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全部實務稅務初級職稱中級職稱 CPA 稅務師 CMA 建筑事業(yè)單位財務軟件 Excel

老師，請問公司找代加工廠生產(chǎn)產(chǎn)品，原材料都由加工廠提供，但需要模具生產(chǎn)產(chǎn)品，已經(jīng)支付模具費大概50萬，這個模具是一直放在代加工廠那里，所有權(quán)也屬于加工廠，那公司這邊這筆模具款該計入什么科目呢？固定資產(chǎn)的話所有權(quán)不屬于公司，長期待攤費用嗎？
小鎖老師 ??| 提問時間：06/05 10:03

#實務#

您好，這個的話是計入到長期待攤費用，這個就行的

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高溫費和生日補貼合并在工資里發(fā)放，是做工資好還是分開做福利費好些
家權(quán)老師 ??| 提問時間：06/06 15:42

#實務#

現(xiàn)金發(fā)放都是計入工資總額的

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我公司在一家公司拿貨時開的銷貨單，這家公司開不了票，讓另外一家公司開票，開個委托證明可不可以？
家權(quán)老師 ??| 提問時間：06/05 15:03

#實務#

那個是不可以的，是虛開發(fā)票

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營業(yè)執(zhí)照需要每年年檢嗎？
家權(quán)老師 ??| 提問時間：06/05 08:40

#實務#

是的，營業(yè)執(zhí)照需要每年在工商年報

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你好老師，公司是銷售批發(fā)，有時候需要幫助顧客送貨上門，請問這種情況，需要公司名下有貨車嗎？如果公司名下沒有貨車，應該怎么操作？
小菲老師 ??| 提問時間：06/03 13:49

#實務#

同學，你好送貨上門，如果企業(yè)沒有車，那需要租賃車進來

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您好，公司購買財務軟件4月份已經(jīng)付款，5月份收回來專票，專票在5月份抵扣，2個會計分錄怎么寫？
家權(quán)老師 ??| 提問時間：06/04 10:03

#實務#

借：預付賬款貸：銀行存款借：相關科目增值稅-進項稅貸：預付賬款

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社保費，個人承擔部分。掛其他應收款，二級科目寫什么？
小鎖老師 ??| 提問時間：06/10 22:15

#實務#

您好，個人承擔這部分其他應收款——個人社保金

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14.12月31日結(jié)轉(zhuǎn)全年實現(xiàn)的凈利潤58200元。
家權(quán)老師 ??| 提問時間：06/06 15:49

#實務#

借：本年利潤58200 貸：利潤分配-未分配利潤58200

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老師我想問下把認證的發(fā)票4月份紅沖了，然后5月份收到了開具的紅字發(fā)票和正確的發(fā)票，申報5月份稅款的時候，是不是要進項稅額轉(zhuǎn)出？填到附表二，紅字專用發(fā)票信息表注明的進項稅額？
東老師 ??| 提問時間：06/04 14:29

#實務#

對，就是在這里面做轉(zhuǎn)出的。

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進賬稅費轉(zhuǎn)出科目月末用結(jié)轉(zhuǎn)嗎，為什么
小鎖老師 ??| 提問時間：06/02 22:50

#實務#

您好，這個我是需要的，這部分不允許抵扣

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學堂老師您好，銀行回單和流水，主要做的什么科目的賬？收入還成本賬？
廖君老師 ??| 提問時間：06/04 06:32

#實務#

您好，有收入也有成本，還有費用，因為回單有收款，也有付款主要做的科目：主營業(yè)務收入，管理/銷售/財務費用，主營業(yè)務成本等都有

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請問工會經(jīng)費都要交嗎？有沒有優(yōu)惠政策
bamboo老師 ??| 提問時間：06/06 16:03

#實務#

您好我這邊符合小微企業(yè)的話先交后退地方不一樣可能政策會不同

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工資核算問題：老師，倉庫人員5.2日入職，工資4500元，單休，5月實際出勤28天。這個工資要怎么算？（不考慮勞動節(jié)倍數(shù)工資）謝謝老師。
郭老師 ??| 提問時間：06/05 15:21

#實務#

五一勞動節(jié)這天公司有組織休息嗎？如果沒有的話 4500/27*28

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老師剛開通的電子稅務局系統(tǒng)，怎么沒有開票信息
甜椒老師 ??| 提問時間：06/04 16:35

#實務#

您好！您有沒有辦理稅種核定，還有稅種認定

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老師，我們是小規(guī)模，對方開的13%普票我們可以收嗎？
家權(quán)老師 ??| 提問時間：06/05 10:25

#實務#

可以接收的沒問題的

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小規(guī)模納稅人月銷售額不超10萬，季銷售額不超30萬免征增值稅，同時就免征城市維護建設稅，教育費附加和地方教育附加。印花稅房產(chǎn)稅減半征收對吧？
沈潔老師 ??| 提問時間：06/04 21:43

#實務#

你好，目前是這么個政策

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小規(guī)模納稅人，今天銀行收到一筆所得稅匯算清繳退款。賬務處理這樣對嗎？借:銀行存款貸:應交稅費-應交所得稅結(jié)轉(zhuǎn): 借:應交稅費-應交所得稅貸:以前年度損益調(diào)整借:以前年度損益調(diào)整貸:利潤分配-未分配利潤
小敏敏老師 ??| 提問時間：06/05 20:14

#實務#

你好，同學，沒有問題。

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在廣州不同區(qū)需要跨區(qū)經(jīng)營需要辦理外經(jīng)營報告嗎？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：06/05 18:21

#實務#

您好，要的，要辦理外經(jīng)營報告

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材料未入庫票已開款已付、材料已入庫票未開款已付及材料已入庫款未付票未開，以上3種情況是不是只要出庫這些材料都要暫估入庫
王壹新老師 ??| 提問時間：06/04 22:35

#實務#

第一種情況，可以作為在途物資，因為未入庫。第二和第三種，材料都已經(jīng)入庫了，只是發(fā)票未開，所以暫估入庫哈。

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老師，A公司欠C公司房租，由B公司幫A公司代墊了這筆房租，那賬務處理怎么做？
宋生老師 ??| 提問時間：06/05 08:13

#實務#

你好，a公司是借應付賬款C,貸，其他應付款B。

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我公司是眼科醫(yī)院、醫(yī)院開給醫(yī)療保障局的發(fā)票、計入主營業(yè)務收入：明細科目入什么叻
樸老師 ??| 提問時間：06/05 16:54

#實務#

同學你好主營業(yè)務收入和其他業(yè)務收入不用設置明細科目

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圖書報廢會計分錄的核心是什么？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 16:51

#會計實務#

圖書報廢會計分錄的核心是反映圖書報廢對公司財務狀況的影響。具體分錄如下：借：報廢費用/損失貸：累計折舊-圖書解釋： 1. 借：報廢費用/損失這個賬戶用于記錄圖書報廢所產(chǎn)生的費用或損失。報廢費用是指與報廢相關的直接費用，如報廢處理費用、清理費用等。損失是指因報廢而產(chǎn)生的價值損失。 2. 貸：累計折舊-圖書這個賬戶用于記錄已報廢圖書的累計折舊。累計折舊是指在圖書使用壽命內(nèi)，按照折舊政策計算的累計折舊金額。通過以上分錄，可以將圖書報廢所產(chǎn)生的費用或損失記錄到報廢費用/損失賬戶，并將已報廢圖書的累計折舊從累計折舊-圖書賬戶中扣除，從而準確地反映公司財務狀況的變化。

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員工工傷費用的會計分錄是什么？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 16:47

#會計實務#

員工工傷費用的會計分錄通常包括以下兩個方面的處理： 1. 記錄工傷賠償費用：借：工傷賠償費用（費用類科目）貸：應付工資（負債類科目） 2. 記錄工傷醫(yī)療費用：借：工傷醫(yī)療費用（費用類科目）貸：應付工資（負債類科目）需要注意的是，具體的會計分錄可能會根據(jù)不同的情況而有所變化，例如公司已經(jīng)購買了工傷保險，那么在發(fā)生工傷時，還需要記錄保險公司支付的部分。另外，如果公司有專門的工傷費用科目，則可以使用該科目進行記賬。因此，在實際操作中，建議根據(jù)具體情況與公司的會計政策進行相應的處理。

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加工費的會計分錄應如何處理？
秦老師 ??| 提問時間：12/03 16:43

#會計實務#

加工費是指企業(yè)將原材料或半成品進行加工，形成新的產(chǎn)品時所發(fā)生的費用。在會計處理上，加工費可以分為兩種情況進行分錄處理： 1. 加工費作為制造費用計入產(chǎn)品成本：借：制造費用（或加工費用）賬戶貸：原材料庫存賬戶（或半成品庫存賬戶）借：制造費用（或加工費用）賬戶貸：制造費用分配賬戶借：制造費用分配賬戶貸：成本差異賬戶（如果有）上述分錄將加工費用計入產(chǎn)品成本，反映在產(chǎn)品的庫存中。 2. 加工費作為費用直接計入損益：借：制造費用（或加工費用）賬戶貸：應付賬款（或現(xiàn)金賬戶）上述分錄將加工費用直接計入損益，不計入產(chǎn)品成本。具體的處理方式應根據(jù)企業(yè)的會計政策和實際情況來確定。建議在編制會計政策時明確加工費的處理方式，并在實際操作中按照會計政策進行處理。

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小規(guī)模收入入賬分錄中，如何處理收到的預收款項？
周老師 ??| 提問時間：12/03 16:41

#會計實務#

在小規(guī)模收入入賬分錄中，處理收到的預收款項需要分為兩個步驟： 1. 收到預收款項時，需要進行以下分錄：借：銀行存款（或現(xiàn)金）金額貸：預收款項金額 2. 在未來實際提供服務或交付商品時，需要進行以下分錄：借：預收款項金額貸：收入金額這樣做的目的是將預收款項從資產(chǎn)賬戶轉(zhuǎn)移至收入賬戶，反映實際提供服務或交付商品所產(chǎn)生的收入。在第二步的分錄中，金額應與實際提供服務或交付商品的金額相等。需要注意的是，預收款項屬于負債賬戶，因此在資產(chǎn)負債表中應該將其列為負債項。在利潤表中，收到的預收款項不應計入收入，只有在實際提供服務或交付商品時才應計入收入。

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根據(jù)購車價格100萬計算，購置稅的金額是多少？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 16:38

#會計實務#

根據(jù)中國的購置稅規(guī)定，購置稅的計算公式為：購車價格 × 購置稅率。購車價格為100萬，購置稅率根據(jù)不同車型有所不同。一般來說，乘用車購置稅率為10%。所以，購置稅的金額為100萬 × 10% = 10萬。

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在固定利率下，如何計算債券的應計利息？
李老師 ??| 提問時間：12/03 16:27

#會計實務#

在固定利率下，債券的應計利息是指從上一次付息日（或發(fā)行日）到當前日期之間的利息金額。計算債券的應計利息需要以下步驟： 1. 確定債券的面值（即債券的本金）和利率。例如，假設債券面值為100,000美元，年利率為5%。 2. 確定債券的付息周期。債券可以按年、半年或季度支付利息。假設債券按年支付利息。 3. 確定上一次付息日（或發(fā)行日）和當前日期之間的天數(shù)。假設上一次付息日是一年前的同一天。 4. 計算每天的利息金額。將年利率除以365（或366，如果包括閏年），得到每天的利率。在這種情況下，每天的利率為0.05/365 = 0.00013699。 5. 將每天的利率乘以上一次付息日和當前日期之間的天數(shù)，得到應計利息的金額。在這種情況下，應計利息的金額為0.00013699 * 365 = 0.04999935。 6. 將應計利息的金額四舍五入到合適的小數(shù)位數(shù)，并將其添加到債券的當前應計利息總額中。請注意，以上步驟是一個簡化的計算方法，實際計算中可能還需要考慮其他因素，如利息計算基準日、利息計算方法等。建議在實際應用中參考相關法律法規(guī)和會計準則，并咨詢專業(yè)會計師的意見。

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委托收款協(xié)議書是什么？（15字）
秦老師 ??| 提問時間：12/03 16:20

#會計實務#

委托收款協(xié)議書是一種約定付款人委托他人收取款項的書面協(xié)議。

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股權(quán)轉(zhuǎn)讓凈資產(chǎn)核定法是指什么？
周老師 ??| 提問時間：12/03 16:15

#會計實務#

股權(quán)轉(zhuǎn)讓凈資產(chǎn)核定法是一種會計實務方法，用于確定股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易中的凈資產(chǎn)金額。在股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易中，買方和賣方通常會就股權(quán)的價格進行談判，而凈資產(chǎn)核定法可以作為一種參考方法來確定合理的股權(quán)價格。根據(jù)凈資產(chǎn)核定法，股權(quán)的價格應該基于公司的凈資產(chǎn)價值。凈資產(chǎn)是指公司資產(chǎn)減去負債后的余額，代表了公司的凈值。凈資產(chǎn)核定法的基本原則是，買方應該支付與所購買股權(quán)所代表的凈資產(chǎn)價值相等的金額。凈資產(chǎn)的核定通常需要進行相關的財務分析和審計工作。核定凈資產(chǎn)的過程包括對公司的資產(chǎn)和負債進行詳細的調(diào)查和評估，以確定其凈值。這個過程可能包括對公司的財務報表、資產(chǎn)清單、負債清單等進行審查，并可能需要對公司的財務數(shù)據(jù)進行調(diào)整和重估。凈資產(chǎn)核定法在股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易中的應用可以提供一種公允的價格評估方法，幫助買方和賣方確定合理的交易價格。然而，需要注意的是，凈資產(chǎn)核定法只是一種參考方法，實際的股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格還可能受到其他因素的影響，如市場需求、行業(yè)前景等。因此，在進行股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易時，還需要綜合考慮多種因素來確定最終的交易價格。

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勞務費計入會計科目后對財務報表有什么影響？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 16:11

#會計實務#

勞務費是指企業(yè)支付給個人或其他企業(yè)的提供勞務的費用。根據(jù)會計準則的規(guī)定，勞務費應當根據(jù)實際支付的金額計入相關的會計科目中。勞務費的計入會計科目通常是根據(jù)具體情況而定的，常見的會計科目包括人工費用、外包費用、專業(yè)服務費用等。當勞務費計入會計科目后，會對財務報表產(chǎn)生以下影響： 1. 利潤表：勞務費將作為費用項目計入利潤表中，減少企業(yè)的營業(yè)收入，從而影響凈利潤的計算。勞務費的增加將導致凈利潤的減少。 2. 資產(chǎn)負債表：勞務費的計入會計科目將增加企業(yè)的費用項目，減少企業(yè)的資產(chǎn)和所有者權(quán)益。具體來說，勞務費的增加將導致資產(chǎn)負債表中的負債項增加，凈資產(chǎn)減少。 3. 現(xiàn)金流量表：勞務費的支付將直接影響現(xiàn)金流量表中的經(jīng)營活動現(xiàn)金流量。勞務費的支付將導致現(xiàn)金流出，減少經(jīng)營活動現(xiàn)金流入的金額。需要注意的是，勞務費的計入會計科目和對財務報表的影響可能因企業(yè)的具體情況而有所不同。因此，在具體操作中，應根據(jù)會計準則的規(guī)定和企業(yè)的實際情況來確定勞務費的計入會計科目，并及時調(diào)整財務報表以反映實際情況。

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