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全部實務稅務初級職稱中級職稱 CPA 稅務師 CMA 建筑事業(yè)單位財務軟件 Excel

建設(shè)工程合同，印花稅稅率問題：1.從2019年開始至今，稅率有哪些變化？2.事業(yè)單位簽訂的建設(shè)工程合同，在繳納印花稅時，有沒有哪些稅收優(yōu)惠？
秦老師 ??| 提問時間：12/18 16:59

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下： 1.建設(shè)工程合同的印花稅稅率在2019年至今一直為萬分之三，并沒有變化。 2.事業(yè)單位簽訂建設(shè)工程合同時，在繳納印花稅方面并沒有特別提到有稅收優(yōu)惠。祝您學習愉快！

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小規(guī)模，開跨區(qū)建筑服務普票17萬，季度合計開票17萬，需要預繳異地增值稅不？
樸老師 ??| 提問時間：12/18 16:35

#CPA#

同學你好這個不需要的

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考下注會，在廣東有什么福利政策享有嗎
文文老師 ??| 提問時間：12/18 16:29

#CPA#

可以直接落戶廣州?？赡軙醒a貼，需要咨詢下當?shù)刎斦蚪值懒?/a>

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老師，這道題的詳細過程能給一下嗎
張佳瑤老師 ??| 提問時間：12/18 15:59

#CPA#

同學你好具體步驟請看圖

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老師您好，我想問下下圖這兩道題的現(xiàn)金流量時點是否正確，尤其是例2喪失租金節(jié)稅是否正確
于老師 ??| 提問時間：12/18 15:43

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：例子1是正確的例子2的抵稅時點應該發(fā)生在22年，23年和24年。祝您學習愉快！

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老師，這道題不太理解，能寫出詳細過程嗎
張佳瑤老師 ??| 提問時間：12/18 15:42

#CPA#

同學你好，計算步驟100000/2*0.1=5000

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你好，老師，這題答案步驟？
姜再斌老師 ??| 提問時間：12/18 15:33

#CPA#

你好，努力解答中，稍后回復！

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老師非學歷教育稅率是多少
家權(quán)老師 ??| 提問時間：12/18 15:26

#CPA#

非學歷教育稅率是6%，可以按簡易計稅3%

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查賬征收個體工商戶的上游企業(yè)沒有給自己開發(fā)票，這種情況下可以記賬計入到該季度的經(jīng)營成本嗎？能填入到個人所得稅季度申報表的成本項嗎？
宋生老師 ??| 提問時間：12/18 15:05

#CPA#

你可以暫估一下成本。

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聽風老師，那這樣子廣東的5公斤都沒有數(shù)的
宋生老師 ??| 提問時間：12/18 14:36

#CPA#

你好，沒明白你說的這個的意思。

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原材料購入時在途物資轉(zhuǎn)原材料非合理損耗的部分，屬于非合理損耗的部分的運費是否計入待處理財產(chǎn)損益
家權(quán)老師 ??| 提問時間：12/18 14:30

#CPA#

非合理損耗需要找人賠償?shù)?。先掛其他應收?/a>

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關(guān)于零星支出的具體規(guī)定
宋生老師 ??| 提問時間：12/18 13:43

#CPA#

根據(jù)國家稅務總局公告2018年第28號第九條，企業(yè)在境內(nèi)發(fā)生的支出項目屬于增值稅應稅項目(以下簡稱“應稅項目”)，對方為依法無需辦理稅務登記的單位或者從事小額零星經(jīng)營業(yè)務的個人，其支出以稅務機關(guān)代開的發(fā)票或者收款憑證及內(nèi)部憑證作為稅前扣除憑證，

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杜邦分析體系中權(quán)益乘數(shù)的分子和分母都【應當】用平均數(shù)。為什么？
張老師 ??| 提問時間：12/18 13:40

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均所有者權(quán)益=總資產(chǎn)凈利率*權(quán)益乘數(shù)，它的分子是個時期數(shù)，所以分母要用平均所有者權(quán)益，可見計算權(quán)益乘數(shù)，要用平均總資產(chǎn)/平均所有者權(quán)益。祝您學習愉快！

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老師零星支出的規(guī)定具體要求是什么
宋生老師 ??| 提問時間：12/18 13:37

#CPA#

你好，這個沒有明確的要求。

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個稅工資薪金是包含哪幾種
廖君老師 ??| 提問時間：12/18 13:08

#CPA#

您好，個稅工資薪金是包含以下 1.基本工資:每月固定發(fā)放的基本薪酬。 2.獎金:包括年終獎、績效獎金等與工作表現(xiàn)相關(guān)的獎勵。 3.年終加薪:年度結(jié)束時根據(jù)員工表現(xiàn)發(fā)放的加薪。 4.勞動分紅:根據(jù)企業(yè)盈利情況分配給員工的紅利。 5.津貼:如崗位津貼、交通津貼等, 6.補貼:如餐補、通訊補貼等。 7.其他與任職或受雇有關(guān)的所得:如加班費、特別貢獻獎等。

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老師全年一次獎金稅率表是啥
廖君老師 ??| 提問時間：12/18 13:07

#CPA#

您好，是這個稅率按月?lián)Q算后的綜合所得稅率表級數(shù)全月應納稅所得額稅率（％）速算扣除數(shù) 1不超過3000元的3 0 2超過3000元至12000元的部分10 210（其實就是36000/12 2520/12） 3超過12000元至25000元的部分20 1410 4超過25000元至35000元的部分25 2660 5超過35000元至55000元的部分30 4410 6超過55000元至80000元的部分35 7160 7超過80000元的部分45 15160

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社?；鶖?shù)多久變動一次
劉艷紅老師 ??| 提問時間：12/18 13:00

#CPA#

您好，一年變更一資，年報的時候

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老師，請問算毛利時成本要不要把應交增值稅、消費稅及附加稅金額加進去
樸老師 ??| 提問時間：12/18 12:56

#CPA#

同學你好增值稅不涉及損益，不加進去

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@賈蘋果老師其他老師勿接不會區(qū)分期貨現(xiàn)貨的做多做空
apple老師 ??| 提問時間：12/18 12:52

#CPA#

同學你好，我給你解答

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應收賬款暫估可以存在多久？有兩年的暫估嗎，也算壞賬
宋生老師 ??| 提問時間：12/18 11:44

#CPA#

你好，你有給對方貨物嗎？

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某款手機售價9800元，促銷活動的計劃是在使用2個月后，每月月初支付一筆款項，連續(xù)支付6月，如果年報價利率是12%，一年付息12次，則每個月支付款大約是（?。┰?。每日一練解析：每個月支付款＝9800/[（P/A,1%,6） ×（P/F,1%,1）] ＝1708（元）是不是錯了，應該=9800×（P/F,1%,1）/（P/A,1%,6）=1708
李老師 ??| 提問時間：12/18 11:37

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：是的，理解正確祝您學習愉快！

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(1)本行買入外匯 1000美元，匯率為1:7，以人民幣支付。 (2)本行的開戶單位服裝公司經(jīng)外匯管理局批準，以其人民幣存款向本行兌換10000歐元匯往美國某公司進口貨物。(當日匯賣價為EUR100-CNY777.52)。請分別編制銀行的會計分錄，并寫出計算過程。
樸老師 ??| 提問時間：12/18 11:18

#CPA#

買入外匯業(yè)務會計分錄：借：外匯買賣 - 美元戶 7000 貸：現(xiàn)金（或其他相關(guān)科目）7000 借：外匯買賣 - 美元戶 1000 美元貸：外匯買賣 - 人民幣戶 1000 美元兌換外匯業(yè)務會計分錄：借：吸收存款 - 服裝公司（人民幣）77752 貸：外匯買賣 - 人民幣戶 77752 借：外匯買賣 - 歐元戶 10000 歐元貸：匯出匯款 10000 歐元

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A行收到開戶單位甲公司提交的轉(zhuǎn)賬支票和進賬單，金額5000元。該支票系同城B行的開戶單位乙公司簽發(fā)。A行審核無誤后，通過同城票據(jù)交換提出轉(zhuǎn)賬支票。請編制以下各環(huán)節(jié)分錄:(1)提出支票時;(2)超過退票時間未發(fā)生退票替甲公司收妥入賬。
樸老師 ??| 提問時間：12/18 11:17

#CPA#

借：同城票據(jù)交換清算 5000 貸：其他應付款 - 甲公司待入賬支票款 5000 借：其他應付款 - 甲公司待入賬支票款 5000 貸：甲公司存款 5000

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)11月3日，A行收到開戶單位甲公司的票據(jù)貼現(xiàn)申請。該票據(jù)為無息的銀行承兌匯票，系同城的B行承兌，面值10萬元，到期日為12月30日。A行審核無誤后于當日同意了甲公司的申請，完成了貼現(xiàn)的相關(guān)手續(xù)。貼現(xiàn)率為日息0.05%。請計算貼現(xiàn)天數(shù)、貼息和實付貼現(xiàn)款，并編制A行辦理貼現(xiàn)轉(zhuǎn)賬的分錄。
暖暖老師 ??| 提問時間：12/18 11:16

#CPA#

首先，計算貼現(xiàn)天數(shù)。 11 月 3 日貼現(xiàn)，11 月有 30 天，12 月 30 日到期。 11 月貼現(xiàn)天數(shù)為 30 - 3 + 1 = 28（天）（理由：3 號當天算，所以要加 1） 12 月貼現(xiàn)天數(shù)為 30 天。貼現(xiàn)天數(shù)總計為 28 + 30 = 58（天）其次，計算貼息。貼息 = 票據(jù)面值×貼現(xiàn)率×貼現(xiàn)天數(shù) = 100000×0.05%×58 = 2900（元）（理由：根據(jù)貼息的計算公式得出）然后，計算實付貼現(xiàn)款。實付貼現(xiàn)款 = 票據(jù)面值 - 貼息 = 100000 - 2900 = 97100（元）（理由：用票據(jù)面值減去貼息得到實付金額）最后，編制 A 行辦理貼現(xiàn)轉(zhuǎn)賬的分錄。借：貼現(xiàn)資產(chǎn)——面值 100000 貸：吸收存款——甲公司 97100 貸：貼現(xiàn)資產(chǎn)——利息調(diào)整 2900 （理由：將貼現(xiàn)的面值計入貼現(xiàn)資產(chǎn)，實付貼現(xiàn)款計入吸收存款，貼息計入利息調(diào)整）

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老師，銀行二維碼收款怎么做賬，金額598元，手續(xù)費2元，消費金額600元
小菲老師 ??| 提問時間：12/18 10:15

#CPA#

同學，你好借：銀行存款 598 財務費用-手續(xù)費 2 貸：應收賬款 600 借：應收賬款 600 貸：主營業(yè)務收入應交稅費-應交增值稅-銷

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從原材料到主營業(yè)務成本這個過程所有的會計分錄怎么做
樸老師 ??| 提問時間：12/18 09:47

#CPA#

同學你好是制造業(yè)的嗎

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從原材料到祝勇業(yè)務成本所有的會計分錄
東老師 ??| 提問時間：12/18 09:46

#CPA#

您好，原材料是買來加工成產(chǎn)品再出售是嗎？

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您好，我想問一下勞務派遣公司單開保險費怎么開
家權(quán)老師 ??| 提問時間：12/18 09:44

#CPA#

扣除額全額扣除就行

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老師，請教個問題。銀行接受抵債資產(chǎn)是怎么記賬，處理抵債資產(chǎn)是怎么記賬？稅費是單獨列支應交稅費科目還是沖減抵債資產(chǎn)
張老師 ??| 提問時間：12/18 09:38

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：銀行接受抵債資產(chǎn)時，按放棄債權(quán)的公允價值加上取得抵債資產(chǎn)的相關(guān)稅費作為抵債資產(chǎn)的成本。比如債權(quán)是1000的，公允價值是900，收到固定資產(chǎn)抵債，有100的進項稅額借：固定資產(chǎn) 900-100 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）100 投資收益等差額1000-900=100確認損益貸：應收賬款/貸款等債權(quán) 1000 祝您學習愉快！

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老師您好，請問股東變更是先去稅務變更，在工商變更嗎？謝謝！
宋生老師 ??| 提問時間：12/18 09:01

#CPA#

你好，是的，就是這樣子的，不過他不是去稅務局變更，而是去稅務局交稅。

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