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全部實務(wù) 稅務(wù) 初級職稱中級職稱 CPA 稅務(wù)師 CMA 建筑事業(yè)單位財務(wù)軟件 Excel

甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2023年4月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)接供電部門通知，公司本月應(yīng)付電費(fèi)40000元，其中車間30000元，管理部門10000元。(2)購入材料一批，價款10000元，增值稅1300元，材料驗收入庫，款項尚未支付。(3)購入一臺不需安裝的設(shè)備，價款100000元，增值稅13000元，款項尚未支付。(4)庫存材料因管理不善發(fā)生毀損，成本5000元，增值稅650元。(5)經(jīng)批準(zhǔn)上述材料毀損轉(zhuǎn)作營業(yè)外支出。 (6)建造廠房領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料20000元，其購入時增值稅為2600元。要求:編制該公司的相關(guān)會計分錄。企業(yè)財務(wù)會計學(xué)習(xí)情境7.2: 應(yīng)付款項
暖暖老師 ??| 提問時間：04/16 14:33

#初級職稱#

你好，需要計算做好了發(fā)給你

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價稅分離是什么意思？
文文老師 ??| 提問時間：04/16 14:28

#初級職稱#

意思是讓計算出增值稅與不含稅金額

?閱讀? 3588

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老師，開發(fā)票需要改下開票員的信息在哪兒改
郭老師 ??| 提問時間：04/16 14:19

#初級職稱#

你好，是增加開票人你說修改信息，具體的修改哪里？

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老師，在這圖片，該如何處理解析？麻煩給我解答。
聶老師 ??| 提問時間：04/16 14:12

#初級職稱#

你好，這個里面有些題目已經(jīng)解答，我將其中未解答部分看看，稍等

?閱讀? 3510

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老師你好：在這圖片，該如何處理解析？麻煩給我解答。謝謝?。?/a>
聶老師 ??| 提問時間：04/16 14:10

#初級職稱#

你好，第一個是AB 第二個是C

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老師，加入存貨成本100 ，可變現(xiàn)凈值是110 那么存貨的跌價準(zhǔn)備是不是0，還是轉(zhuǎn)回借存貨跌價準(zhǔn)備10呢
宋生老師 ??| 提問時間：04/16 14:01

#初級職稱#

你好你如果之前有計提過跌價準(zhǔn)備就可以轉(zhuǎn)回。

?閱讀? 332

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老師你好：打擾下，在這圖片，該選擇哪個答案？
聶老師 ??| 提問時間：04/16 13:58

#初級職稱#

你好，我看下題目稍等

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貨車也要交車輛購置稅嗎
東老師 ??| 提問時間：04/16 13:57

#初級職稱#

您好，貨車也是需要繳納車輛購置稅的。

?閱讀? 3326

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老師你好：打擾下，在這圖片，該選擇哪個答案？
聶老師 ??| 提問時間：04/16 13:56

#初級職稱#

第一個在建工程選擇ABC

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老師，請問一下公司名稱里面有括號辦電匯，電子銀行承兌匯票，拆分承兌匯票，以上三種情況下的輸入法怎么輸入呀？
郭老師 ??| 提問時間：04/16 13:56

#初級職稱#

你好，你要輸入什么業(yè)務(wù)的？

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老師，微信付外包的人工費(fèi)，分錄怎么寫
宋生老師 ??| 提問時間：04/16 13:55

#初級職稱#

你好，他們給你做了什么？是做工程還是車間生產(chǎn)？

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這里說的48是什么意思？
彭魚宴老師 ??| 提問時間：04/16 13:07

#初級職稱#

同學(xué)你好，這里是這個意思：從第7個月開始往后數(shù)48個月，這個期間就要征收關(guān)稅，但是我不是一口氣給你征收掉，而是分期，每月的稅額計算就要÷48，你早點出境就少交一點。但是如果在境內(nèi)待的時間超過48個月，已經(jīng)全部征收完畢，后續(xù)就不再征稅了。具體可以參考海關(guān)總署公告2003年第18號文件

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企業(yè)虧損了為什么還納稅調(diào)增，虧了還得多交稅？
高輝老師 ??| 提問時間：04/16 13:03

#初級職稱#

你好，企業(yè)所得稅匯算，是對招待費(fèi)等這類調(diào)整項目調(diào)增的，比如招待費(fèi)，一般是調(diào)增40%，不區(qū)分盈利或者虧損調(diào)增之后如果是盈利才會交企業(yè)所得稅的

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老師，幫忙解析下這個題目，謝謝
瀟灑老師 ??| 提問時間：04/16 12:18

#初級職稱#

同學(xué)你好，按照出售價款和賬面的差額記投資收益，同時將其他權(quán)益變動計入投資收益

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老師，我們這個月總共開了17萬多的普票，畫紅圈這兩項要填嗎，我們是個體戶
郭老師 ??| 提問時間：04/16 12:01

#初級職稱#

你好，你開的什么業(yè)務(wù)的？是免稅的嗎？

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老師，這兩題有點不明白，為什么組價代收代繳要加上加工費(fèi)，而受托方有同類價格的代收代繳就不用加上加工費(fèi)
初見張老師 ??| 提問時間：04/16 12:00

#初級職稱#

同學(xué)您好因為同類銷售價格里面是有包含這個加工費(fèi)成本的，所以不用再加了

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公轉(zhuǎn)私限額，有什么辦法可以多取嗎
文文老師 ??| 提問時間：04/16 11:59

#初級職稱#

沒有好方法，多頻次取

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老師，你好，公司重來沒開過發(fā)票，現(xiàn)在需要開發(fā)票，是不是要去稅務(wù)局走什么程序嗎
文文老師 ??| 提問時間：04/16 11:59

#初級職稱#

若沒有稅控盤，需要先領(lǐng)盤與發(fā)票

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房租出租過程中發(fā)生的相關(guān)稅費(fèi)一般都指哪些
暖暖老師 ??| 提問時間：04/16 11:43

#初級職稱#

增值稅，印花稅，房產(chǎn)稅

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老師。零余額賬戶不明白，可以告訴我相關(guān)知識點嗎？
venus老師 ??| 提問時間：04/16 11:43

#初級職稱#

參考下面的圖片，和基本戶對比，你可以看出他的特別

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老師，想問一下，企業(yè)幫他人代繳社保怎么做賬，然后再付給代交社保公司怎么做賬，收到發(fā)票時怎么做賬？
郭老師 ??| 提問時間：04/16 11:40

#初級職稱#

你好，這個不是你單位的職工吧？

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為什么存貨盤盈沒有批準(zhǔn)后不可以計入其他應(yīng)付款
黃老師 ??| 提問時間：07/27 13:01

#初級職稱#

為什么要增加負(fù)債呢？這個債務(wù)人，又怎么確定，所以是不可以的。

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會計核算內(nèi)容包括哪些
趙老師 ??| 提問時間：07/27 12:57

#初級職稱#

會計核算的主要內(nèi)容有： 1.款項和有價證券的收付 2.財物的收發(fā)、增減和使用 3.債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算 4.資本、基金的增減 5.收入、支出、費(fèi)用、成本的計算 6.財務(wù)成果的計算和處理 7.需要辦理會計手續(xù)、進(jìn)行會計核算的其他事項【總結(jié)】會計核算的主要內(nèi)容會計核算具體內(nèi)容款項和有價證券的收付款項的收付主要包括貨幣資金的收入、轉(zhuǎn)存、付出、結(jié)存等有價證券的收付主要包括：（1）有價證券的購入、無償取得、債務(wù)重組取得（2）有價證券的有償轉(zhuǎn)讓、抵債、對外投資、捐贈（3）有價證券的利息和股利、溢價與折價的攤銷（4）有價證券的期末結(jié)存、減值財物的收發(fā)、增減和使用包括存貨、固定資產(chǎn)、投資、無形資產(chǎn)等的購入、自行建造、無償取得、債務(wù)重組取得、融資租入、接受捐贈、出售、轉(zhuǎn)讓、抵債、無償調(diào)出、捐贈、減值債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算債權(quán)的發(fā)生和結(jié)算，主要包括債權(quán)的收回及孳息、債務(wù)重組、債權(quán)減值債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算，主要包括債權(quán)人變更、債務(wù)的償還及孳息、債務(wù)重組及免償資本、基金的增減主要包括實收資本（股本）、資本公積、盈余公積、基金等的增減變動收入的計算主營業(yè)務(wù)收入，如商品銷售收入、提供勞務(wù)收入、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入其他業(yè)務(wù)收入，如材料銷售收入，代購、代銷、代加工、代管、代修收入，出租收入營業(yè)外收入，如投資收益，補(bǔ)貼收入，固定資產(chǎn)盤盈、處置固定資產(chǎn)凈收益、出售無形資產(chǎn)收益、罰款收益以前年度損益調(diào)整等的確認(rèn)與結(jié)轉(zhuǎn) 支出、費(fèi)用、成本的計算生產(chǎn)成本的匯集、分配與結(jié)轉(zhuǎn) 銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財務(wù)費(fèi)用等的匯集與結(jié)轉(zhuǎn) 主營業(yè)務(wù)稅金及附加、出售無形資產(chǎn)損失、債務(wù)重組損失、計提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、捐贈支出等的確認(rèn)與結(jié)轉(zhuǎn) 財務(wù)成果的計算和處理將收入和相配比的成本、費(fèi)用、支出轉(zhuǎn)入本年利潤，計算利潤總額將所得稅轉(zhuǎn)入本年利潤，計算凈利潤年終結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤所得稅的計提、繳納、返還和余額結(jié)轉(zhuǎn)，遞延稅款的余額調(diào)整

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營業(yè)利潤的影響金額影響營業(yè)利潤的項目有哪些？
金老師 ??| 提問時間：07/27 12:57

#初級職稱#

營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-稅金及附加-銷售費(fèi)用-管理費(fèi)用-財務(wù)費(fèi)用-資產(chǎn)減值損失+公允價值變動收益（-公允價值變動損失）+投資收益（-投資損失）

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會計核算包括哪些
王一老師 ??| 提問時間：07/27 12:56

#初級職稱#

會計核算的主要內(nèi)容有： 1.款項和有價證券的收付 2.財物的收發(fā)、增減和使用 3.債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算 4.資本、基金的增減 5.收入、支出、費(fèi)用、成本的計算 6.財務(wù)成果的計算和處理 7.需要辦理會計手續(xù)、進(jìn)行會計核算的其他事項【總結(jié)】會計核算的主要內(nèi)容會計核算具體內(nèi)容款項和有價證券的收付款項的收付主要包括貨幣資金的收入、轉(zhuǎn)存、付出、結(jié)存等有價證券的收付主要包括：（1）有價證券的購入、無償取得、債務(wù)重組取得（2）有價證券的有償轉(zhuǎn)讓、抵債、對外投資、捐贈（3）有價證券的利息和股利、溢價與折價的攤銷（4）有價證券的期末結(jié)存、減值財物的收發(fā)、增減和使用包括存貨、固定資產(chǎn)、投資、無形資產(chǎn)等的購入、自行建造、無償取得、債務(wù)重組取得、融資租入、接受捐贈、出售、轉(zhuǎn)讓、抵債、無償調(diào)出、捐贈、減值債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算債權(quán)的發(fā)生和結(jié)算，主要包括債權(quán)的收回及孳息、債務(wù)重組、債權(quán)減值債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算，主要包括債權(quán)人變更、債務(wù)的償還及孳息、債務(wù)重組及免償資本、基金的增減主要包括實收資本（股本）、資本公積、盈余公積、基金等的增減變動收入的計算主營業(yè)務(wù)收入，如商品銷售收入、提供勞務(wù)收入、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入其他業(yè)務(wù)收入，如材料銷售收入，代購、代銷、代加工、代管、代修收入，出租收入營業(yè)外收入，如投資收益，補(bǔ)貼收入，固定資產(chǎn)盤盈、處置固定資產(chǎn)凈收益、出售無形資產(chǎn)收益、罰款收益以前年度損益調(diào)整等的確認(rèn)與結(jié)轉(zhuǎn) 支出、費(fèi)用、成本的計算生產(chǎn)成本的匯集、分配與結(jié)轉(zhuǎn) 銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財務(wù)費(fèi)用等的匯集與結(jié)轉(zhuǎn) 主營業(yè)務(wù)稅金及附加、出售無形資產(chǎn)損失、債務(wù)重組損失、計提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、捐贈支出等的確認(rèn)與結(jié)轉(zhuǎn) 財務(wù)成果的計算和處理將收入和相配比的成本、費(fèi)用、支出轉(zhuǎn)入本年利潤，計算利潤總額將所得稅轉(zhuǎn)入本年利潤，計算凈利潤年終結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤所得稅的計提、繳納、返還和余額結(jié)轉(zhuǎn)，遞延稅款的余額調(diào)整

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免稅收入有哪些？不征稅有哪些？分不清
秦老師 ??| 提問時間：07/27 12:55

#初級職稱#

您指的是企業(yè)所得稅中嗎？兩者的區(qū)別是：（1）不征稅收入屬于非營利活動帶來的收入（如財政撥款），理論上就不應(yīng)列入企業(yè)所得稅的應(yīng)稅范圍；（2）免稅收入是國家為了實現(xiàn)某些經(jīng)濟(jì)和社會目標(biāo)，在特定時期內(nèi)對特定收入（如國債利息收入）給予的稅收優(yōu)惠。兩者具體包括： 1.不征稅收入（1）財政撥款；（2）依法收取并納入財政管理的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金；（3）國務(wù)院規(guī)定的其他不征稅收入。 2.免稅收入（1）國債利息收入（2）符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益（3）在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的非居民企業(yè)從居民企業(yè)取得與該機(jī)構(gòu)、場所有實際聯(lián)系的股息、紅利等權(quán)益性投資收益對于上述第（2）、（3）條：（1）來自非上市公司（居民企業(yè)）的股息、紅利等權(quán)益性投資收益，免稅；（2）來自上市公司（居民企業(yè)）的股息、紅利等權(quán)益性投資收益：①連續(xù)持有上市公司股票12個月以上的，免稅；②不足12個月的，征稅。（4）符合條件的非營利組織的收入符合條件的非營利組織的收入，不包括非營利組織從事營利性活動取得的收入，但國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定的除外。如果您還有疑問，歡迎您繼續(xù)提問！

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固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的攤銷固定資產(chǎn)當(dāng)月增加，下月提折舊；當(dāng)月減少，當(dāng)月計提無形資產(chǎn)是當(dāng)月增加，當(dāng)月提折舊；當(dāng)月減少，下月計提？，對嗎？
小趙老師 ??| 提問時間：07/27 12:50

#初級職稱#

無形資產(chǎn)是當(dāng)月增加，當(dāng)月提折舊；當(dāng)月減少，當(dāng)月不提。其他是正確的

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個人所得稅的專項附加扣除里面的住房貸款利息，必須是第一套住房才能扣嗎，第二套扣不能扣嗎
李老師 ??| 提問時間：07/27 12:48

#初級職稱#

所稱首套住房貸款是指購買住房享受首套住房貸款利率的住房貸款。如購買第一套房屋未貸款，第二套才貸款，銀行提供的是首套房貸款利息，則可以享受本項扣除。

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商標(biāo)在經(jīng)濟(jì)法和初級會計實務(wù)中都是無形資產(chǎn)嗎
李老師 ??| 提問時間：07/27 12:28

#初級職稱#

您指的是商標(biāo)權(quán)嗎？在經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)和初級會計實務(wù)中，都是屬于無形資產(chǎn)的。

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視同銷售的情況有哪些
郭老師 ??| 提問時間：07/27 12:27

#初級職稱#

在初級中，視同銷售的情形如下：增值稅視同銷售行為：（1）將貨物交付他人代銷；（2）銷售代銷貨物；（3）設(shè)有兩個以上機(jī)構(gòu)并實行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷售，但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣(市)的除外；（4）將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物作為投資，提供給其他單位或個體經(jīng)營者；（5）將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東或投資者；（6）將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個人消費(fèi)；（7）將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物無償贈送他人。下列情形視同銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)：（一）單位或者個體工商戶向其他單位或者個人無償提供服務(wù)，但用于公益事業(yè)或者以社會公眾為對象的除外。（二）單位或者個人向其他單位或者個人無償轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)，但用于公益事業(yè)或者以社會公眾為對象的除外。（三）財政部和國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他情形。企業(yè)所得稅視同銷售：企業(yè)將資產(chǎn)移送他人的下列情形，因資產(chǎn)所有權(quán)屬已發(fā)生改變而不屬于內(nèi)部處置資產(chǎn)，應(yīng)按規(guī)定視同銷售確定收入。（一）用于市場推廣或銷售；（二）用于交際應(yīng)酬；（三）用于職工獎勵或福利；（四）用于股息分配；（五）用于對外捐贈；（六）其他改變資產(chǎn)所有權(quán)屬的用途。資源稅視同銷售：（1）納稅人以自采原礦直接加工為非應(yīng)稅產(chǎn)品的，視同原礦銷售；（2）納稅人以自采原礦洗選（加工）后的精礦連續(xù)生產(chǎn)非應(yīng)稅產(chǎn)品的，視同精礦銷售；（3）以應(yīng)稅產(chǎn)品投資、分配、抵債、贈與等，視同應(yīng)稅產(chǎn)品銷售。土地增值稅視同銷售：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)將開發(fā)產(chǎn)品用于職工福利、獎勵、對外投資、分配給股東或投資人、抵償債務(wù)、換取其他單位和個人的非貨幣性資產(chǎn)等，發(fā)生所有權(quán)轉(zhuǎn)移時應(yīng)視同銷售房地產(chǎn)。消費(fèi)稅視同銷售：納稅人自產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品用于生產(chǎn)非應(yīng)稅消費(fèi)品和在建工程、管理部門、非生產(chǎn)機(jī)構(gòu)、提供勞務(wù)以及用于饋贈、贊助、廣告、樣品、職工福利、獎勵等，按照視同銷售處理。

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