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老師請問一下收到采購發(fā)票可以直接做分錄借：主營業(yè)務(wù)成本貸：銀行存款嘛從別人那里接過來這樣做的
宋生老師 ??| 提問時間：01/20 14:09

#事業(yè)單位#

你好，這樣不太規(guī)范了。

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監(jiān)理費也應(yīng)該計入在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)嗎？
家權(quán)老師 ??| 提問時間：01/22 16:15

#事業(yè)單位#

是的，就是那樣處理的

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加權(quán)平均法，先進先出法，個別計價法，約當產(chǎn)量法，定額比例法，是不是都是核算成本的方法
樸老師 ??| 提問時間：01/20 15:17

#事業(yè)單位#

這些都是核算成本的方法，具體如下：加權(quán)平均法適用范圍：適用于存貨品種較少、前后進價相差幅度較大的企業(yè)。原理：以期初存貨數(shù)量和本期各批收入存貨的數(shù)量為權(quán)數(shù)，計算存貨的加權(quán)平均單位成本，以此為基礎(chǔ)計算本期發(fā)出存貨成本和期末存貨成本。先進先出法適用范圍：適用于存貨收發(fā)業(yè)務(wù)不多、且存貨單價不穩(wěn)定的企業(yè)。原理：假定先收到的存貨先發(fā)出，并根據(jù)這種假定的成本流轉(zhuǎn)順序?qū)Πl(fā)出存貨和期末存貨進行計價。個別計價法適用范圍：適用于容易識別、存貨品種數(shù)量不多、單位成本較高的存貨計價。原理：逐一辨認各批發(fā)出存貨和期末存貨所屬的購進批別或生產(chǎn)批別，分別按其購入或生產(chǎn)時所確定的單位成本計算各批發(fā)出存貨和期末存貨成本。約當產(chǎn)量法適用范圍：主要用于產(chǎn)品成本計算中，適用于月末在產(chǎn)品數(shù)量較多，各月在產(chǎn)品數(shù)量變化較大，且生產(chǎn)成本中直接材料和直接人工等加工成本的比重相差不大的產(chǎn)品。原理：將月末在產(chǎn)品數(shù)量按其完工程度折算為相當于完工產(chǎn)品的產(chǎn)量，即約當產(chǎn)量，然后將產(chǎn)品應(yīng)負擔的全部成本按照完工產(chǎn)品產(chǎn)量與月末在產(chǎn)品約當產(chǎn)量的比例分配計算完工產(chǎn)品成本和月末在產(chǎn)品成本。定額比例法適用范圍：適用于各項消耗定額或成本定額比較準確、穩(wěn)定，但各月末在產(chǎn)品數(shù)量變動較大的產(chǎn)品。原理：產(chǎn)品的生產(chǎn)成本在完工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品之間按照兩者的定額消耗量或定額成本比例分配。

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老師您好，請問單位保險補扣個人的如何入賬
家權(quán)老師 ??| 提問時間：01/20 09:21

#事業(yè)單位#

比如：工資6000，單位部分社保1000、個人部分社保自行承擔500，個稅15。 1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資6000 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資 6000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資6000 2.計提公司部分社保和公積金借：管理費用-社保費-各項社保，公積金1000 貸：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000 3.發(fā)放工資月份扣社保和個稅借：應(yīng)付職工薪酬——工資 6000 貸：其他應(yīng)付款—各項社保，公積金（個人部分）500 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅15 庫存現(xiàn)金／銀行存款5485 4申報月份做杜保借：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）500 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款1500 5上交個人所得稅，申報工資收入6000，專項扣除填個人社保500 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅15 貸：銀行存款15

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老師，社會組織資金劃撥呈批表，"資金劃撥俗實施項目的承辦單位”領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，是否需要加蓋本社會組織的公章？請老師賜教哦，謝謝老師。
郭老師 ??| 提問時間：01/21 09:10

#事業(yè)單位#

需要的，需要蓋公章的。

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老師你好，請問有最新的事業(yè)單位固定資產(chǎn)折舊年限表么？一般桌子和椅子按多少年折舊？
家權(quán)老師 ??| 提問時間：01/21 16:17

#事業(yè)單位#

家具類按5年折舊就行

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老師，預(yù)算會計820105累計結(jié)轉(zhuǎn)中只有負數(shù)在貸方，這個要怎么調(diào)整
樸老師 ??| 提問時間：01/22 17:43

#事業(yè)單位#

先查明負數(shù)原因：可能是支出多記、收入少記或科目用錯。支出多記：編制紅字分錄沖減多記支出，增加“累計結(jié)轉(zhuǎn)”。收入少記：補記收入及相應(yīng)“累計結(jié)轉(zhuǎn)”分錄。科目用錯：先沖銷錯分錄，再編正確分錄，調(diào)整“累計結(jié)轉(zhuǎn)”。完成后復(fù)查余額。

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銀行留的印簽是財務(wù)章和會計手章，跑銀行和轉(zhuǎn)工資出納在操作，這年底對賬是出納的活兒還是會計的活兒？
暖暖老師 ??| 提問時間：01/23 06:29

#事業(yè)單位#

你好銀行對賬單是出納的活

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老師請問一下一般納稅人實際開出去的發(fā)票比收到的貨款多這種會計分錄怎么調(diào)整啊
樸老師 ??| 提問時間：01/22 12:11

#事業(yè)單位#

一般納稅人發(fā)票金額大于收到貨款時：有預(yù)收賬款：開具發(fā)票時，借 “預(yù)收賬款”“應(yīng)收賬款”，貸 “主營業(yè)務(wù)收入”“應(yīng)交稅費”；收到貨款時，借 “銀行存款”，貸 “應(yīng)收賬款”。有銷售折扣：銷售時，借 “應(yīng)收賬款”，貸 “主營業(yè)務(wù)收入”“應(yīng)交稅費”；客戶付款享折扣時，借 “銀行存款”“財務(wù)費用”，貸 “應(yīng)收賬款”。客戶未付全款：開具發(fā)票時，借 “應(yīng)收賬款”，貸 “主營業(yè)務(wù)收入”“應(yīng)交稅費”；收到部分貨款時，借 “銀行存款”，貸 “應(yīng)收賬款”。

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做的內(nèi)賬，老板投資的錢放在實收資本還是其他應(yīng)付款
Fenny老師 ??| 提問時間：01/23 14:43

#事業(yè)單位#

你好看這筆投資款不用還給老板的放實收資本。以后需要還給老板的計入其他應(yīng)付款。

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老板開的小型制造業(yè)，都是做的流水賬，就是做每個月支出收入，真正盈虧算不準，現(xiàn)在用財務(wù)軟件做賬，原材料庫存有數(shù)據(jù)，庫存商品有數(shù)據(jù)，還跟他要那些數(shù)據(jù)
郭老師 ??| 提問時間：01/23 09:49

#事業(yè)單位#

你好，所有的往來科目余額，固定資產(chǎn)、應(yīng)交稅費、應(yīng)付職工薪酬、庫存現(xiàn)金，銀行存款

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分批法，約當產(chǎn)量法，品種法是前期核算（制造費用）成本費用的。月末加權(quán)平均法，先進先出法，移動加權(quán)平均法，是月末核算庫存商品單價的方法，我的理解對嗎
apple老師 ??| 提問時間：01/24 06:02

#事業(yè)單位#

同學你好，早上好，有時候是你的理解，有時候，是套在一起的更準確的描述是舉例說明在計算工業(yè)企業(yè)的產(chǎn)品成本時品種法和先進先出一起用來計算完工品和期末在產(chǎn)品的成本的，

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一般納稅人，開不動產(chǎn)租賃發(fā)票，去年付的錢今年開剩下的票屬期是填去年的時間嗎
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/25 19:50

#事業(yè)單位#

您好，你去年確認無票收入沒有呀？

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行政單位，上交去年用不完的額度會計分錄怎么做？
波德老師 ??| 提問時間：01/24 21:42

#事業(yè)單位#

你好，財政直接收回不用做分錄。

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老師您好，我們是做快消品，領(lǐng)導(dǎo)突然問我岀埋份年報表？是什么來的？
小菲老師 ??| 提問時間：01/25 14:18

#事業(yè)單位#

同學，你好年度報表，一般是年度的資產(chǎn)負債表，利潤表，你系統(tǒng)里面導(dǎo)出來就行

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你好，合同里約定租金包含水電費，就可以開9%的租金發(fā)票。那這個水電費的差額如果雙方協(xié)商不用補的話，是不是就不用管了，或者開其他票給對方補差額
王雁鳴老師 ??| 提問時間：01/25 20:00

#事業(yè)單位#

同學你好，是的，可以按你說的操作的。

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老師，請問車船稅經(jīng)濟分類科目屬于稅金及附加還是。其他商品和服務(wù)支出呀？
樸老師 ??| 提問時間：01/26 16:25

#事業(yè)單位#

車船稅的經(jīng)濟分類科目屬于“稅金及附加”，而不是“其他商品和服務(wù)支出”。

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房子出租，上月房產(chǎn)稅還是按的房產(chǎn)原值計算的，要改過來嗎？
郭老師 ??| 提問時間：01/25 12:58

#事業(yè)單位#

對的是的，需要修改的

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老師，事業(yè)單位掛賬工程款可以做事業(yè)支出，應(yīng)付賬款么？
小菲老師 ??| 提問時間：01/26 09:25

#事業(yè)單位#

同學，你好是可以的

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個體戶開建筑服務(wù)發(fā)票。勞務(wù)分包的。異地需要預(yù)繳嗎？金額30萬左右，假如交，是交幾個點？
小鎖老師 ??| 提問時間：01/27 16:23

#事業(yè)單位#

您好，異地的話是不需要的，這個大概是3個點

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學校食堂收費，怎么核算成本，老師這個完整分錄
CK老師 ??| 提問時間：01/27 23:03

#事業(yè)單位#

學校食堂的成本核算涉及多個方面，包括原材料、人工、水電等。以下是完整的會計分錄流程： ### 1. **采購原材料** - **借：原材料庫存** - **貸：應(yīng)付賬款/現(xiàn)金/銀行存款** 記錄采購的原材料成本。 ### 2. **領(lǐng)用原材料** - **借：生產(chǎn)成本（原材料成本）** - **貸：原材料庫存** 記錄食堂領(lǐng)用的原材料。 ### 3. **支付人工費用** - **借：生產(chǎn)成本（人工成本）** - **貸：應(yīng)付職工薪酬** 記錄食堂員工的工資。 ### 4. **支付水電等費用** - **借：生產(chǎn)成本（水電費）** - **貸：應(yīng)付賬款/現(xiàn)金/銀行存款** 記錄食堂的水電等費用。 ### 5. **分攤折舊費用** - **借：生產(chǎn)成本（折舊費）** - **貸：累計折舊** 記錄食堂設(shè)備的折舊費用。 ### 6. **結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本** - **借：庫存商品（或主營業(yè)務(wù)成本）** - **貸：生產(chǎn)成本** 將生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品或主營業(yè)務(wù)成本。 ### 7. **銷售餐食** - **借：應(yīng)收賬款/現(xiàn)金/銀行存款** - **貸：主營業(yè)務(wù)收入** 記錄食堂的餐食銷售收入。 ### 8. **結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本** - **借：主營業(yè)務(wù)成本** - **貸：庫存商品** 記錄銷售餐食的成本。 ### 9. **期末結(jié)轉(zhuǎn)損益** - **借：主營業(yè)務(wù)收入** - **貸：本年利潤** - **借：本年利潤** - **貸：主營業(yè)務(wù)成本** 期末將收入和成本結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤。 ### 示例分錄 1. **采購原材料** - 借：原材料庫存 10,000 - 貸：應(yīng)付賬款 10,000 2. **領(lǐng)用原材料** - 借：生產(chǎn)成本（原材料成本） 8,000 - 貸：原材料庫存 8,000 3. **支付人工費用** - 借：生產(chǎn)成本（人工成本） 5,000 - 貸：應(yīng)付職工薪酬 5,000 4. **支付水電費** - 借：生產(chǎn)成本（水電費） 1,000 - 貸：銀行存款 1,000 5. **分攤折舊費用** - 借：生產(chǎn)成本（折舊費） 500 - 貸：累計折舊 500 6. **結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本** - 借：庫存商品 14,500 - 貸：生產(chǎn)成本 14,500 7. **銷售餐食** - 借：現(xiàn)金 20,000 - 貸：主營業(yè)務(wù)收入 20,000 8. **結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本** - 借：主營業(yè)務(wù)成本 14,500 - 貸：庫存商品 14,500 9. **期末結(jié)轉(zhuǎn)損益** - 借：主營業(yè)務(wù)收入 20,000 - 貸：本年利潤 20,000 - 借：本年利潤 14,500 - 貸：主營業(yè)務(wù)成本 14,500 通過這些分錄，可以全面核算食堂的成本和收入。

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