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23年一月計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額時(shí),客運(yùn)為什么不能簡(jiǎn)易計(jì)稅呢,公共交通不是3%嗎
西貝老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:11/15 18:39
#稅務(wù)師#
同學(xué)你好,一般納稅人提供公共交通運(yùn)輸服務(wù)稅率為9%,可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅征收率3% 題目中沒(méi)有用簡(jiǎn)易計(jì)稅
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老師:這題的B選項(xiàng)也是對(duì)的嗎?B不應(yīng)該是員工福利費(fèi)嗎?而旅游費(fèi)連員工福利費(fèi)都算不得
miao
??|
提問(wèn)時(shí)間:11/15 18:36
#稅務(wù)師#
同學(xué)您好,我國(guó)個(gè)人所得稅法實(shí)施條例第八條規(guī)定:"工資、薪金所得,是指?jìng)€(gè)人因任職或者受雇而取得的工資、薪金、獎(jiǎng)金、年終加薪、勞動(dòng)分紅、津貼、補(bǔ)貼以及與任職或者受雇有關(guān)的其他所得。過(guò)節(jié)費(fèi)是旅游費(fèi)屬于任職或者受雇有關(guān)的其他所得
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老師B是什么知識(shí)點(diǎn)呀?核定計(jì)稅價(jià)格怎么算
大侯老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:11/15 18:30
#稅務(wù)師#
計(jì)稅價(jià)格由國(guó)家稅務(wù)總局按照卷煙批發(fā)環(huán)節(jié)銷售價(jià)格扣除卷煙批發(fā)環(huán)節(jié)批發(fā)毛利率核定并發(fā)布
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老師,D選項(xiàng)我怎么記得增值稅消費(fèi)稅一個(gè)免一個(gè)打七折呢?
會(huì)計(jì)學(xué)堂—孫老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:11/15 18:27
#稅務(wù)師#
同學(xué),你好: 不是哦,在限額內(nèi)關(guān)稅是免得,增值稅和消費(fèi)稅一樣都是打七折哦 希望以上解答對(duì)您有所幫助哦
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問(wèn)一下您,這題說(shuō)這里因 已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,所以不得采用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法,應(yīng)采用稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅額。這里的稅率是按什么的我不太懂? 還是有怎么計(jì)算到200.88元的
衛(wèi)老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:11/15 18:03
#稅務(wù)師#
親愛(ài)的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問(wèn)題答復(fù)如下: 您這是哪里的題目,麻煩您提供一下題目的出處,老師核實(shí)一下相關(guān)的內(nèi)容,感謝您的理解。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,請(qǐng)問(wèn)一下您,這題說(shuō)這里因 已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,所以不得采用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法,應(yīng)采用稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅額。這里的稅率是按什么的我不太懂? 還是有怎么計(jì)算到388.35元的
范老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:11/15 18:02
#稅務(wù)師#
親愛(ài)的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問(wèn)題答復(fù)如下: 這里388.35=20000/1.03*2%,這里是3%減按2%稅收優(yōu)惠來(lái)計(jì)算的,這里的計(jì)算是錯(cuò)誤的。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,資源稅是在開(kāi)采的時(shí)候交還是在銷售的時(shí)候交
小T老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:11/15 17:52
#稅務(wù)師#
1.納稅人銷售應(yīng)稅產(chǎn)品,其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收訖銷售款或者取得索取銷售款憑據(jù)的當(dāng)天。
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老師外購(gòu)的用于職工食堂裝修要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,我怎么記得有些外購(gòu)的用于辦公樓建設(shè)意思就不用轉(zhuǎn)出了?主要是因?yàn)檫@個(gè)食堂是員工的福利所以要轉(zhuǎn)出?
金金老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:11/15 17:47
#稅務(wù)師#
對(duì),這個(gè)是屬于福利所以轉(zhuǎn)出
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某廠有一臺(tái)設(shè)備,月產(chǎn)甲產(chǎn)品10000件,其折舊費(fèi)為每月10000元,目前 訂貨量為每月7000件。甲產(chǎn)品單位變動(dòng)生產(chǎn)成本為90元/件,甲產(chǎn)品的售價(jià) 為150元/件?,F(xiàn)有一新客戶,要求以120元/件的價(jià)格一次訂貨4000件,有 三種方案可供選擇:A方案:租用外單位設(shè)備增加生產(chǎn),每月付租金80000元。 B方案:委托兄弟廠加工1000件,每件支付加工成本140元。 C方案:前減老客戶供應(yīng)量1000件, 為此給老客戶2%的價(jià)格優(yōu)惠。 試決策:何種方案最優(yōu)?
彭魚宴老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:11/15 17:40
#稅務(wù)師#
解: A方案: 相關(guān)收入=120X4000=480000 (元) 相關(guān)成本=90X4000+80000=440000(元) 相關(guān)收益=480000-440000=40000(元) B 方案: 相關(guān)收入=120X 4000=480000 (元) 相關(guān)成本=90X 3000+ 140X 1000=410000(元) 相關(guān)收益=480000- 410000=70000 (元) C 方案: 相關(guān)收入=120X3000=360000 (元) 相關(guān)成本=90X3000+ (150-120) X1000+150X2%x (7000-1000) =318000(元) 相關(guān)收益=360000-318000=42000(元) 比較三個(gè)方案的相關(guān)收益,可以看出B 方案為最佳方案
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A銷售退回當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月處理,怎么會(huì)是日后調(diào)整事項(xiàng)?
小天老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:11/15 17:04
#稅務(wù)師#
您好,您 可能看錯(cuò)了,這是去年12月銷售的產(chǎn)品在今年2月退回了
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這道題選擇啥,不懂啥意思
小天老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:11/15 17:00
#稅務(wù)師#
您好,是不是選0,預(yù)計(jì)的虧損2000小于存貨的賬面價(jià)值,全部提存貨的跌價(jià)準(zhǔn)備,
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這個(gè)答案是不是有點(diǎn)問(wèn)題
暖暖老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:11/15 16:52
#稅務(wù)師#
借其他權(quán)益工具投資成本2005 應(yīng)收股利15 貸銀行存款2020
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老師麻煩幫看看這兩個(gè)題吧 我感覺(jué)這兩個(gè)題一樣的 怎么分?jǐn)偨灰變r(jià)格不一樣 第二題不是應(yīng)該用54*0.8作為公允價(jià)分?jǐn)倖?/a>
飛飛老師-財(cái)經(jīng)答疑老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:11/15 16:47
#稅務(wù)師#
同學(xué),第二個(gè)題不應(yīng)該乘以0.9的
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你好,老師,70號(hào)應(yīng)該怎么算呢?
雨欣老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:11/15 16:33
#稅務(wù)師#
同學(xué)你好,我看下題目請(qǐng)稍等!
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契稅的計(jì)算計(jì)算基數(shù)是不含增值稅的金額來(lái)計(jì)算嗎?
易 老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:11/15 16:30
#稅務(wù)師#
同學(xué)您好,學(xué)員您好,是的,對(duì)的是不含增值稅的金額
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為什么要踢出去安裝電梯的成本,不是說(shuō)一起構(gòu)成單項(xiàng)履約義務(wù)嗎
雨欣老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:11/15 16:29
#稅務(wù)師#
同學(xué)你好,我看一下題目請(qǐng)稍后!
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籌辦期選擇一次性扣除不能扣除購(gòu)買設(shè)備、固定資產(chǎn)的費(fèi)用嗎?
東老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:11/15 16:22
#稅務(wù)師#
你好,這個(gè)是可以一次性扣除的。
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無(wú)償提供服務(wù)用于公益事業(yè),是不計(jì)算繳納增值稅,意思是不是增值稅范圍嗎?
范老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:11/15 16:19
#稅務(wù)師#
親愛(ài)的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問(wèn)題答復(fù)如下: 是的,無(wú)償提供服務(wù)用于公益事業(yè),不屬于增值稅征稅范圍。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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融資性售后回租業(yè)務(wù)的服務(wù)費(fèi)收入開(kāi)專票還是普票?
一鳴老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:11/15 16:19
#稅務(wù)師#
向承租方收取的有形動(dòng)產(chǎn)價(jià)款本金,不得開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,可以開(kāi)具普通發(fā)票。
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老師你好,問(wèn)下員工給公司借錢了,跨年未還這種有影響嗎?
一鳴老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:11/15 16:14
#稅務(wù)師#
需要員工歸還的哈,不然按工資申報(bào)個(gè)稅
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免稅單位無(wú)償使用納稅單位的房產(chǎn),那城鎮(zhèn)土地使用稅如何繳納?
范老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:11/15 16:13
#稅務(wù)師#
親愛(ài)的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問(wèn)題答復(fù)如下: 免稅。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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某公司一次性出資200萬(wàn)元投資一項(xiàng)固定資產(chǎn)項(xiàng)目,預(yù)計(jì)該固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目投資當(dāng)年可獲凈利30萬(wàn)元,以后每年獲利遞增10%。該固定資產(chǎn)使用壽命為5年,按照年限平均法計(jì)提折舊,期末無(wú)殘值。不考慮其他因素,則該投資項(xiàng)目的投資回收期如何計(jì)算?
小王老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:11/15 16:11
#稅務(wù)師#
親愛(ài)的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問(wèn)題答復(fù)如下: 固定資產(chǎn)每年折舊=200/5=40 初始投資額=200萬(wàn)元 第一年年末現(xiàn)金流入=30+40=70萬(wàn)元 第二年年末現(xiàn)金流入=30*(1+10%)+40=73萬(wàn)元 第三年年末現(xiàn)金流入=30*(1+10%)*(1+10%)+40=76.3萬(wàn)元 第四年年末現(xiàn)金流入=30*(1+10%)*(1+10%)*(1+10%)+40=79.93萬(wàn)元 第五年年末現(xiàn)金流入=30*(1+10%)*(1+10%)*(1+10%)*(1+10%)+40=83.923萬(wàn)元 非折現(xiàn)投資回收期=2+(200-70-73)/76.3=2.75 折現(xiàn)投資回收期就是將各年的現(xiàn)金流量折現(xiàn)進(jìn)行計(jì)算,您可以試著自己親自動(dòng)手寫一下。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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A公司建造一條生產(chǎn)線,預(yù)計(jì)工期為1.5年,從2×19年1月1日開(kāi)始,當(dāng)日支付承包商建設(shè)工程款為3000萬(wàn)元。9月30日,追加支付工程進(jìn)度款為2000萬(wàn)元。A公司生產(chǎn)線建造工程占用借款包括:(1)2×18年12月1日借入的3年期專門借款4000萬(wàn)元,年利率為6%;(2)2×19年1月1日借入的2年期一般借款3000萬(wàn)元,年利率為7%。A公司將閑置的專門借款存入銀行,年收益率為4.5%。不考慮其他因素,2×19年A公司建造該生產(chǎn)線應(yīng)予以資本化的利息費(fèi)用如何計(jì)算
郭鋒老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:11/15 16:09
#稅務(wù)師#
親愛(ài)的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問(wèn)題答復(fù)如下: 專門借款資本化金額=4000×6%-1000×4.5%×9/12 一般借款資本化金額=1000×3/12×7% 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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殘保金工資總額與匯算清繳不一致,按匯算清繳工資還是賬上工資
一鳴老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:11/15 16:05
#稅務(wù)師#
為啥會(huì)不一致的呢?
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1.個(gè)稅里,學(xué)歷教育和學(xué)歷繼續(xù)教育定義上有什么區(qū)別? 2.學(xué)歷教育扣1000每月,是說(shuō)的全日制嗎?非學(xué)歷繼續(xù)教育是指非全日制嗎?
郭鋒老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:11/15 16:04
#稅務(wù)師#
親愛(ài)的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問(wèn)題答復(fù)如下: 1. 子女教育 每月扣每個(gè)子女1000元 (1)3歲以上——全日制學(xué)歷教育完成; (2)從子女年滿3周歲當(dāng)月算起; (3)夫妻1人扣或2人各扣50%; (4)在境外接受教育的,應(yīng)留存境外學(xué)校錄取通知書、留學(xué)簽證等相關(guān)教育的證明資料備查。 繼續(xù)教育 每月400元 (每年4800元) 境內(nèi)非全日制學(xué)歷繼續(xù)教育;同一學(xué)歷(學(xué)位)繼續(xù)教育扣除期不得超過(guò)48個(gè)月;入學(xué)的當(dāng)月至學(xué)歷(學(xué)位)繼續(xù)教育結(jié)束的當(dāng)月 取得證書當(dāng)年一次性3600元 技能人員職業(yè)資格繼續(xù)教育、專業(yè)技術(shù)人員職業(yè)資格繼續(xù)教育支出 2.是的,您說(shuō)的學(xué)歷教育,是子女教育專項(xiàng)附加扣除,是全日制的。 繼續(xù)教育中的學(xué)歷繼續(xù)教育是非全日制學(xué)歷繼續(xù)教育 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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籌建期和籌辦期是一個(gè)意思的嗎?
易 老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:11/15 16:00
#稅務(wù)師#
同學(xué)您好,學(xué)員您好,是的,對(duì)的是一個(gè)意思
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老師 第一道題的答案是1000*(1-30%)*1.2%=8.4嗎 為什么要按半年計(jì)算
玲竹老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:11/15 15:55
#稅務(wù)師#
您好 因?yàn)槭?月對(duì)外投資 所以按照半年計(jì)算
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甲公司擁有商鋪若干間,對(duì)外出租經(jīng)營(yíng)。當(dāng)承租人索要發(fā)票時(shí),甲公司就以公司賬戶收取租金,按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定核算租金收入,并開(kāi)具發(fā)票;當(dāng)承租人不需要開(kāi)具發(fā)票時(shí),甲公司就以公司法定代表人、實(shí)際控制人李某指定的私人賬戶收取租金,租金收入不登記入賬,不開(kāi)具發(fā)票。接到實(shí)名舉報(bào)后,市稅務(wù)稽查局(以下簡(jiǎn)稱“稽查局”)對(duì)甲公司立案檢查。經(jīng)查實(shí),甲公司隱瞞收入少繳稅款的行為構(gòu)成偷稅?;榫窒蚣坠舅瓦_(dá)《稅務(wù)行政處罰事項(xiàng)告知書》,告知違法事實(shí)、處罰依據(jù)及其享有的陳述、申辯權(quán)利。甲公司未在規(guī)定期限內(nèi)提出陳述、申辯意見(jiàn)。2021年7月12日,稽查局向甲公司送達(dá)《稅務(wù)處理決定書》,限其15日內(nèi)繳納少繳的稅款和滯納金;向甲公司
逝水流痕老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:11/15 15:55
#稅務(wù)師#
同學(xué)您好,請(qǐng)問(wèn)您的問(wèn)題是什么?
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根據(jù)《行政強(qiáng)制法》規(guī)定,稽查局扣押財(cái)產(chǎn)的期限一般不得超過(guò)30日,不是6個(gè)月么? 凍結(jié)存款;查封、扣押財(cái)產(chǎn)時(shí)限一般不得超過(guò)6個(gè)月,重大案件經(jīng)總局批準(zhǔn)可延長(zhǎng)
venus老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:11/15 15:50
#稅務(wù)師#
據(jù)法律規(guī)定,查封扣押的期限一般不得超過(guò)30日,對(duì)于情況復(fù)雜的,經(jīng)行政機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),可以最多再延長(zhǎng)30日。
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這道題選啥,沒(méi)懂這道題啥意思
暖暖老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:11/15 15:46
#稅務(wù)師#
題目存在合同標(biāo)的先考慮減值 80000-81000=-1000 預(yù)計(jì)負(fù)債2000 沖減減值1000預(yù)計(jì)負(fù)債2000-1000=1000
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