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報(bào)銷費(fèi)用或支付貨款小數(shù)點(diǎn)抹掉怎么做賬還有專票這樣怎么做
宋生老師 ??| 提問時(shí)間：12/18 11:29

#初級(jí)職稱#

你好，這個(gè)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支就可以了。

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老師，一般納稅人取得的保險(xiǎn)專票可以抵扣嗎？
家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：12/18 11:23

#初級(jí)職稱#

可以抵扣的保險(xiǎn)： 1、公司名下的自有車輛購(gòu)買車輛保險(xiǎn)并且取得專用發(fā)票之后，可以抵扣增值稅。 2、公司購(gòu)買的雇主責(zé)任保險(xiǎn)是一種財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，因此取得專用發(fā)票之后，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 3、公司為特殊工種職工購(gòu)買人身安全險(xiǎn)，取得相關(guān)增值稅專用發(fā)票，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。二、以下兩種情況不可以抵扣： 1、公司的在職員工在因公出差時(shí)遭受人身意外傷害，產(chǎn)生的保險(xiǎn)費(fèi)支出不可以抵扣增值稅。 2、公司為全體員工購(gòu)買的人身意外傷害險(xiǎn)，不可以抵扣增值稅。

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老師，一般納稅人取的的保險(xiǎn)專票可以抵扣嗎？
文文老師 ??| 提問時(shí)間：12/18 11:21

#初級(jí)職稱#

一般納稅人取的的保險(xiǎn)專票可以抵扣。

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抖店給客戶的賠償款，怎么寫分錄？
文文老師 ??| 提問時(shí)間：12/18 11:11

#初級(jí)職稱#

可計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出科目

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老師，我是商貿(mào)公司前期購(gòu)買的貨架款怎么做賬
劉艷紅老師 ??| 提問時(shí)間：12/18 11:01

#初級(jí)職稱#

您好，這個(gè)計(jì)入開辦費(fèi)里面

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補(bǔ)辦一個(gè)銀行U盾需要準(zhǔn)備什么資料去銀行？
文文老師 ??| 提問時(shí)間：12/18 10:46

#初級(jí)職稱#

你好，是企業(yè)補(bǔ)辦銀行U盾嗎

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想先問一下江蘇報(bào)考初級(jí)前要信息采集嗎？
宋生老師 ??| 提問時(shí)間：12/18 10:44

#初級(jí)職稱#

你好，現(xiàn)在基本上全國(guó)統(tǒng)一的都需要采集。

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老師好，咨詢一下，我們是買布料的，客戶的營(yíng)業(yè)執(zhí)照范圍有生產(chǎn)加工服裝，服飾等，我們可以開票嗎？客戶的營(yíng)業(yè)執(zhí)照是外商合資公司
家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：12/18 10:17

#初級(jí)職稱#

公司的存在本身就可以開票的哈

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請(qǐng)問5月份的發(fā)票現(xiàn)在要打印，是在哪里登進(jìn)去打印
樸老師 ??| 提問時(shí)間：12/18 09:33

#初級(jí)職稱#

同學(xué)你好電子稅局里面開的普票嗎

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老師，股東借款給公戶怎么做賬
宋生老師 ??| 提問時(shí)間：12/18 09:09

#初級(jí)職稱#

你好，這個(gè)借銀行存款貸，其他應(yīng)付款。

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老師，銀行卡凍結(jié)解凍的錢怎么處理
家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：12/18 08:58

#初級(jí)職稱#

那個(gè)只有解凍才能使用的

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老師，我想問一下三大報(bào)表是哪些？
桔梗老師 ??| 提問時(shí)間：12/17 23:47

#初級(jí)職稱#

同學(xué)，您好！資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表。

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處理抖音店鋪的差評(píng)支付的費(fèi)用怎么寫分錄？
廖君老師 ??| 提問時(shí)間：12/17 22:22

#初級(jí)職稱#

您好，為了進(jìn)行營(yíng)銷活動(dòng)以抵消差評(píng)的影響，那么這筆費(fèi)用可以歸類為營(yíng)銷或廣告費(fèi)用。借：銷售費(fèi)用-促銷費(fèi) 貸：銀行存款

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車間用的插板怎么寫會(huì)計(jì)分錄？
鐘存老師 ??| 提問時(shí)間：12/17 21:50

#初級(jí)職稱#

借制造費(fèi)用-機(jī)物料消耗貸銀行存款

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車間平時(shí)購(gòu)買的一些零新材料怎么寫分錄？
雪兒老師 ??| 提問時(shí)間：12/17 21:34

#初級(jí)職稱#

借制造費(fèi)用貸銀行存款

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匯算清繳具有有什么注意事項(xiàng)
廖君老師 ??| 提問時(shí)間：12/17 20:45

#初級(jí)職稱#

您好，不要漏了我們的調(diào)增項(xiàng)，總結(jié)下常用到的 1.廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除標(biāo)準(zhǔn):當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入（這是稅法上的收入：會(huì)計(jì)收入+視同銷售收入如捐贈(zèng)）的15%扣除,超過部分向以后結(jié)轉(zhuǎn)（但是化妝品制造或銷售、醫(yī)藥制造和飲料制造（不含酒類制造）企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出的稅前扣除比例30%。超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。）、 2.企業(yè)實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)的60%在不超過當(dāng)年收入的5‰的部分允許在稅前扣除。 3.企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過工資薪金總額8%的部分（注意個(gè)體工商戶是2.5%基本培訓(xùn)）( 集成電路設(shè)計(jì)和軟件企業(yè)職工培訓(xùn)費(fèi)用全額扣除)，準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。 4.職工福利費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)是不超過工資、薪金總額14%的部分（退休人員福利費(fèi)不能扣）。 5.工會(huì)經(jīng)費(fèi)按工資總額的2%計(jì)提。工會(huì)經(jīng)費(fèi)的工資總額包括殘疾人工資（不包括[殘疾人工資加計(jì)扣除部分，加計(jì)是稅法給的優(yōu)惠，不是經(jīng)費(fèi)基數(shù)） 6.捐贈(zèng)是會(huì)計(jì)利潤(rùn)（未經(jīng)納稅調(diào)整，不含視同銷售收入，但考慮了會(huì)計(jì)差錯(cuò)的）的12%，可在3年內(nèi)扣除。（注意：個(gè)體工商戶是應(yīng)納稅所得額30％的部分可以據(jù)實(shí)扣除，沒有利潤(rùn)總額的說(shuō)法，可能就沒有賬務(wù)）.（扶貧捐贈(zèng)支出全額扣除）（個(gè)稅捐贈(zèng)是30%） 6.手續(xù)費(fèi)及傭金收入5%(電信企業(yè)按照企業(yè)當(dāng)年收入總額的 5％計(jì)算,保險(xiǎn)企業(yè)按照當(dāng)年全部保費(fèi)收入扣除退保金等后余額的 18％計(jì)算可扣除傭金限額；允許結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除，沒有年限限制)（境外委托銷售費(fèi)用不超過10％）《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)手續(xù)費(fèi)及傭金支出稅前扣除政策的通知》（財(cái)稅〔2009〕29號(hào)） 7.企業(yè)根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定，為在本企業(yè)任職或者受雇的全體員工支付的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)，分別在不超過職工工資總額5%標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的部分，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除;超過的部分，不予扣除。

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員工出差報(bào)銷沒有發(fā)票可以入賬嗎？
廖君老師 ??| 提問時(shí)間：12/17 20:24

#初級(jí)職稱#

您好，可以的，這是無(wú)票費(fèi)用，不開票成本入賬（摘要寫無(wú)票年度納稅調(diào)增，方便匯繳統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)）：這樣3個(gè)好處：季度利潤(rùn)少了年度調(diào)增才交所得稅，銀行余額也是對(duì)上了，公司內(nèi)部利潤(rùn)表是真實(shí)的。年度匯繳：無(wú)票費(fèi)用在調(diào)整A105000第30行（十七）其他

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預(yù)付賬款屬于哪個(gè)分類
樸老師 ??| 提問時(shí)間：12/17 19:43

#初級(jí)職稱#

同學(xué)你好資產(chǎn)類科目哦

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現(xiàn)在考初級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)沒有寫會(huì)計(jì)分錄的題了？
張瑞雪老師 ??| 提問時(shí)間：12/17 19:39

#初級(jí)職稱#

你好，現(xiàn)在都是計(jì)算機(jī)答題，都是選擇題，可能有考核分錄的題目。

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關(guān)于信息采集：目前就業(yè)于A公司，但是社保在B公司交的，是否會(huì)對(duì)我有影響，提交信息的時(shí)候要怎么選擇
劉艷紅老師 ??| 提問時(shí)間：12/17 19:11

#初級(jí)職稱#

您好，沒影響，上傳勞動(dòng)合同就可以

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老師，管理費(fèi)用租金怎么填到報(bào)表里
廖君老師 ??| 提問時(shí)間：12/17 18:20

#初級(jí)職稱#

您好，在利潤(rùn)表里管理費(fèi)用里，會(huì)計(jì)科目是管理費(fèi)用-租賃費(fèi)

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從被投資方取得的股息要交企業(yè)所得稅嗎
趙老師 ??| 提問時(shí)間：05/13 00:46

#初級(jí)職稱#

企業(yè)所得稅，下列2項(xiàng)要滿足條件是屬于免稅收入，反之不符合條件，就需要交稅，您參考下： 1.符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益 2.在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的非居民企業(yè)從居民企業(yè)取得與該機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所有實(shí)際聯(lián)系的股息、紅利等權(quán)益性投資收益【提示】“1和2”所指的權(quán)益性投資收益，投資方須“連續(xù)持有12個(gè)月以上”。

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單位發(fā)的降溫費(fèi)取暖費(fèi)是工薪嗎
秦老師 ??| 提問時(shí)間：05/13 00:41

#初級(jí)職稱#

是職工福利費(fèi)的內(nèi)容，受14%稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)的約束。

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什么要計(jì)入生產(chǎn)成本賬戶?
郭老師 ??| 提問時(shí)間：05/13 00:14

#初級(jí)職稱#

發(fā)生的直接人工，直接材料以及其他直接生產(chǎn)費(fèi)用，都是計(jì)入生產(chǎn)成本中

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企業(yè)所得稅，權(quán)益性投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，在被投資方企業(yè)所在地，這里被投資方通俗說(shuō)就是收到轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的企業(yè)，可以這么理解嗎
張老師 ??| 提問時(shí)間：05/13 00:13

#初級(jí)職稱#

可以這么理解，但是不建議這樣記憶，因?yàn)榭荚囃ǔＪ轻槍?duì)教材原文的考核，所以我們要記住是：項(xiàng)目內(nèi)容確定原則日常業(yè)務(wù) 銷售貨物所得 “交易活動(dòng)發(fā)生地” 提供勞務(wù)所得 “勞務(wù)發(fā)生地” 利得不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得不動(dòng)產(chǎn)所在地動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得轉(zhuǎn)讓動(dòng)產(chǎn)的企業(yè)或者機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所所在地權(quán)益性投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得 “被投資企業(yè)”所在地投資收益股息、紅利分配所得的企業(yè)所在地（被投資企業(yè)）利息所得、租金所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得 ①負(fù)擔(dān)、支付所得的企業(yè)所在地； ②負(fù)擔(dān)、支付所得的機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所所在地； ③負(fù)擔(dān)、支付所得的個(gè)人的住所地

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關(guān)于利息收入，都要征哪些稅？
小王老師 ??| 提問時(shí)間：05/12 23:54

#初級(jí)職稱#

老師按照稅種給您梳理相關(guān)政策：在增值稅中，存款利息收入不屬于增值稅的征收范圍，貸款利息收入要全額征收增值稅。在企業(yè)所得稅中，存款利息收入是屬于征稅收入，國(guó)債利息收入是免稅收入。企業(yè)債券利息收入不免稅，需要征收企業(yè)所得稅。對(duì)企業(yè)取得的2012年及以后年度發(fā)行的地方政府債券利息收入，免征企業(yè)所得稅。對(duì)境外機(jī)構(gòu)投資境內(nèi)債券市場(chǎng)取得的債券利息收入暫免征收企業(yè)所得稅。暫免征收企業(yè)所得稅的范圍不包括境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所取得的與該機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所有實(shí)際聯(lián)系的債券利息。對(duì)企業(yè)投資者持有2019-2023年發(fā)行的鐵路債券取得的利息收入，減半征收企業(yè)所得稅。在個(gè)人所得稅中，存款利息收入是免稅，國(guó)債利息收入是免稅，國(guó)家發(fā)行的金融債券利息收入是免稅。個(gè)人從公開發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)取得的上市公司股票（非限售股）：（1）持股期限在1個(gè)月以內(nèi)（≤1個(gè)月）的，其股息紅利所得全額計(jì)入應(yīng)納稅所得額，適用20%的稅率計(jì)征個(gè)人所得稅。（2）持股期限在1個(gè)月以上至1年（≤1年）的，暫減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，適用20%的稅率計(jì)征個(gè)人所得稅。（3）持股期限超過1年的，股息紅利所得暫免征收個(gè)人所得稅。企業(yè)債券利息收入不免稅，需要征收個(gè)人所得稅。

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卷煙白酒復(fù)合計(jì)稅的組成計(jì)稅價(jià)格怎么算公式是什么呢？
張老師 ??| 提問時(shí)間：05/12 23:47

#初級(jí)職稱#

要區(qū)分具體的情形。 1.自產(chǎn)自用應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算組成計(jì)稅價(jià)格=（成本+利潤(rùn)+自產(chǎn)自用數(shù)量×定額稅率）÷（1-消費(fèi)稅比例稅率） 2.委托加工應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算組成計(jì)稅價(jià)格=（材料成本+加工費(fèi)+委托加工數(shù)量×定額稅率）÷（1 -消費(fèi)稅比例稅率） 3.進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算組成計(jì)稅價(jià)格=（關(guān)稅完稅價(jià)格+關(guān)稅+進(jìn)口數(shù)量×定額稅率） ÷ （1-消費(fèi)稅比例稅率）

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單位低價(jià)向職工售房這個(gè)考點(diǎn)在哪里
小趙老師 ??| 提問時(shí)間：05/12 23:19

#初級(jí)職稱#

在2023年官方教材269頁(yè)。單位按低于購(gòu)置或建造成本價(jià)格出售住房給職工，職工因此而少支出的差價(jià)部分，符合相關(guān)規(guī)定的，不并入當(dāng)年綜合所得，以差價(jià)收入除以12個(gè)月得到的數(shù)額，按照月度稅率表確定適用稅率和速算扣除數(shù)，單獨(dú)計(jì)算納稅。

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出售因報(bào)廢已喪失使用功能的固定資產(chǎn)產(chǎn)生的凈收益計(jì)入什么科目？
趙老師 ??| 提問時(shí)間：05/12 23:05

#初級(jí)職稱#

出售是計(jì)入資產(chǎn)處置損益，報(bào)廢是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。

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材料是一次性投入的話是不是材料不用約當(dāng)，其他人工和制造費(fèi)用用約當(dāng)
郭鋒老師 ??| 提問時(shí)間：05/12 22:40

#初級(jí)職稱#

是的，您的總結(jié)正確

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