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老師,您好,我是公辦幼兒園,年底還有發(fā)票沒有結(jié)款,我是全部掛其他應(yīng)付款,還是等明年撥款后再支付呢?
宋生老師
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提问时间:12/30 14:57
#事業(yè)單位#
你好,你先掛應(yīng)付賬款,年后支付
阅读 136
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企業(yè)銜接事業(yè)單位 原會計科目利潤分配 盈余公積預算科目怎么銜接 放經(jīng)營結(jié)余 還是非財政撥款結(jié)余
宋生老師
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提问时间:12/20 11:38
#事業(yè)單位#
這個放在經(jīng)營結(jié)余。
阅读 135
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單位墊付的個人所得稅怎么記賬?
劉艷紅老師
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提问时间:12/24 20:30
#事業(yè)單位#
借:應(yīng)付職工 借:應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款
阅读 135
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房屋翻修花了40萬,是記長期待攤費用,還是固定資產(chǎn)
劉艷紅老師
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提问时间:12/24 14:00
#事業(yè)單位#
您好,這個計入長期待攤費用里面
阅读 134
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老師機關(guān)單位處置固定資產(chǎn)分錄是這樣嗎,已經(jīng)都計提完折舊了
小鎖老師
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提问时间:12/24 21:03
#事業(yè)單位#
你好,請問一下分錄是在哪呢
阅读 134
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事業(yè)單位開具的資金票據(jù)金額是以預收金額開取,還是(預收金額-退回金額),比喻說預收10元,而后退回2元,是以10元寫資金往來票據(jù)還是8元
宋生老師
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提问时间:12/25 16:23
#事業(yè)單位#
你好,這個直接寫8元就好了。
阅读 134
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之前代理記賬公司做賬一直用現(xiàn)金,沒有做過銀行存款,現(xiàn)在接回來\'賬要做銀行存款如何處理
董孝彬老師
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提问时间:02/07 18:02
#事業(yè)單位#
您好,現(xiàn)在銀行余額是多少就借:銀行 貸:現(xiàn)金,這個賬肯定是亂的,要花6個月時間把賬調(diào)整到賬實相符
阅读 134
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老師好!行政單位的平行記賬有個問題咨詢一下。收到一筆職業(yè)年金多繳退費,如何平行記賬?
樸老師
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提问时间:12/25 15:17
#事業(yè)單位#
財務(wù)會計 借:銀行存款 貸:以前年度盈余調(diào)整 或 業(yè)務(wù)活動費用 等相關(guān)科目 預算會計 借:資金結(jié)存 貸:行政支出 —— 財政撥款支出(相應(yīng)明細科目)等相關(guān)預算支出科目 或 財政撥款結(jié)轉(zhuǎn) —— 年初余額調(diào)整等相關(guān)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余科目.
阅读 133
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老師,報關(guān)單運抵國和指運港是巴勒斯坦,報關(guān)的時候填錯了寫成了沙特阿拉伯,然后已經(jīng)放行了。現(xiàn)在是貿(mào)易國跟付款入賬國對不上,怎么辦。還能打款進來嗎
小菲老師
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提问时间:12/30 11:53
#事業(yè)單位#
同學,你好 款還能打進來。 報關(guān)單可以更正的
阅读 133
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根據(jù)分錄就沒有體現(xiàn)新增資產(chǎn)價值 報廢: 借:待處理財產(chǎn)損益 314333.36 累計折舊 505666.64 貸:固定資產(chǎn)-原值 820000 新購入: 借:固定資產(chǎn)-原值 820000 貸:應(yīng)付賬款 820000 這樣對比沒體現(xiàn)出價值所在了
宋生老師
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提问时间:12/16 08:49
#事業(yè)單位#
你好,你這個待處理財產(chǎn)損益需要處置才行的呀。
阅读 132
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事業(yè)單位,不是預付,發(fā)票已開具,財務(wù)人員失誤,支付金額大與發(fā)票金額,這種情況是不是只能讓收款方退回?能不能寫個情況說明,抵扣下次款項?
宋生老師
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提问时间:12/24 10:54
#事業(yè)單位#
你好是的,讓對方退回來。 抵減也可以,看你的主管領(lǐng)導同不同意。
阅读 132
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老師,事業(yè)單位員工家是外省的,有探親報銷路費一說么,除了路費還有別的差旅費報銷么
家權(quán)老師
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提问时间:12/24 10:12
#事業(yè)單位#
探親報銷路費那個計入管理費用-福利費
阅读 132
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國有企業(yè),前幾年的稅后利潤現(xiàn)在上繳財政,以前負債表在未分配利潤里,現(xiàn)在上繳了財政如何記賬?
樸老師
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提问时间:12/26 09:30
#事業(yè)單位#
記賬:借 “利潤分配 - 未分配利潤”,貸 “銀行存款”,用于記錄上繳財政資金的減少。 記錄:在財務(wù)報表附注等說明上繳情況,如金額、時間、對應(yīng)年份等。 稅務(wù):上繳稅后利潤一般無企業(yè)所得稅問題,若有特殊稅費(如印花稅),按規(guī)定單獨記賬,借 “稅金及附加”,貸 “銀行存款”。
阅读 132
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分公司開具的發(fā)票,他說沒有對公賬號,讓我打款給他的總公司,可以嗎,我是事業(yè)單位
廖君老師
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提问时间:12/14 07:00
#事業(yè)單位#
早上好,總分公司是可以的, 雖然不是建筑,但這個可以參考 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步明確營改增有關(guān)征管問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2017年第11號)規(guī)定: “二、建筑企業(yè)與發(fā)包方簽訂建筑合同后,以內(nèi)部授權(quán)或者三方協(xié)議等方式,授權(quán)集團內(nèi)其他納稅人(以下稱“第三方”)為發(fā)包方提供建筑服務(wù),并由第三方直接與發(fā)包方結(jié)算工程款的,由第三方繳納增值稅并向發(fā)包方開具增值稅發(fā)票,與發(fā)包方簽訂建筑合同的建筑企業(yè)不繳納增值稅。發(fā)包方可憑實際提供建筑服務(wù)的納稅人開具的增值稅專用發(fā)票抵扣進項稅額?!?也就是說,稅法中明確規(guī)定,建筑企業(yè)的建筑服務(wù),可以由總公司簽訂合同,分公司收款并開具發(fā)票。
阅读 131
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老師,在實際工作中,母公司長期股權(quán)投資,成本法要調(diào)整成權(quán)益法嗎?
宋生老師
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提问时间:12/23 13:48
#事業(yè)單位#
你好,一般持股20~50%之間,就按照權(quán)益法
阅读 131
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您好,老師,今天發(fā)生了一筆費用不知道怎么給這個員工報銷做賬,A公司與B公司是關(guān)聯(lián)公司,A公司的員工用了B公司的車產(chǎn)生了油費通行費,而且發(fā)票開的是A公司的,但是車又不是A公司的,這可怎么給他報銷,后續(xù)A公司該怎么做賬呢?盼老師回復
廖君老師
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提问时间:12/25 22:25
#事業(yè)單位#
您好,管理費用-業(yè)務(wù)招待費,比如客戶報銷 這些也是業(yè)務(wù)招待費,
阅读 131
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老師,你好,我們是做飲料批發(fā),公司拿飲料接待客人,入成本還是費用?
樸老師
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提问时间:12/30 13:59
#事業(yè)單位#
同學你好 這個計入 借銷售費用
阅读 131
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事業(yè)單位處置辦公家具家用一批,原值12000.還有凈值1466.71,處置無收入應(yīng)該怎么做賬
家權(quán)老師
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提问时间:12/25 15:44
#事業(yè)單位#
借:資產(chǎn)處置費用1466.71 累計折舊 貸;固定資產(chǎn)12000
阅读 129
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項目設(shè)計費應(yīng)計入什么科目
文文老師
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提问时间:12/25 15:41
#事業(yè)單位#
可計入項目成本,工程施工
阅读 128
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老師,我們基層醫(yī)療中心,下設(shè)了幾個好點,進藥品時入在中心庫了,各個站點領(lǐng)用藥品的時候我貸方記庫存商品。借方應(yīng)該是什么
郭老師
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提问时间:02/06 09:36
#事業(yè)單位#
你好。這個站點和你們是一個賬套的嗎
阅读 128
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老師,我們是農(nóng)業(yè)公司銷售生豬如何開免稅發(fā)票?
羊小羊老師
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提问时间:12/18 11:43
#事業(yè)單位#
需先確認符合免稅條件并辦理稅務(wù)備案,領(lǐng)用增值稅普通發(fā)票后,開具時稅率欄填 “0”、如實填金額欄并可備注免稅信息,納稅申報按規(guī)定填列相關(guān)欄次。
阅读 127
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老師您好,事業(yè)單位之前非流動資產(chǎn)基金科目轉(zhuǎn)入到累計盈余科目,累計盈余科目是要帶項目的,所以就設(shè)了一個非流動基金這個項目,那么計提折舊時,業(yè)務(wù)活動費用-累計折舊,當時折舊時不帶項目,做結(jié)轉(zhuǎn)時是從當時設(shè)的非流動基金這個科目出么
小鎖老師
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提问时间:12/22 21:05
#事業(yè)單位#
您好,對的,是計入這個科目的,1沒錯
阅读 126
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老師您好,高中學校占用學校商店費用,怎么定性?違反什么法條?
宋生老師
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提问时间:12/24 16:41
#事業(yè)單位#
**《財政部 教育部關(guān)于嚴禁截留和挪用學校收費收入加強學校收費資金管理的通知》**中明確指出,學校收費資金必須全部用于教育事業(yè),嚴禁擠占、截留、平調(diào)、統(tǒng)籌、挪用學校收費資金 。 **《中小學校財務(wù)制度》**規(guī)定,中小學校應(yīng)當將各項支出全部納入學校預算,實行項目庫管理,建立健全支出管理制度,未納入預算項目庫的項目一律不得安排預算。同時強調(diào),基本支出、項目支出不得混用,公用經(jīng)費、人員經(jīng)費不得混用。項目支出應(yīng)當按照規(guī)定??顚S?,不得擠占和挪用 。 **《中華人民共和國義務(wù)教育法》**第五十四條提到,侵占、挪用義務(wù)教育經(jīng)費的行為,由上級人民政府或者上級人民政府教育行政部門、財政部門、價格行政部門和審計機關(guān)根據(jù)職責分工責令限期改正;情節(jié)嚴重的,對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處分 。 綜上所述,學校擠占商店費用的行為違反了國家關(guān)于學校財務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定,應(yīng)當被責令改正,并且根據(jù)情節(jié)的嚴重性,相關(guān)責任人員可能會受到相應(yīng)的處分。
阅读 126
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請問老師,我們準備對食堂的采購進行詢價,自行采購采用最低價法的話,是總額最低價嗎?還是可以參考他們的報價單看他們的菜品單價最低?
宋生老師
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提问时间:12/25 12:06
#事業(yè)單位#
你好,這兩種都在實操中有看你企業(yè)自己決定,因為最終人家還是要賺錢的。
阅读 126
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老師,關(guān)于工作中購銷匯總明細表,我在以前月份確認了收入和成本,但是本月做的時候以前月份的收入和成本發(fā)生了變化,可以調(diào)整以前月份的嗎
小鎖老師
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提问时间:02/05 22:03
#事業(yè)單位#
您好,這個是可以調(diào)整以前月份的,能
阅读 125
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老師你好,做決算時,Z02_01和Z02_02怎么填?2023年年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余里基本支出結(jié)轉(zhuǎn)有余額,今年再申請了一部分,使用了一部分,現(xiàn)在還剩余一部分現(xiàn)金,是專項業(yè)務(wù)經(jīng)費里的公用經(jīng)費
樸老師
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提问时间:02/07 11:22
#事業(yè)單位#
基本支出結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余相關(guān)填報思路 基本支出結(jié)轉(zhuǎn)有余額,今年又申請和使用一部分,剩余現(xiàn)金在專項業(yè)務(wù)經(jīng)費公用經(jīng)費中。在填報時,一般要區(qū)分年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余、本年收入、本年支出、年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余等情況。 年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余:應(yīng)填列 2023 年年末基本支出結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余的余額,這是上年末滾存下來的資金數(shù)額。 本年收入:將今年新申請的基本支出相關(guān)資金數(shù)額填列在此處,反映本年度新增的資金來源。 本年支出:把本年度實際使用的基本支出資金數(shù)額填入,體現(xiàn)資金的使用情況。 年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余:用年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余加上本年收入減去本年支出計算得出,即剩余的現(xiàn)金部分(要注意符合相關(guān)的資金管理規(guī)定和口徑要求) 。 對 Z02 - 01 和 Z02 - 02 的假設(shè)性填報 假設(shè)是反映資金收支余情況的指標:如果 Z02 - 01 代表年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余和本年收入合計,那么就把 2023 年年末基本支出結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余余額加上今年新申請的基本支出資金數(shù)額之和填入;若 Z02 - 02 表示本年支出和年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余合計,就將本年度基本支出使用數(shù)額加上年末剩余現(xiàn)金數(shù)額之和填入。 假設(shè)是反映不同資金性質(zhì)或項目的指標:若 Z02 - 01 針對基本支出,Z02 - 02 針對專項業(yè)務(wù)經(jīng)費公用經(jīng)費(或其他對應(yīng)關(guān)系),則按照上述基本支出的填報思路填 Z02 - 01,同時根據(jù)專項業(yè)務(wù)經(jīng)費公用經(jīng)費的收支余情況(包括從基本支出中涉及專項業(yè)務(wù)經(jīng)費公用經(jīng)費部分的收支余)填 Z02 - 02。
阅读 125
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上個會計做了一年的賬,結(jié)轉(zhuǎn)成本,主營業(yè)務(wù)收入-稅點/-主營業(yè)務(wù)成本-費用=利潤。怎么給他把賬調(diào)過來
apple老師
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提问时间:02/09 18:35
#事業(yè)單位#
同學你好, 能麻煩再重新描述一下 上個會計在哪里不對。 你想調(diào)整成什么樣的,謝謝
阅读 125
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國有公司土地被土地統(tǒng)征儲備中心收回,土地產(chǎn)權(quán)證是集團公司,無形資產(chǎn)賬在本公司,補償款未收到,財務(wù)應(yīng)該如何處理
家權(quán)老師
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提问时间:12/25 10:41
#事業(yè)單位#
沒有收到補償款不需要做賬
阅读 124
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事業(yè)單位,支付數(shù)大與發(fā)票數(shù),怎么辦?寫個情況說明,下次少支付行不行?
樸老師
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提问时间:12/24 10:44
#事業(yè)單位#
《關(guān)于事業(yè)單位支付金額大于發(fā)票金額的情況說明》 一、情況概述 本單位在 [具體業(yè)務(wù)事項] 的財務(wù)處理過程中,出現(xiàn)了支付金額大于發(fā)票金額的情況。具體為在 [支付日期] 向 [收款方名稱] 支付了 [X] 元,但收到的發(fā)票金額為 [Y] 元(X > Y),差額為 [X - Y] 元。 二、原因分析 預估誤差 在開展 [業(yè)務(wù)名稱] 業(yè)務(wù)時,由于業(yè)務(wù)的特殊性,部分費用需要預先支付。當時根據(jù)業(yè)務(wù)預算和預估的費用范圍進行了支付安排,但實際業(yè)務(wù)開展后,最終確定的費用金額(以發(fā)票為準)低于預先支付的金額。例如,在 [項目名稱] 項目中,需要預先采購一批物資,考慮到可能的價格波動、運輸損耗等因素,提前支付了較多的款項,而實際結(jié)算時,物資的實際價格和損耗情況都好于預期,導致發(fā)票金額低于支付金額。 合同條款調(diào)整 在業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中,合同條款發(fā)生了變更。原本的支付計劃是基于初始合同約定,但由于一些不可預見的情況,如 [具體變更原因,如服務(wù)范圍縮小、質(zhì)量標準變更等],使得最終的結(jié)算金額(發(fā)票金額)減少,而之前的支付已經(jīng)按照原合同執(zhí)行,從而出現(xiàn)支付金額大于發(fā)票金額的情況。 三、解決方案 溝通協(xié)商退款 本單位已與收款方進行積極溝通,協(xié)商退還多支付的金額。收款方表示理解,并承諾在 [預計退款日期] 前完成退款手續(xù)。退款金額將直接退還至本單位的 [收款賬戶名稱] 賬戶。 財務(wù)調(diào)整計劃(下次少支付) 若退款流程由于某些原因無法順利進行,本單位計劃在后續(xù)與該收款方的業(yè)務(wù)往來中,對多支付的金額進行合理扣除。在下次支付相關(guān)款項時,會根據(jù)本次多支付的金額(X - Y),相應(yīng)減少支付額度,確保整體支付金額與實際業(yè)務(wù)發(fā)生的費用(發(fā)票金額)相符。同時,在財務(wù)記賬過程中,會詳細記錄每次支付和扣除的情況,保證財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性和合規(guī)性。 四、風險評估與防范 法律風險 雖然目前與收款方溝通良好,但仍存在一定的法律風險。如果收款方拒絕退款或?qū)ν丝罱痤~、方式等存在爭議,可能會引發(fā)法律糾紛。為避免這種情況,本單位將保留所有與業(yè)務(wù)相關(guān)的合同、支付憑證、發(fā)票以及溝通記錄等文件,作為法律依據(jù)。 財務(wù)風險 在下次少支付的過程中,需要確??鄢痤~的合理性和準確性,避免因計算錯誤等原因?qū)е轮Ц恫蛔慊蜻^多的情況。同時,要嚴格按照財務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定進行記賬和核算,防止財務(wù)數(shù)據(jù)混亂。本單位財務(wù)部門將加強對這部分業(yè)務(wù)的監(jiān)管,設(shè)立專門的臺賬記錄支付和扣除情況,定期進行核對。 五、結(jié)論 通過以上情況說明,本單位已清晰闡述了支付金額大于發(fā)票金額的原因、解決方案和風險防范措施。在今后的工作中,本單位將加強財務(wù)預算管理和合同執(zhí)行監(jiān)督,盡量避免此類情況的發(fā)生,確保財務(wù)工作的規(guī)范和嚴謹。 [單位名稱] [日期]
阅读 123
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法人轉(zhuǎn)入10萬周轉(zhuǎn)款,3個月后要歸還法人,是不是短期借款?
阿達老師
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提问时间:02/09 17:44
#事業(yè)單位#
一般多其他應(yīng)付款處理,短期借款一般針對向金融機構(gòu)借款
阅读 123
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