪的,對單位判處罰金,并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員,依照本條的規(guī)定處罰。
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老師稅額為什么除以收入才是稅率,應該除以收入減成本,減去之后才是純收入
宋生老師
??|
提問時間:11/04 11:56
#稅務師#
你好,你現(xiàn)在是想算什么?
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