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股東借款沒還回來，可以拿發(fā)票報銷借款的嗎
家權老師 ??| 提問時間：05/31 17:51

#實務#

有真實的業(yè)務交易發(fā)票才能沖，不能虛開發(fā)票沖

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公司把老板個人的車買進來可以嗎
郭老師 ??| 提問時間：06/01 11:14

#實務#

開給企業(yè)的發(fā)票個人付款是嗎

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我是車行，因為金融的原因，我需要開票117000，但是只收了客戶99000，這個差額如何做賬務處理
冉老師 ??| 提問時間：05/20 11:01

#實務#

你好，同學，這個差額收不到的話，做到營業(yè)外支出

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維修費稅率是多少？優(yōu)惠政策及簡易計稅選是還是否？
宋生老師 ??| 提問時間：05/27 15:29

#實務#

你好，小規(guī)模是1%，一般納稅人是13%。你是一般納稅人嗎

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增值稅專用發(fā)票的尺寸是多少
良老師1 ??| 提問時間：02/03 17:34

#實務#

增值稅專用發(fā)票的尺寸主要分為A4和A5兩種尺寸，A4尺寸長度為297mm、寬度為210mm；A5尺寸長度為210mm、寬度為148mm，此外還有一種尺寸為105mmx297mm的小票。增值稅專用發(fā)票一般以A4尺寸和A5尺寸的料票來打印，以保證打印效果。拓展知識：企業(yè)和個體工商戶應當在稅務機關指定的地點和期間，有序購買增值稅專用發(fā)票，不得以任何方式買賣增值稅專用發(fā)票，也不可出示查驗非正規(guī)的發(fā)票。

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支付了一部分天然氣安裝費。發(fā)票已收到，但是還沒有開始安裝怎么做賬？
家權老師 ??| 提問時間：05/27 11:38

#實務#

沒事的直接計入安裝費就行

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老師，我公司在旅游景點經(jīng)營餐飲，住宿，等項目，所有收入進旅游景點的賬戶，然后景點管理處扣除提點，剩余返給我公司，景點的提點，他們是不是開管理費用發(fā)票給我們，返回的那部分，根據(jù)具體收入，我們開具相關的收入發(fā)票入賬？
樸老師 ??| 提問時間：05/31 10:39

#實務#

同學你好這個可以的

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老師，匯算清繳風險提示這個，啥意思呢
郭老師 ??| 提問時間：05/28 10:31

#實務#

就是提示你們單位有沒有隱瞞收入的

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老師，新公司注冊資金200萬，認繳的，有2個股東，現(xiàn)在股東決定打500萬到公司，我應該怎么做賬
bamboo老師 ??| 提問時間：05/30 10:12

#實務#

您好請問500萬都是以投資款的名義匯入公司對公賬戶的么

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老師，我們銷售一批貨物，票面金額為21000元，實際收款20950元，給對方優(yōu)惠了50元，我開發(fā)票是按票面金額開還是實收金額開呢
家權老師 ??| 提問時間：05/27 09:50

#實務#

開發(fā)票是按票面金額開，增加折扣行折扣50

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應收的借方等于預付的貸方嗎
文文老師 ??| 提問時間：05/22 09:21

#實務#

應收的借方，不等于預付的貸方

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老師，你好，請問公司旅游的餐費，住宿費，加油費，車費都可以一并計入福利費嗎？需要通過應付職工薪酬嗎？
家權老師 ??| 提問時間：06/01 10:46

#實務#

是的，都是計入福利費。需要通過應付職工薪酬

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2022年4月28日，A公司將某項管理用固定資產(chǎn)以14.7萬元賣給B公司，該項固定資產(chǎn)賬面原值19萬元，已計提折舊5.7萬元，剩余使用壽命7年，直線法計提折舊?？铐椧呀?jīng)付清。要求：請編制2022年度合并報表涉及內(nèi)部交易、內(nèi)部債權債務的調(diào)整與抵銷分錄（所得稅率為25%）。
立峰老師 ??| 提問時間：12/25 23:11

#實務#

你好同學借:資產(chǎn)處置損益 1.4 貸:固定資產(chǎn)1.4

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公司買空調(diào)，，辦公用的，進項可以抵扣吧？
宋生老師 ??| 提問時間：05/28 17:14

#實務#

你好，可以的，可以抵扣。

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老師，請問一下，這個城鎮(zhèn)土地使用稅的話，到底是按建筑面積還是土地的面積，像我這個產(chǎn)權證，我是按13600，還是7066平方來計算？
廖君老師 ??| 提問時間：05/28 08:04

#實務#

您好，按13600來計算的，宗地面積。宗地面積指的是房產(chǎn)項目的占地面積。

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老師，我采購商品，發(fā)生的運費，有十幾萬，可以放銷售費用運費嗎？
文文老師 ??| 提問時間：05/22 15:12

#實務#

可以放銷售費用運費

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2023年開具發(fā)票27680。并已經(jīng)做賬。現(xiàn)在今天紅沖了27680。并且重新開出13918 那么做賬該怎么做？
廖君老師 ??| 提問時間：05/31 13:37

#實務#

您好，原分錄紅沖（負），再做一樣科目的分錄，金額是現(xiàn)在發(fā)西票的金額（正）就可以了

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老師您好，個體戶名字具體到街道，那如果變更地址了，名字要變嗎？
鄒剛得老師 ??| 提問時間：06/01 15:49

#實務#

你好，個體戶名字具體到街道，能提供一下營業(yè)執(zhí)照圖片嗎？變更地址了，有涉及到街道的變更嗎？

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你好，我在稅務系統(tǒng)看到有5張2019年的進項發(fā)票可以勾選抵扣進項稅，請問這個可以勾選使用嗎？現(xiàn)在該如何做賬呢？
小林老師 ??| 提問時間：05/27 15:15

#實務#

你好，是可以的，這個進項稅對應什么業(yè)務。。？

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餐飲業(yè)不做盤點，購買2000元以下的櫥柜餐具還有必要計入低值易耗品嗎？忽然不理解低值易耗品一次性攤銷的意義
郭老師 ??| 提問時間：05/28 02:47

#實務#

你好買來直接用可以不用直接做成本費用

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老師支付貨款定金怎么做分錄呢
小敏敏老師 ??| 提問時間：05/31 12:56

#實務#

你好，借：預付賬款貸：銀行存款

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工行的一年定期存款利率是多少？
秦老師 ??| 提問時間：12/03 17:56

#會計實務#

根據(jù)當前的利率情況，工商銀行的一年定期存款利率可能會有所變動。建議您直接咨詢工商銀行的客戶服務或者查詢工商銀行官方網(wǎng)站以獲取最準確的信息。

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企業(yè)所得稅報表中的營業(yè)外支出如何計算稅？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 17:39

#會計實務#

企業(yè)所得稅報表中的營業(yè)外支出是指與企業(yè)主營業(yè)務無直接關系的支出，包括非經(jīng)常性損益、非經(jīng)常性收益和非經(jīng)常性費用等。營業(yè)外支出的計算方法是根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定來確定的。根據(jù)我國企業(yè)所得稅法的規(guī)定，營業(yè)外支出是指與企業(yè)主營業(yè)務無直接關系的支出，包括非經(jīng)常性損益、非經(jīng)常性收益和非經(jīng)常性費用等。具體計算方法如下： 1. 首先，確定非經(jīng)常性損益和非經(jīng)常性收益的金額。非經(jīng)常性損益和非經(jīng)常性收益是指與企業(yè)正常經(jīng)營活動無直接關系的收入和支出。一般來說，非經(jīng)常性損益和非經(jīng)常性收益是由于一些特殊的事件或交易引起的，如處置資產(chǎn)、重組、罰款等。 2. 其次，計算非經(jīng)常性費用的金額。非經(jīng)常性費用是指與企業(yè)正常經(jīng)營活動無直接關系的費用，如非經(jīng)常性損失、非經(jīng)常性罰款等。非經(jīng)常性費用的計算方法與非經(jīng)常性損益和非經(jīng)常性收益相似，也是根據(jù)具體的事件或交易來確定的。 3. 最后，將非經(jīng)常性損益、非經(jīng)常性收益和非經(jīng)常性費用的金額合并，得到營業(yè)外支出的總金額。需要注意的是，營業(yè)外支出在企業(yè)所得稅報表中是要進行稅前調(diào)整的。根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，營業(yè)外支出在計算應納稅所得額時，需要進行相應的調(diào)整，以確保納稅人的應納稅所得額的準確性。以上是關于企業(yè)所得稅報表中營業(yè)外支出的計算方法，希望能對你有所幫助。如果還有其他問題，歡迎繼續(xù)咨詢。

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小規(guī)模納稅人如何記錄增值稅銷售額和進項稅額的會計分錄？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 17:38

#會計實務#

對于小規(guī)模納稅人來說，增值稅銷售額和進項稅額的會計分錄可以按照以下方式記錄： 1. 增值稅銷售額的會計分錄：借：應收賬款貸：主營業(yè)務收入 2. 進項稅額的會計分錄：借：主營業(yè)務成本貸：應交稅費-應交增值稅需要注意的是，小規(guī)模納稅人在銷售商品或提供勞務時，不需要單獨列示增值稅銷售額和進項稅額，而是直接將增值稅銷售額納入主營業(yè)務收入，將進項稅額納入主營業(yè)務成本中。這樣可以簡化會計處理，減少會計工作量。

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盈利能力分析要包括哪些指標？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 17:33

#會計實務#

盈利能力分析是評估企業(yè)經(jīng)營活動所獲得的盈利水平的一種方法。以下是一些常用的盈利能力指標： 1. 毛利率：毛利率是指企業(yè)銷售收入減去直接成本后所剩余的利潤占銷售收入的比例。毛利率反映了企業(yè)產(chǎn)品或服務的生產(chǎn)和銷售效益。 2. 凈利潤率：凈利潤率是指企業(yè)凈利潤占銷售收入的比例。凈利潤率是衡量企業(yè)經(jīng)營效益的重要指標，反映了企業(yè)經(jīng)營管理的綜合能力。 3. 資產(chǎn)收益率：資產(chǎn)收益率是指企業(yè)凈利潤占平均總資產(chǎn)的比例。資產(chǎn)收益率反映了企業(yè)利用資產(chǎn)獲取利潤的能力。 4. 股東權益收益率：股東權益收益率是指企業(yè)凈利潤占平均股東權益的比例。股東權益收益率反映了企業(yè)為股東創(chuàng)造價值的能力。 5. 每股收益：每股收益是指企業(yè)凈利潤除以發(fā)行的普通股總數(shù)。每股收益是投資者關注的重要指標，反映了每股股票所代表的利潤水平。 6. 銷售增長率：銷售增長率是指企業(yè)銷售收入的增長速度。銷售增長率反映了企業(yè)市場競爭力和發(fā)展?jié)摿Α?以上是盈利能力分析中常用的指標，通過對這些指標的分析和比較，可以評估企業(yè)的盈利能力和經(jīng)營狀況。

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銀行小額貸款利率計算器中，還款方式有哪些選擇？
李老師 ??| 提問時間：12/03 17:31

#會計實務#

在銀行小額貸款利率計算器中，常見的還款方式有以下幾種選擇： 1. 等額本息還款：每月償還的本金和利息相等，每月還款金額固定。隨著貸款期限的推移，每月償還的本金逐漸增加，利息逐漸減少。 2. 等額本金還款：每月償還的本金固定，利息逐漸減少。每月還款金額逐漸減少，貸款期限結束時，總還款金額較等額本息還款方式少。 3. 按期付息，到期還本：每月只需償還利息，到期時一次性償還本金。適合短期貸款或臨時周轉(zhuǎn)資金的需求。 4. 先息后本還款：每月只需償還利息，到期時一次性償還本金。與按期付息，到期還本方式類似，適合短期貸款或臨時周轉(zhuǎn)資金的需求。需要注意的是，不同銀行和貸款產(chǎn)品可能提供不同的還款方式選擇，具體以銀行提供的貸款利率計算器或貸款合同為準。此外，還款方式的選擇也要根據(jù)個人的財務狀況和償還能力做出合理的決策。

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主營業(yè)務成本的計算方法是將原材料成本、直接人工成本和制造費用按照一定的比例分配到生產(chǎn)的產(chǎn)品或提供的服務上。
周老師 ??| 提問時間：12/03 17:27

#會計實務#

主營業(yè)務成本是指與企業(yè)的主營業(yè)務直接相關的成本，它包括原材料成本、直接人工成本和制造費用。計算主營業(yè)務成本的方法是將原材料成本、直接人工成本和制造費用按照一定的比例分配到生產(chǎn)的產(chǎn)品或提供的服務上。具體的計算方法可以分為以下幾個步驟： 1. 原材料成本計算：將采購的原材料成本進行記錄，并根據(jù)實際使用的數(shù)量和價格計算原材料的成本。 2. 直接人工成本計算：將直接參與產(chǎn)品生產(chǎn)或服務提供的勞動力的工資、福利和其他相關費用進行記錄，并根據(jù)實際使用的工時或產(chǎn)量計算直接人工的成本。 3. 制造費用計算：將與產(chǎn)品生產(chǎn)或服務提供直接相關的制造費用進行記錄，包括設備折舊、設備維護、工廠租金、能源消耗等，并根據(jù)一定的分配基礎（如產(chǎn)量、工時等）計算制造費用的成本。 4. 分配成本：根據(jù)一定的比例或分配基礎，將原材料成本、直接人工成本和制造費用按照一定的比例分配到生產(chǎn)的產(chǎn)品或提供的服務上。總之，主營業(yè)務成本的計算方法是將原材料成本、直接人工成本和制造費用按照一定的比例分配到生產(chǎn)的產(chǎn)品或提供的服務上，以反映企業(yè)主營業(yè)務的成本情況。

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如何根據(jù)人口數(shù)據(jù)計算出人口增長率？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 17:24

#會計實務#

要根據(jù)人口數(shù)據(jù)計算人口增長率，可以使用以下公式：人口增長率 = （年末人口數(shù) - 年初人口數(shù)）/ 年初人口數(shù) * 100% 其中，年末人口數(shù)是特定年份的人口總數(shù)，年初人口數(shù)是前一年的人口總數(shù)。例如，假設某國在2019年初的人口總數(shù)為1000人，而在2019年末的人口總數(shù)為1100人，則可以計算出該國2019年的人口增長率：人口增長率 = （1100 - 1000）/ 1000 * 100% = 10% 這意味著該國的人口在2019年增長了10%。需要注意的是，該公式只適用于計算年度人口增長率。如果要計算其他時間段的人口增長率，需要相應調(diào)整公式中的時間范圍。

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個稅專項附加扣除的確認時間如何與個人所得稅計算相關聯(lián)？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 17:24

#會計實務#

個稅專項附加扣除的確認時間與個人所得稅計算是相關聯(lián)的。個稅專項附加扣除是指個人在計算應納稅所得額時可以扣除的一些特定支出，如子女教育、住房貸款利息、住房租金等。這些扣除項目需要在一定的時間范圍內(nèi)確認并報備。個稅專項附加扣除的確認時間通常是每年的年初，個人需要在所在單位或稅務機關填寫相關申報表，提供相關證明材料，確認自己符合扣除條件，并享受相應的扣除額度。這些扣除額度將會在個人所得稅的計算中減少應納稅所得額，從而減少個人所得稅的稅額。在個人所得稅的計算過程中，個稅專項附加扣除的確認時間是一個關鍵環(huán)節(jié)。只有在確認時間內(nèi)申報并獲得批準的扣除項目，才能在個人所得稅計算中享受相應的減免。如果個人錯過了確認時間或未按規(guī)定申報，將無法享受相應的扣除額度，從而增加個人所得稅的稅額。因此，個稅專項附加扣除的確認時間與個人所得稅計算密切相關，個人應及時了解和掌握相關規(guī)定，按時申報，并提供相關證明材料，確保享受相應的扣除額度，減少個人所得稅的稅負。

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小規(guī)模納稅人3%減按1%的賬務處理中，減按1%是指什么？
周老師 ??| 提問時間：12/03 17:22

#會計實務#

小規(guī)模納稅人3%減按1%是指小規(guī)模納稅人按照銷售額的3%作為稅基，但可以按照銷售額的1%進行納稅。這種政策是為了減輕小規(guī)模納稅人的稅負，簡化其稅務處理。具體的賬務處理是，小規(guī)模納稅人在計算銷售額時，按照銷售額的3%計算稅額，然后再按照銷售額的1%進行實際納稅。例如，如果某小規(guī)模納稅人的銷售額為100,000元，按照3%計算稅額為3,000元，但按照1%進行實際納稅，只需要納稅額為1,000元。在賬務處理上，小規(guī)模納稅人需要將銷售額、稅額和實際納稅額分別記錄在銷售收入賬戶、應交稅金賬戶和應交稅金減按1%賬戶中。這樣可以清晰地反映出減按1%的稅務處理情況，并方便后續(xù)的稅務申報和核算。

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